Наследование кадастровы

Наследование кадастровы

Налоги на наследство

Краткое содержание

Облагается ли наследство налогом

Многие из тех, кто получил или рассчитывает получить наследство, задаются вопросом, действует ли сейчас налог на наследство, как это было ранее (до января 2006 года). Для всех наследующих будет важно узнать, что наследство как таковое не является объектом налогообложения. В то же время, получатели наследственного имущества или прав не освобождаются от иных расходов.

В частности, в доход государства нужно будет уплатить определенную сумму за оформление наследства, а также за возможные административные действия, связанные с переоформлением на получателя того или иного имущества. К примеру,

  • нотариус, согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), взыщет пошлину в размере 100 рублей за то, что засвидетельствует подлинность подписи на заявлении о принятии наследства, если такое заявление пересылается по почте;
  • за выдачу свидетельства о праве наследственное имущество, согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариусу необходимо оплатить пошлину, равную 0,3% цены такого имущества (максимальная сумма пошлины – 100 000рублей), если оно переходит к ребенку, мужу или жене, родителю, полнородному брату либо сестре наследодателя, либо равную 0,6% цены унаследованного (максимальная сумма сбора – 1000 000рублей), если оно переходит к иным лицам;
  • за принятие мер по охране того, что осталось после смерти наследодателя, нотариус взыщет пошлину, равную 600 рублям, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ;
  • согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, принятие нотариусом в депозит наследственных денежных средств предусмотрен тариф, равный 1000рублям.
  • Кроме того, в некоторых случаях могут возникнуть и судебные издержки, если раздел унаследованного будет происходить через суд, к примеру:

    • при обращении в суд с требованием восстановить пропущенный срок, предусмотренный для принятия унаследованного, необходимо перечислить в доход государства 300 рублей (для физических лиц) или 600 рублей (для лиц юридических);
    • если в суде рассматриваются имущественные споры, касающиеся раздела наследства либо прав на него, то согласно ст. 333.19 НК РФ, размер пошлины будет варьироваться от 400 рублей до 60 000 рублей (в зависимости от цены иска, то есть стоимости оспариваемого имущества).
    • Основными такими налогами являются земельный, транспортный и имущественный.

      Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства в 2017 году

      Необходимо отметить, что наследование гражданами того или иного имущества может быть сопоставимо с получением доходов, а потому вопрос, нужно при наследовании платить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), установленный Главой 23 НК РФ, вполне обоснован.

      Согласно ст. 209 НК РФ, НДФЛ уплачивается на тот доход, который получен физическими лицами – налоговыми резидентами нашей страны от любых источников (как в России, так и за ее пределами). Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами России, объектом налогообложения признается тот доход, который получен ими от источников в нашей стране. Однако для наследников законодатель предусмотрел определенные послабления.

      Согласно абз.18 ст. 217 НК РФ, доходы, выраженные как в денежной, так и в натуральной формах, получаемые в порядке наследования, не подлежат налогообложению по нормам главы 23 НК РФ. Данное правило, тем не менее, не распространяется на вознаграждение, которое выплачивается наследникам (являющимся правопреемниками) авторов:

    • произведений литературы, науки, искусства;
    • изобретений, открытий и промышленных образцов.
    • В последнем случае необходимо перечислить определенную сумму в бюджет Российской Федерации. Рассмотрим порядок такого перечисления:

    • Наследники авторов произведений, открытий, изобретений и промышленных образцов, получающие соответствующие вознаграждения, перечисляют сумму сбора один раз в календарный год (согласно ст. 216 НК РФ).
    • По общему правилу, установленному ст. 224 НК РФ, налоговая ставка равна 13%. Однако если права автора на получение вознаграждения в России унаследованы лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, то ставка сбора равна 30%.
    • При оплате данного налога также применяются правила о стандартных (согласно ст. 218 НК РФ), а также о профессиональных налоговых вычетах (согласно ст. 221 НК РФ).
    • Налог на наследство недвижимости

      Как уже было отмечено выше, получение от наследодателя объекта недвижимости (будь то дом, квартира, дача или земельный участок) не является основанием для каких-либо налоговых отчислений. В частности, не уплачивается НДФЛ, если имущество наследуется физическим лицом.

      Однако в рассматриваемом случае наследники все же несут определенные расходы, связанные с оформлением своих прав на наследуемое, а также с регистрацией перехода к ним прав в соответствующих государственных органах.

      При получении наследственного свидетельства на недвижимость, государственная пошлина, уплачиваемая нотариусу, рассчитывается, исходя из рыночной, инвентаризационной либо кадастровой стоимости недвижимости (в зависимости от того, какие документы предоставит владелец) на день смерти наследодателя.

