Какой налог заплатить при продаже ооо

Нужно ли оплачивать НДФЛ при выходе из ООО, если я получила долю фирмы по наследству?

Здравствуйте! Я получила в наследство от мужа 67% фирмы. Хочу выйти из участников и получить, действительную стоимость, возможно недвижимостью.

Должна ли я платить НДФЛ и из какого расчета. Так как фирма получена в наследство, то для получения свидетельства о наследстве была произведена оценка фирмы, с суммы оценки произведена оплата госпошлины. НДФЛ с наследуемого имущества в данном случае не платиться. Я считаю, что при начислении НДФЛ, при определении налоговой базы за переданное мне имущество при выходе из ООО, база должна определяться за минусом стоимости моей части фирмы полученной по наследству.

Ответы юристов (3)

Здравствуйте, Екатерина Петровна!

Если доли в вашей собственности на момент продажи будут находится 5 лет и более, то налога не возникает. В противном случае платите 13% процентов со всей цены продажи. В расходы ничего взять не можете.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.2) доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 настоящего Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

Формально, вы имеете право при продаже учесть фактические расходы на приобретение доли. Но так как вы получили все по наследству, то у вас никаких расходов не было.

Здравствуйте! Спасибо за ответ! Я не совсем поняла, я не продаю имущество, а прошу выдать действительную долю в натуре, если я буду в дальнейшем продавать имущество то тогда ваш ответ понятен, а на этапе получения доли имущества фирмы без продажи третьему лицу? Получено по наследству. Спасибо!

23 Декабря 2016, 10:27

Ничего не меняется. При выдаче доли в натуре налог тоже платить придется, так как у вас нет никаких фактических расходов.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
2)
При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, привыходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

Большое спасибо! Но можно уточнить, если фирма создана в 2003 году супругом- единственным участником в браке со мной, является ли имущество в совместной собственности более 5 лет, что дает определенную льготы по НДФЛ. Спасибо!

23 Декабря 2016, 11:32

Да, это все меняет! Если ООО было создано в тот момент, когда вы состояли в браке с супругом, то это имущество у вас в совместной собственности. А значит, срок вашего владения долей определяется с 2003 года. При погашении такой доли у вас не будет возникать доход на основании приведенного мной ранее пункта 17.2 ст.217 НК РФ.

Налог с продажи магазина

О налогообложении при продаже бизнеса . Купила магазин как физическое лицо в 2010 году и продала его в 2013 тоже как физ лицо, в собственности менее трех лет. До покупки и в настоящее время зарегистрирована ИП. Нахожусь на ЕНВД. Вид деятельности розничная торговля. Купила за 300000 руб., продала за 200000 руб. Правомерно ли требование налоговой об уплате НДС и прибыли с продаж (62 тыс.)? Налоговая ссылается на то, что магазин использовала в предпринимательской деятельности (вела торговлю). Какие варианты понизить налог? Продажей недвижимостью (ОКВЕДы) я не занимаюсь, это единичный случай продажи магазина. В договоре указано помещение, назначение: нежилое.

Ответы юристов (6)

В случае, если магазин не использовался вами в предпринимательской деятельности, налог вам платить не придется совсем.

Согласно Письму Минфина России от 06.04.2009 N 03-11-09/124 доход, полученный от продажи нежилого помещения, которое не использовалось в предпринимательской деятельности и расходы на приобретение которого не учитывались при налогообложении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном гл. 23 НК РФ. В Письме УФНС России по г. Москве от 08.09.2008 N 28-10/[email protected] отражено аналогичное мнение по рассматриваемому вопросу.

Таким образом, если имущество не использовалось вами непосредственно в предпринимательской деятельности, налог платится в размере 13%.

На основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ вы имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной, в частности, от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.

В связи с тем, что вы продали магазин за 200 000 руб., а имущественный вычет предоставляется в размере до 250 000 руб., налог с продажи магазина платить не придется.

За вычетом вам следует по окончании налогового периода обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, представив туда только налоговую декларацию.

Добрый вечер, спасибо большое за подробный ответ. Но дело в том, что в данном помещение я вела розничную торговлю — магазин непродовольственных товаров. Как быть в этом случае? Неужели придется платить такую сумму и нет других вариантов?

04 Декабря 2013, 22:03

Есть вопрос к юристу?

здравствуйте! Учитывая, что Вы являетесь ИП, то вы вправе получить профессиональный вычет ( ст 221 НК РФ)- в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Т.е. если у вас имеются документы, подтверждющие приобретение магазина за 300 тр, то налоговая база будет равна нолю и НДФЛ Вам платить не нужно.

Юлия, спасибо большое за ответ!