Оплата налога по квадратным метрам
Как платить налоги ИП?
Получив первые доходы, индивидуальный предприниматель нередко задается вопросами: как платить налоги ип, какие налоги, с чего и сколько ему нужно заплатить, чтобы не иметь проблем с законом. Для поиска ответов можно подружиться с Налоговым кодексом. Знать ключевые положения этого закона обязан каждый, кто получает доходы и не хочет с ними расстаться. В дебрях налогового законодательства помогут разобраться следующие советы.
При регистрации ИП гражданин наверняка подумал над тем, какую форму налогообложения ему выбрать: общую или упрощенную. Ведь именно от этого выбора зависит дальнейшая налоговая нагрузка его бизнеса.
Система налогообложения включает в себя уплату следующих налогов
Налог на добавленную стоимость уплачивается в размере 18 процентов от стоимости проданного товара/выполненной работы/оказанной услуги. Суть налога лучше разобрать на примере.
Предприниматель А покупает у предпринимателя Б товар для последующей реализации за 100 рублей. Предприниматель Б с этой стоимости должен уплатить 18%, то есть 18 рублей. Предприниматель А, продав этот товар за 200 рублей, должен уплатить в бюджет 36 рублей. Но поскольку у него есть право возместить НДС, который он фактически уплатил государству через предпринимателя Б, он на основании документов уменьшает свой налог на эти 18 рублей. Таким образом, уплатить в бюджет он должен не 36 рублей, а 18.
Иными словами, налог уплачивается фактически не со стоимости реализации товара/работы/услуги, а с увеличившейся их стоимости. В качестве налоговой базы предусмотрено много видов источников дохода, а также существуют различные ставки налога: 18, 10 и 0 процентов. Правила исчисления предусмотрены главой 21 НК.
Данный налог является самым сложным для предпринимателя. По нему в судах всегда есть споры, на разрешение которых необходимы время и деньги. И нагрузка по нему довольно велика: отчетность и оплата предусмотрена ежеквартальная (не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом).
Налог на доходы физических лиц
Налоговой базой по этому налогу являются доходы, полученные предпринимателем в течение года. Законом предусмотрены различные ставки налога в зависимости от источника дохода. От самой предпринимательской деятельности гражданину следует уплатить 13% от полученной выручки за год. Подача декларации и уплата налога за предыдущий год производится не позднее 20 апреля.
Упрощенная система налогообложения представляет собой гораздо меньшую нагрузку. Предприниматель при таком режиме существенно снижает сумму налоговых отчислений, а ведение учета становится проще и дешевле.
Выбрать упрощенку для ведения деятельности предприниматели могут в период с 1 октября по 30 ноября для ее применения со следующего года. Подавать заявления на продление «упрощенки» не нужно. Вновь зарегистрированные ИП смогут перейти на «упрощенку» в течение 5 дней с момента постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя. Поэтому целесообразно подать заявление о применении упрощенной системы налогообложения непосредственно после регистрации, если нет сомнений в ее необходимости. А сомневаться начинающему предпринимателю при выборе не особо стоит, потому как преимущества «упрощенки» для молодого бизнеса с небольшими и непостоянными доходами очевидны.
Во-первых, на упрощенке предприниматель освобождается от уплаты многих налогов (налога на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость, единого социального налога). Это позволяет сберечь существенную сумму, которую можно вложить в развитие бизнеса.
В зависимости от выбранной предпринимателем схемы налог, уплачиваемых в связи с применением «упрощенки», составляет:
- 6% с получаемого дохода,
- или 15% с разницы между доходами и расходами.
Популярной является форма с 6%, поскольку не нужно подтверждать понесенные расходы. Именно эта схема применяется в связи с оказанием услуг, как правило. Торговля предпочитает платить с прибыли.
Немного о расходах
Это является самым сложным вопросом по «упрощенке». Вид расходов, на которые предприниметель может уменьшить свои доходы, установлены законом. Этот перечень является исчерпывающим и расширению не подлежит.