      Как следует из ст. 333.33 НК РФ, государственная регистрация прав на недвижимость обходится физическим лицам в 2 000 рублей, а организациями – в 22 000 рублей, за исключением следующих случаев:

    • если регистрировать право собственности на землю, целевым использованием которой является ведение дачного, подсобного хозяйства или индивидуальное жилищное строительство, то необходимо заплатить 350 рублей;
    • если регистрировать право на долю земельного участка сельхозназначения, то придется заплатить 100 рублей;
    • если регистрировать право общей долевой собственности лиц, являющихся владельцами инвестиционных паев на наследственную недвижимость, образующую паевой инвестиционный фонд, то сумма пошлины составит 22 000 рублей;
    • если регистрировать долю в праве общей собственности на ту недвижимость многоквартирного дома, которая является общей, то необходимо перечислить в доход государства 200 рублей;
    • за госрегистрацию ипотеки физические лица уплачивают 1000 рублей, а организации – 4000 рублей;
    • за регистрацию изменений в договоре участия в долевом строительстве при наследственном правопреемстве оплачивают 350 рублей.
    • Согласно абз.2 п. 2 ст. 251 НК РФ, то имущество и те имущественные права, которые переходят некоммерческим организациям в рамках наследования, не учитываются определении налоговой базы по рассматриваемому сбору.

      Налог при продаже недвижимости, полученной по наследству

      Лицо, продавшее унаследованную недвижимость, продержав ее в собственности менее 3 лет, получает определенных доход, подлежащий налогообложений в рамках НДФЛ (как известно, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, при продаже недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет, НДФЛ не взымается). Соответствующий сбор уплачивается за тот календарный год, когда состоялась продажа. Особенности уплаты НДФЛ в данном случае те же, что описаны выше для наследующих за авторами произведений, изобретений и т.п.

      Важно знать, что согласно ст. 220 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ гражданин имеет право на определенные имущественные вычеты, позволяющие уменьшить базу налога.

      При продаже имущества или доли в праве на него имущественный вычет по НДФЛ имеет следующие особенности:

      1. вычет предоставляется в размере дохода, полученного в налоговом периоде от продажи недвижимости, находившейся в собственности лица менее трех лет;
      2. размер вычета не превышает 1000 000 рублей;
      3. вычет предоставляется при подаче плательщиком заполненной им налоговой декларации, отражающей полученный от продажи доход, в налоговый орган после завершения налогового периода;
      4. имущественные вычеты могут быть предоставлены только единожды, а потому если наследник планирует позднее продавать иную недвижимость, которая будет находиться в его собственности менее трех лет, и если стоимость такого имущества будет больше, то целесообразнее реализовать право на получение вычета позже;
      5. при продаже наследственного недвижимого имущества, которое находилось в общей долевой или совместной собственности, размер предоставляемого вычета распределяется между всеми совладельцами, а именно:
    • пропорционально их долям (в случае долевой собственности);
    • по договоренности между сособственниками (в случае совместной собственности).
    • При подаче ими налоговой декларации им был предоставлен имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей, размер которого был распределен пропорционально долям получателей (по 500 000 рублей каждому). Таким образом, они должны были уплатить 13% уже не с 1 500 000 рублей, а с 1 000 000 рублей. Сумма налога при этом для них уменьшилась на 65 000 рублей.

      Согласно ст. 229 НК РФ, налоговая декларация должна предоставляться до 30 апреля того года, который следует за истекшим налоговым периодом. Подать ее можно и в электронной форме на сайте Федеральной налоговой службы России.

      Согласно ст. 228 НК РФ, особенности исчисления и уплаты НДФЛ в рассматриваемом случае следующие:

      • физические лица, продавшие унаследованное ими недвижимое имущество, на которое было надлежащим образом оформлено их право собственности, самостоятельно исчисляют сумму сбора, подлежащего зачислению в бюджет;
      • сумма сбора должна быть уплачена в бюджет по месту жительства плательщика до 15 июля того года, когда была подана декларация.
      • Налог при получении в наследство земли

        Наследование земли влечет за собой необходимость уплаты земельного налога (далее – ЗН) по нормам Главы 31 НК РФ. ЗН относится к местным (муниципальным) сборам. Плательщиками ЗН являются не только собственники участков, но и лица, которые постоянно (бессрочно) ими пользуются, а также те, кто владеют замлей на праве пожизненного наследуемого владения. В то же время, согласно ст. 388 НК РФ, данный вид местных сборов не распространяется на лиц, безвозмездно пользующихся участками, а также на арендаторов земли.

        Данный сбор взимается муниципальными органами на те участки, которые расположены в пределах соответствующего муниципального образования, кроме участков:

      • изъятых из оборота;
      • ограниченных в обороте;
      • относящихся к лесному фонду;
      • входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

      Особенности отчисления земельного налога следующие:

    • организации самостоятельно определяют базу по ЗН, основываясь на сведениях госкадастра недвижимости о каждом участке, тогда как для физических лиц такая база определяется налоговыми органами, основываясь на тех сведениях, которые они получают от органов госкадарстра и госрегистрации прав на недвижимость;
    • база по ЗН в отношении тех участков, которые находятся в общей собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика пропорционально его доле;
    • ЗН необходимо платить 1 раз в год;
    • в ст. 394 НК РФ установлены предельные ставки по ЗН, которые должны учитываться муниципальными органами при определении величины данного налога.
    • Налог при получении в наследство дома или квартиры

      Получив от наследодателя дом или квартиру, наследник обязан уплачивать налог на имущество (далее – НИ) на то, что перешло в его собственность. Согласно ст. 399 НК РФ, НИ физических лиц является местным сбором, уплачиваемым в местные бюджеты собственниками любых зданий, строений, сооружений и помещений. Как следует из ст. 401 НК РФ, общее имущество многоквартирного дома не облагается сбором.

      НИ рассчитывается ежегодно на основе кадастровой стоимости недвижимости. При этом:

    • база НИ для квартиры – это ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину стоимости 20 м 2 общей площади квартиры;
    • база НИ для жилого дома – это его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину стоимости 50 м 2 общей площади дома.
    • Предельные ставки НИ для граждан, которые не могут быть превышены муниципальными органами при их определении, установлены в ст. 406 НК РФ. В ст. 407 НК РФ определены льготы по уплате НИ для физических лиц (к примеру, для инвалидов, участников ВОВ, пенсионеров и др.). Сумма НИ для граждан исчисляется налоговыми органами по каждому объекту налогообложения.

      Базой для исчисления НИ организация является кадастровая стоимость недвижимого имущества на 1 января налогового периода. Налогоплательщик самостоятельно определяет такую базу на ежегодной основе.

      Транспортный налог на наследство

      Если от наследодателя получено транспортное средство, то к новому собственнику переходит также обязанность уплаты транспортного налога (далее – ТН), исчисляемого и уплачиваемого по нормам главы 28 НК РФ. Данный сбор относится не к федеральным, а к региональным, а потому регламентируется также налоговым законодательством отдельных субъектов Российской Федерации. Уплачивать его нужно в соответствующем субъекте РФ.

      Плательщиками ТН являются те лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, являющиеся объектом налогообложения. Согласно ст. 358 НК РФ, ТН уплачивается на автомобили, автобусы, мотоциклы, самолеты, вертолеты, яхты, теплоходы, катера, снегоходы, моторные лодки и иные самоходные машины, воздушные и водные средства, которые зарегистрированы надлежащим образом. По нормам указанной статьи не являются транспортными средствами, к примеру, специальные машины, занятые в сельском хозяйстве, промысловые суда, автомобили для инвалидов.

      Если транспортное средство приобретено гражданином на основании доверенности на владение и распоряжение, то плательщиком ТН является лицо, указанное в доверенности. При этом такое лицо обязано уведомить налоговый орган по месту жительства о получении по доверенности транспорта.

      Согласно ст. 361 НК РФ, ставки сбора по ТН устанавливает каждый субъект РФ, однако в НК РФ закреплены модельные ставки, которые могут быть изменены (в сторону увеличения либо уменьшения) субъектами РФ не более чем в 10 раз. Особенности исчисления и уплаты ТН следующие:

    • юридические лица, являющиеся плательщиками ТН, самостоятельно определяют сумму налога, тогда как для физических лиц данная сумма определяется налоговыми органами на основании сведений о госрегистрации транспортных средств;
    • сбор уплачивается по месту нахождения транспортного средства;
    • физические лица должны уплатить его до 1 октября того года, который следует за завершившимся налоговым периодом; основанием для уплаты является получаемое ими налоговое уведомление;
    • организации уплачивают ТН на основании предоставленной ими налоговой декларации (срок ее подачи – до 1 февраля следующего налогового периода).
    • nasledstvoved.ru

      Сколько составит налог на наследство квартиры кадастровой стоимостью 8 миллионов рублей?

      Буду вступать в наследство от мамы в апреле 2017 г. Наследуется квартира кадастровой стоимостью 8 млн руб по праву первой очереди.Сколько составит налог на наследство?

      Ответы юристов (6)

      Здравствуйте. Никаких налогов вы не платите. Вы платите пошлину за выдачу свидетельства на наследство.

      Здравствуйте. Благодарю Вас за ответ. А размер пошлины за выдачу свидетельства как рассчитывается?

      09 Ноября 2016, 15:07

      Есть вопрос к юристу?

      Здравствуйте, Сергей! Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство детям наследодателя составляет 0,3% от стоимости наследственного имущества, но не более 100 т.р., плюс услуги технического характера (подготовка и печать документов), размер которых зависит от расценок конкретного нотариуса. Но в данном случае Вам надо знать два нюанса:

      1) по выбору плательщика (т.е. Вашему) для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, причем нотариусы не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки) — абз.2 подп.5 п.1 ст.333.25 НК РФ. Иными словами, Вы имеете право обратиться в БТИ (как эта организация называлась ранее), получить там документ об инвентаризационной стоимости данной квартиры и настаивать на исчислении размера госпошлины именно исходя из этой стоимости;

      2) граждане освобождаются от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если они проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этой квартире, комнате после его смерти (п.5 ст.333.38 НК РФ). В этом случае Вам надо будет оплатить только технические услуги.