Итак, расходы определены статьей 346.16 и включают такие траты, как:
- оплата материальных и нематериальных активов (средства производства, оказания услуг)
- оплата лицензий и патентов
- арендная плата
- оплата труда наемных работников и иные социальные выплаты
- материальные расходы
- проценты по займам и кредитам
- командировочные расходы
- расходы на канцелярские товары
- оплата услуг связи
Стоит отметить, что это неполный список расходов, указанных в законе, а наиболее востребованных предпринимателями. Не помешает лишний раз заглянуть в ст. 346.16 НК каждый раз, вдруг найдется какой-нибудь расход, который позволит законно уменьшить налогооблагаемую базу.
Во-вторых, предприниматель самостоятельно может вести учет и отчитываться перед государством без обращения к бухгалтерам, юристам и аудиторам. Схема довольна проста, и вычислить налог можно с помощью обычного калькулятора или даже в уме, при этом не нужно иметь дополнительных знаний или опыта. Но если не хочется с этим иметь дело, то бухгалтерские услуги на «упрощенке» весьме недороги: от 500 до 3000 рублей за квартал, что является очень небольшой суммой. При общей системе налогообложения это будет дороже, особенно если придется нанимать собственного бухгалтера.
В-третьих, оплата и отчетность по данному налогу производится до 20 января за предшествующий год. Что весьма удобно для предпринимателя, поскольку заполнять декларацию и стоять в очереди нужно всего раз в год.
Независимо от режима налогообложения для отдельных видов деятельности (например, для розничной торговли) существует специальный единый вмененный налог для отдельных видов деятельности. Суть его заключается в том, что предпринимателю вменяют определенную сумму предполагаемого дохода.
Например, для продажи товаров предприниматель использует 5 квадратных метров площади помещения. За это налоговым законодательством предусмотрен налог в размере 1 800 рублей за каждый квадратный метр в квартал. Получается, что за квартал торговли предприниматель должен уплатить 9 000 рублей вне зависимости от полученного дохода.
Также предусмотрены и другие способы исчисления этого налога в зависимости от вида деятельности. Предпринимателю нужно ознакомиться с главой 26.3, потому как для этого налога предусмотрены довольно много видов деятельности, которыми занимаются особенно начинающие предприниматели.
Из всего этого можно сделать вывод, что начинающему предпринимателю следует все-таки выбирать упрощенную систему налогообложения. Это позволит ему законно уменьшить налоговую нагрузку, а также сэкономить на бухгалтерских услугах. Но вполне возможно то, что крупные клиенты будут искать тех партнеров, которые позволят им возместить НДС. А для этого нужно, чтобы партнер сам был на режиме уплаты НДС (а «упрощенка » этого не позволяет). Не все, но многие клиенты предъявляют подобные требования. Такие подробности нужно непременно обговаривать до заключения договоров.
www.bisgid.ru
Оплата налога по квадратным метрам
- своевременный и точный расчет налогов
- подготовку промежуточных и итоговых отчетностей ИП по ЕНВД (заполнение ЕНВД)
- подачу деклараций в Вашу налоговую инспекцию
Тариф для предпринимателей «Налоговая декларация ЕНВД»
В Санкт-Петербурге продажа товаров через розничную систему отнесено к ЕНВД, при условии штата сотрудников до 50 человек и торговых площадей до 150 кв.м.. Это значит, что единый налог будет зависеть лишь от параметров ведения деятельности, но не от дохода полученного по результатам этой деятельности.
Расчет налога по розничной торговле при ЕНВД осуществляется от физического показателя — квадратные метры, используемые для торговли , т.е налог тем выше, чем больше площадь объекта розничной торговли. При этом существенны для опреджеления налоговой базы и расчета самого налога следующие понятия- определения торговой площади и торгового места. Разница терминов при прочтении Налогового Кодекса оставляет вопросы у предпринимателей. Наше юридическое заключение, понятное предпринимателям, осуществляющим розничную торговлю и подпадающие под ЕНВД такое:
Торговое место — ларьки, прилавки, киоски. Важное условие что посетитель не может зайти на арендованные квадратные метры.
Читайте так же: To need правила
Торговой площадью считается объект розничной торговли имеющий залы обслуживания посетителей, независимо от терминов и формулировок в договоре аренды. Что это значит? Если в договоре на аренду помещения прописана-аренда торгового места, но при этом посетитель имеет возможность зайти на часть арендованной площади для просмотра товара и его приобретения, значит для декларирования необходимо использовать термин ТОРГОВОЙ ПЛОЩАДИ.