      Я понял. Благодарю Вас за ответ. То есть если нотариус мне заявляет что якобы с июля 2016 года эта стоимость рассчитывается как якобы 18% от кадастровой стоимости это мягко говоря. преувеличение.

      09 Ноября 2016, 15:23

      Налог на наследство отменен, и оплачивать ничего не нужно, поскольку ещё в 2005 году Государственной думой РФ был принят Федеральный закон №78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который отменяет налог с имущества переходящего в порядке наследования.

      Однако за принятие наследства и выдачу свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону наследникам придется оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф).

      близким родственникам, наследникам первой и второй очереди – супругам, в том числе детям, усыновленным, родителям, полнородным сестрам и братьям — 0,3% от стоимости имущества, которое наследуется, но сумма не должна превышать 100 000 руб.

      Уточнение клиента

      Благодарю за ответ. Но то есть это не 18% никак?

      09 Ноября 2016, 15:24

      Сергей, это не 18%. В принципе, Вы можете обратиться в Нотариальную палату г.Москвы (если данный нотариус практикует именно в Москве) и попробовать выяснить, откуда данный нотариус мог почерпнуть такие расценки.

      С уважением, А.Д.Руслин.

      очень огромное преувелечение. Оплата за выдачу наследства будет по ставке, которую я указала выше-0’3% от стоимости имущества, которое наследуется, но сумма не должна превышать 100 000 руб

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      m.pravoved.ru

      Наследство 0 3 от кадастровой стоимости

      Для исчисления госпошлины при получении наследства используется рыночная или кадастровая стоимость имущества

      Daniel Jedzura / Shutterstock.com

      Минфин России разъяснил, что с 1 января 2013 года на территории РФ не осуществляется государственный учет жилищного фонда, в том числе не ведется расчет инвентаризационной стоимости объектов жилищного фонда. В связи с этим, если наследство открыто после 1 января 2013 года, то инвентаризационная стоимость для определения стоимости наследственного имущества не применяется. Для исчисления размера госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство на объект жилищного фонда может быть предъявлен документ с указанием его рыночной или кадастровой стоимости (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 апреля 2017 г. № 03-05-06-03/19714 ).

      Как быстро и правильно рассчитать пошлину? Воспользуйтесь нашим сервисом «Калькулятор расчета госпошлины » !

      Напомним, что оценка стоимости наследственного имущества производится исходя из стоимости наследуемого имущества на день открытия наследства (подп. 6 п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса ).

      Вправе ли нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, определять вид стоимости имущества в целях исчисления госпошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки), узнайте из материала «Государственная пошлина при оформлении наследования » в «Домашней правовой энциклопедии » интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите бесплатный доступ на 3 дня!
      Получить доступ

      При этом временем открытия наследства является момент смерти наследодателя (ст. 1113-1114 Гражданского кодекса ).

      При исчислении размера госпошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подп. 7-10 п.1 ст. 333.25 НК РФ. При этом предусмотрено, что по выбору плательщика для исчисления госпошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества (подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ ).

      Вместе с тем нормативные правовые акты в сфере осуществления государственного технического учета и технической инвентаризации объектов капитального строительства применяются только до 1 января 2013 года (ч. 8 ст. 47 Федерального закона от 24 июля 2007 г.

      Таким образом, с 1 января 2013 года на территории РФ не ведется расчет инвентаризационной стоимости объектов жилищного фонда.

      Добавим, что размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию рассчитывается следующим образом:

    • детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. руб.
    • другим наследникам – 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн руб. (подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ ).

      Изменения в стоимости оформления наследственных прав

      С тоимость услуг нотариуса при оформлении наследства составляет 0,3 % от цены наследуемого имущества. Но если раньше сумма, которая требовалась для оплаты его услуг, исчислялась исходя из сведений, зафиксированных в справке БТИ, то на сегодняшний день таким документом является справка из Госреестра, что закреплено в Законе РФ.

      Однако не все наследники знают, чем чреваты такие изменения. В справке БТИ содержится сумма, которая отражает инвентаризационную стоимость собственности. Другими словами, оценка производилась с учётом износа за время эксплуатации и других специфических особенностей.

      В справке Госреестра определена кадастровая стоимость. В её основе лежит расчёт, основанный на рыночной стоимости наследуемой собственности в данном регионе. Она, как правило, выше инвентаризационной в пять и более раз, в зависимости от места регистрации. Поэтому нотариальное оформление выльется в сумму, в 5 и более раз кратную уплачиваемой до этих изменений.

      Пример расчёта стоимости с учётом изменений

      Некоторые нотариусы прибегают к хитрости, оформляя отдельное свидетельство на каждый объект наследства. Если наследников несколько, то пропорционально их количеству возрастает и вознаграждение за услуги.

      Такое требование не вполне правомерно, то есть зависит только от желания наследников. По закону, они могут получить одно свидетельство с перечислением всех объектов собственности, право на которые они получили в результате наследования.

      Если по справке БТИ стоимость собственности была определена в 1 миллион рублей, то в кадастровой справке она перевалит за 5 миллионов. Соответственно, вместо 3000 рублей человек заплатит 15000. На этом расходы не заканчиваются, так как нужно будет получить свидетельство о праве на наследство, стоимость которого 5000.

      Например, если объектов собственности 3, наследников 4, кадастровая стоимость — 5 000 000 рублей, расчёт будет выглядеть так:

    • 3*5 000 = 15 000 рублей — за выдачу свидетельства на каждый объект,
    • 15* 4 = 60 000 рублей – получит нотариус, просто продублировав выдачу свидетельства всем 4 наследникам.
    • К этому нужно добавить 0,3 % от стоимости имущества, 5 000 000 * 0,3 % = 15 000 рублей.
    • Итого: 75 000 рублей.

      При оформлении нужно знать, что госпошлина, которую уплачивают наследники первой очереди (дети, супруги, родители, братья и сёстры), не может быть выше 100 000 рублей.

      Для иных наследников размер составляет 0,6 %, но при этом вся сумма должна быть не более 1 миллиона рублей.

      Идем дальше по иерархии наследников. 0,3 % стоимости наследуемого имущества, но не более ста тысяч рублей, – выплачивают дети, в том числе имеющие статус усыновленные, а также официальные супруги, мамы и папы, полнородные (то бишь родные) братья и сестры наследодателя.

      0,6 % стоимости от полной стоимости имущества, которое наследуется, но не более 1 миллиона рублей – отдают все остальные претендующие на наследство.

      Специалисты по юриспруденции, заинтересованные в выгоде клиента, рекомендуют потенциальным наследникам заранее озаботиться вышеуказанными цифрами и возможно выбрать иное оформление, например, оформить договор дарения. Обратите внимание, что и договор дарения дешевле оформить у юриста .

      Остались вопросы? Пишите или звоните.

      Публикации по услугам:

      Калькулятор стоимости смены юридического адреса ООО

      Калькуляция стоимости изменения кодов ОКВЭД

      Калькулятор стоимости смены директора

      Калькуляция стоимости регистрации ИП

      Калькуляция стоимости создания компании

      Калькулятор стоимости сделки купли-продажи

      Наши услуги

      ЮрАссистент в Верховном суде

      Судебная практика компании

      ЮрАссистент

      Адреса и телефоны

      Онлайн калькулятор

      Принимаем к оплате

      Услуги и Цены

      Новостной блок

      Подключение объектов капитального строительства к газораспределяющим сетям

      Налогообложение доходов арбитражных управляющих

      Переуступка прав требования по госконтрактам

      Обновленные правила въезда/выезда, выдача виз иностранным гражданам

      Список участников ООО теперь может вести нотариус

    • Нравится
    • Не нравится Гость_Наташа_* 07 Апр 2014

      Здравствуйте, Павел После смерти папы осталась комната в коммунальной квартире. Документы у нотариуса все оформлены. Осталось получить только свидетельство о праве на наследство. В процессе оформления нотариус запросил кадастровую стоимость комнаты. Ее оценили почти в 4.7 млн. рублей. С этой стоимости нотариус хочет получить 0,3%. Законно ли это? Знаю, раньше недвижимость оценивалась в БТИ. И второй вопрос. Комната была приватизирована лет 5 назад. При вступлении в наследство, могу ли я ее продать сразу без уплаты налога в 13 %? Или мне надо ждать 3 года? Заранее большое спасибо

    • Не нравится max7x7x7 08 Апр 2014

      Доброго времени суток.

      PS Инвентаризационная стоимость, как правило, расчитываться по объектам недвижимости — зданиям, сооружениям и т.д. кадастровая — по земельным участкам. И та, и другая рассчитывается на основании методик массовой оценки, то есть согласно установленных коэффициентов и применяется для исчисления налогов и пр. платежей.

      Рад был Вам помочь, удачи.
      Юрист Максим Игоревич, г. Санкт — Петербург ( представительство в судах СПБ, телефон в лику, по запросу)

    • Не нравится ПРАВОЗАЩИТА 14 Апр 2014

      Я когда вопрос читал, обратил внимание вот на что:

      После смерти папы осталась комната в коммунальной квартире.
      В процессе оформления нотариус запросил кадастровую стоимость комнаты . Ее оценили почти в 4.7 млн. рублей.

    • Не нравится Гость_Наташа_* 28 Апр 2014

      Здравствуйте, Павел Конечно, комнату, кадастровый паспорт мне дали ведь только не неё И, конечно же, очень много Я ее не оценивала, но, думаю, что рыночная стоимость будет ниже. хотя комната находится в центре Москвы, около Нового Арбата. Так действительно нотариус прав, что запросил именно кадастровую стоимость, а не другую?

    • Не нравится ПРАВОЗАЩИТА 13 Май 2014

      Смотрим по этому вопросу первоисточник — закон:

      Ст.333.25 НК РФ
      Часть 1
      5) При исчислении размера государственной пошлины за выдачу свидетельств о праве на наследство принимается стоимость наследуемого имущества, определенная в соответствии с подпунктами 7 — 10 настоящего пункта.

      Ст.333.25 НК РФ
      Часть 1
      8) стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных участков, может определяться оценщиками . юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности, или организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения

      Таким образом, стоимость надо принимать не кадастровую, а оценочную, сделанную у любого оценщика.

      Разъяснения

      Налог по кадастровой стоимости: новый порядок расчета дохода (#11504)

      Налог по кадастровой стоимости рассчитывают при продаже квартир, комнат и жилых домов. Но это правило действует не всегда. Во-многих случаях налог нужно считать по продажной цене недвижимости &gt&gt&gt

      В 2016 году значительно поменялись правила расчета налога с продажи недвижимости. Закон ввел понятие минимальной суммы дохода, которую нужно учесть при расчете налога. Основная задача нововведения органичить возможность заключения сделок по продаже недвижимости, которые заключаются по заведомо заниженной цене. Вы можете продать свою квартиру по любой стоимости. Но считать налог с продажи нужно исходя из максимальной цифры: или ее продажной цены или кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент).

      Неплохой интернет-сервис Налогия (Nalogia.Ru). который помогает подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ и документы для возврата налога онлайн. Налогия поможет и если Вы отчитываетесь, например, по продаже квартиры или машины, и если получаете возврат налога, например, по покупке квартиры или процентам по ипотеке. Использовать пошаговые инструкции на Налогии гораздо проще и надежнее, чем пытаться подготовить документы самому. Налогия сэкономит много времени и поможет избежать ошибок.

      Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода

      Как известно множество сделок с недвижимостью заключается по заниженной цене. Например, квартира рыночной стоимостью 15 000 000 руб. продается по документам за 999 000 руб. Причина понятна. Продавец не хочет платить налоги государству. И заниженная стоимость это позволяет. По факту продавец получает больше. Но в документах этот факт никак не отражается.

      Чтобы прекратить это безобразие в Налоговый кодекс внесли изменения. Суть в следующем. Для расчета налога с дохода от продажи недвижимости (например, квартиры или дома) учитывают одну, но наибольшую величину:

    • либо цену недвижимости, отраженную в договоре купли-продажи
    • либо кадастровую стоимость недвижимости, уменьшенную на коэффициент 0,7 (то есть в расчет берут 70% от кадастровой стоимости недвижимости).

      Эта величина и признается доходом от продажи недвижимости (квартиры, дома, земли, комнаты) при расчете налога. Этот доход нужно отразить в декларации 3-НДФЛ и его можно уменьшить на все вычеты, которые вам полагаются.

      В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7 . в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 .

      В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются .

      Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости (комнаты, квартиры, дома, участка) вы можете бесплатно и в режиме он-лайн через наш сервис Узнать кадастровую стоимость .

      Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила

      Новые правила применяют в отношении той недвижимости, которая получена в собственность после 1 января 2016 года . Дело в том, что все изменения, про которые мы рассказали выше, внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. А пункт 3 статьи 4 этого закона предусматривает, что все нововведения применяют в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года.

      Цитата из этой статьи:

      Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 ( прим. — здесь как раз и идет речь о расчете дохода с кадастровой стоимости ) и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года .

      По какому основанию получена в собственность недвижимость значения не имеет. Вы можете ее купить, получить в наследство, получить в дар, построить самостоятельно (например, жилой дом), приватизировать, получить в порядке обмена. Дата получения недвижимости в собственность — это дата внесения необходимой записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Она называется запись регистрации. Эта дата есть в Свидетельстве о государственной регистрации ваших прав на недвижимость (смотрите последнюю запись в Свидетельстве).

      Нужная дата в Свидетельстве старого образца выглядит так:

      Нужная дата в Свидетельстве нового образца выглядит так:

      Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года: применяем договорную цену

      Итак, если недвижимость получена вами в собственность до 1 января 2016 года, то по ней применяют старый порядок расчета дохода от продажи. Доход учитывают исходя из договорной цены недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

      Пример
      Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше). Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб. х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Налог с продажи этой квартиры платят по старым правилам. В расчет берут договорную цену. То есть доходом продавца считают 999 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры никакого значения не имеет.

      Недвижимость приобретена после 1 января 2016 года: применяем кадастровую стоимость

      Если недвижимость получена вами в собственность после 1 января 2016 года (например, в 2016, 2017, 2018 и т. д.), то по ней применяют новый порядок расчета дохода. Доходом считают наибольшую величину: или договорную цену или кадастровую стоимость уменьшенную на коэффициент 0,7.

      Пример
      Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2016 году или позже. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб. х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. В отношении этой квартиры применяют новые правила расчета налога. В данной ситуации договорная цена ниже кадастровой стоимости уменьшенной на коэффициент (3 780 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 780 000 руб. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

      Расчет налога по договорной цене

      Расчет дохода и налога от продажи недвижимости ведут из договорной стоимости (то есть цены, отраженной в договоре купли-продажи), если:
      — недвижимость получена в собственность до 1 января 2016 года по любому основанию (купля-продажа, наследство, дарение, приватизация, строительство). В этой ситуации продажная стоимость недвижимости никакого значения не имеет. При расчете налога в любом случае используют продажную цену
      — продажная стоимость квартиры, комнаты, дома, дачи, земельного участка и т. д. отраженная в договоре, чем кадастровая стоимость умноженная на 0,7. Дата приобретения недвижимости не важна
      — у проданного объекта недвижимости кадастровой стоимости (то есть местными властями она НЕ определена).

      Расчет налога по кадастровой стоимости

      Расчет дохода и, соответственно, налога от продажи ведут по кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, если:
      — недвижимость приобретена после 1 января 2016 года и ее продажная цена, указанная в договоре купли-продажи ниже . чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7
      — у проданного объекта недвижимости есть кадастровая стоимость (то есть она определена местными властями).

      Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продана недвижимость.

      Пример
      Продается жилая квартира. Она получена в собственность в 2017 году. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 4 500 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 150 000 руб. (4 500 000 руб. х 0,7).

      Ситуация 1
      Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 4 900 000 руб. В данном случае договорная стоимость выше кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают договорную стоимость — 4 900 000 руб. Исходя из этой суммы и нужно рассчитывать налог.

      Ситуация 2
      Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Здесь договорная стоимость ниже кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 150 000 руб. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

      Подробнее, о том как считать налог с продажи квартиры и уменьшить его на вычеты смотрите по ссылкам:

      Портал Ваши налоги
      2017

      НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ КОММЕНТИРОВАТЬ. ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА !

      ЧТОБЫ ЗАДАТЬ ВОПРОС ДОСТАТОЧНО ЗАПОЛНИТЬ ПРОСТУЮ ФОРМУ ВНИЗУ ГЛАВНОЙ СТРАНИЦЫ. ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

      Комментарии

      Авторские права

      Здравствуйте, допустим есть недвижимость, состоящая из трех объектов и ее стоимость кадастровая 5 000 000 рублей.

      Два наследника 1-й очереди. По той информации, что у меня есть, каждый наследник платит 0,3% от своей доли стоимости недвижимости.

      Т.е. один наследник выплачивает 0,3% от 2 500 000 = 7500 руб.

      которые автоматически выдает компьютер нотариуса, когда тот вводит туда данные. Вот это ответ, откуда насчиталось столько.

      rain man 24 Авг 2016

      с каждого наследника 0,3% от всей стоимости

      это какие то сказки

      доп услуги в размере 15000

      про птр в этой теме много чего написано и много раз обсуждалось, пользуйтесь поиском

      которые автоматически выдает компьютер нотариуса, когда тот вводит туда данные

      там много чего может выдать. это вбивается ведь нотариусом, есть закон и там все прописано

      А на практике столкнуся с тем, что нотариус берет в такой ситуации с каждого наследника 0,3% от всей стоимости + доп услуги в размере 15000,

      Я сам не вкурсе, но как-то подозрительно все это. Может быть нотариусы разводят бедных наследников, как думаете такое возможно?

      1.Каждый из наследников, принявших наследство, будет оформлять свои права на наследственное имущество — платить будет каждый за себя.

      2.Свидетельство о праве на наследство выдается на каждый объект. По заявлению, свидетельство может быть одно.

      3. Сумма нотариального удостоверения:

      0,3 %, но не более 100 000 для родственников / 0,6 %, но не более 1 000 000 для иных лиц ( пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ)+ правовая техническая работа нотариуса ( НК РФ, Основы законодательства о Нотариате. Размер устаналивает палата субъекта).

      rain man 26 Авг 2016

      Столкнулся с ситуацией, в точности соответствующей последнему абзацу первого сообщения данной темы.

      После внезапной смерти супруги осталось три объекта недвижимого имущества и трое наследников первой очереди. Ещё три объекта — акции и денежные средства на счетах в банке. Заявления о принятии наследства всеми наследниками были поданы в срок. После шестимесячного срока, нотариус сообщил, что стоимость всего комплекса услуг составит 150 тыс. руб. После простой реакции «Такого не может быть». сумма уменьшилась до 97 тыс.руб. После подачи письменного заявления с просьбой представить расчёты по стоимости с указанием отдельно тарифа и отдельно каждой услуги, стоимость скукожилась до 49 тыс. руб. Но если уже было два исправления, почему бы не быть третьему?

      Поэтому несколько конкретных вопросов.

      1. Известно, что нотариусы норовят выдавать свидетельство о наследстве каждому наследнику на каждый наследуемый объект имущества. Стоимость такого свидетельства у нас — 3500 (это услуги правового и технического характера). О тарифе не говорим — он по сравнению с этим — копейки.

      Три объекта недвижимости, три наследника = 9х3500 — уже 31500! Но согласно ст.1162 ГК РФ, » По желанию наследников свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности, на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части.»

      Вопрос: При подаче заявления о выдаче одного свидетельства всем наследникам вместе на всё наследуемое имущество в целом . какова будет стоимость услуг — 3500, или нотариус попытается отжать 31 тысячу?

      2. Является ли необходимым и обязательным для выдачи свидетельства на наследство заявление пережившего супруга об отсутствии брачного договора, соглашения о разделе имущества или соглашения о выделении супружеской доли? По факту ничего из упомянутого не было. А заявление стоит денег.

      3. Является ли необходимым заявление наследников о выборе вида стоимости наследуемых долей в стоимости наследуемого имущества? Ведь в статье 333(25,5) НК указано:

      По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7 — 10 настоящего пункта. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).

      В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7 — 10 настоящего пункта, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества

      4. Собственно, с нотариусом не связано.

      Если при наличии свидетельства о праве на наследство один наследник оформит договор дарения наследуемого (но ещё не зарегистрированного на него!) имущества другому наследнику, примет ли регистрационная палата такие документы к оформлению права собственности одаривамого, на имущество при читающееся ему по свидетельству о праве на наследство и договору дарения?

      При подаче заявления о выдаче одного свидетельства всем наследникам вместе на всё наследуемое имущество в целом, какова будет стоимость услуг — 3500, или нотариус попытается отжать 31 тысячу?

      в таком случае будет 10500, так как будет за каждый объект имущества будет считаться, соответственно, если там вклады и акции, то птр еще за них будет добавляться.

      Является ли необходимым и обязательным для выдачи свидетельства на наследство заявление пережившего супруга об отсутствии брачного договора, соглашения о разделе имущества или соглашения о выделении супружеской доли? По факту ничего из упомянутого не было. А заявление стоит денег.

      нет не является, но спорить устанете

      Является ли необходимым заявление наследников о выборе вида стоимости наследуемых долей в стоимости наследуемого имущества? Ведь в статье 333(25,5) НК указано

      это вообще что то новое. в первый раз слышу про такое заявление, вот по поводу этого заявления я бы спорил до последнего.

      Нотариус утверждает, что в соответствии с положениями Налогового кодекса выбор вида стоимости осуществляет наследник, следовательно его воля должна быть выражена.

      нет такого в налоговом кодексе

      все сделки с долями подлежат обязательному нотариальному удостоверению это во-первых, во-вторых, у меня было два случая, один раз приняли, другой раз сказали, что нужна промежуточная регистрация, до официальных отказов дело не дошло, просто зарегистрировали, а потом подарили, это вопрос вы можете уточнить на горячей линии росреестра.

      idler_08 12 Сен 2016

      Почти всё понял.

      Если Вас не затруднит, поясните, пожалуйста, почему за выдачу одного свидетельства на все объекты наследственной массы (как тут любят выражаться) плата берётся за каждый объект?

      Ведь в законе сказано:

      » По желанию наследников свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности, на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части.» (ст.1162 ГК РФ).

      Выдаётся одно свидетельство. Почему плата должна взыматься как за несколько?

      rain man 12 Сен 2016

      Если Вас не затруднит, поясните, пожалуйста, почему за выдачу одного свидетельства на все объекты наследственной массы (как тут любят выражаться) плата берётся за каждый объект? Ведь в законе сказано: «По желанию наследников свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности, на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части.» (ст.1162 ГК РФ). Выдаётся одно свидетельство. Почему плата должна взыматься как за несколько?

      в гк рф или налоговом кодексе есть упоминание про птр? нет. Про птр говорится в основах о нотариате. ПТР утверждается каждый год на собрании нотариусов, там утверждаются тарифы, и там же утверждено, что в случае если выдается одно свидетельство на все имущество, то в этом случае складывается птр за каждый объект имущества.

      serginyakow 13 Сен 2016

      На сайте Нотариальной палаты Вашего региона должны быть размещены суммы ПТР. Смотрите, ищите

      то вам надо стать нотариусом, потом войти в правление палаты, и жестоко карать за невзимание платы. и тогда вы станете юристом на 5 баллов)

      ИМХО то есть надо уметь требовать от нотариуса выполнения установленных Законом требований. Дело в принципе несложное

      kladsovetov.ru

      Читайте так же:  Калькулятор осаго в ярославле

    Обсуждение закрыто.