Вопрос определения торговой площади и торгового места имеет принципиальное значение, т.к расчет налог может быть различен, а коды предпринимательской деятельности также отличаются.
Рассчитывается налог по формуле 15% (размер налога)* (1800 * кв.м)*k1*k2 из налога вычитаются пенсионные отчисления, произведенные в отчетном периоде. Таким образом, сумма налога пропорциональна квадратным метрам, задействованным в розничной торговле. Расчет конечной суммы налога завист от k2. В Петербурге — это величина меняется от 0,07 до 1. Таким образом важное значение имеет помимо того, где торгуете (сколько кв.м) также как торгуете (торговое место или площадь) и чем торгуете (если в ассортименте используется товар льготных категорий — хлеб,молоко,детское питание и т.д.-k2 минимален)
Предприниматель либо юридическое лицо, осуществляющее деятельность, относящееся к розничной торговле обязан 4 раза в год производить уплату налога и сдавать декларацию по ЕНВД по месту деятельности. ВАЖНО . Декларация сдается по месту деятельности.
Срок сдачи декларации – 20 число, следующее за отчетным кварталом. Срок уплаты налога 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом
Отнесение розничной торговле к налогу ЕНВД позволяет предпринимателю или организации существенно сэкономить на налоговых отчислениях. Для того же, чтобы не столкнуться с ситуацией, когда ваш вид деятельности внешне похожий под розничную торговлю и кажущийся, что подпадает под ЕНВД, случайно не оказался схожим видом деятельности, но подпадающим под иную систему налогообложения, советуем детально разобраться в вопросах применения ЕНВД при данной деятельности. Наиболее часто путаница может возникнуть при отнесении розничной торговле по заказам к ЕНВД, когда помещение, участвующее в розничной торговле является по сути офисам заказа или выдачи товара, но не объектом розничной торговли.
Ваш Юрист занимается комплексным и всесторонним сопровождением деятельности предпринимателей и организаций, осуществляющих деятельность в сфере грузоперевозок. Мы поможем Вам не только своевременно с расчетами налогов, подачей деклараций, со сдачей и отчетностью в пенсионном фонде, но и обеспечим Вас полной юридической и правовой поддержкой в Вашей деятельности.
Акция для тех кто хочет самостоятельно производить расчет и сдачу декларции по ЕНВД. Нашими специалистами подготовлена полное разъяснение по заполнению декларации при розничной торговле с примерами и всеми расчетами сумм, актуальными на 2010 год, после которого вопросов по заполнению декларции у Вас не возникнет никогда. В консультации содержится минимум юридических терминов, и она специально подготовлена на примере заполнения. Стоимость ее всего 500 рублей. Все что нужно — сообщить электронный адрес в специальной форме, на который Вам вышлют консультацию.
Второй Вариант-это полноценная подготовка декларации ЕНВД по розничной торговле за текущий квартал за Вас (актуально для Санкт-Петербурга и Ленинградской области) и отсылка Вам электронной версии. Вам останется только распечатать декларацию. Также высылается подробная консультация по заполнению . Стоимость составляет 1000 рублей (вариант 2)
В настоящее время нами разработан тариф «Предпринимательский. Годовая отчетность» , в рамках которого происходит полное закрытие всех вопросов, возникающих перед плательщиками ЕНВД по деятельности грузоперевозки, а именно сдача деклараций, расчет налогов, консультации по деятельности. Стоимость договора 6000 рублей в год.
В рамках договора Вы получаете:
- юридическое сопровождение деятельности
- сдачу за Вас отчетности по розничной торговле в течение года (4 декларации)
- расчет пенсионных отчислений и налоговых платежейВажно! Сдача отчетности осуществляется лично нашим представителем по доверенности от Вас. Расчет и уплата налога всегда производятся своевременно. Юридические консультации предоставляются по любому Вашему запросу.
Подробности Вы можете узнать у менеджера по работе с абонентскими договорами по телефону 8-812-294-00-09.
Данный налог называется единым, т.к. заменяет собой налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество, используемое для предпринимательской деятельности, налог на прибыль. А для индивидуальных предпринимателей (ИП) еще и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Для учета по ЕНВД подается заявление в Налоговую инспекцию по месту деятельности– переход автоматический с момента начала деятельности, подпадающей под виды, переведенные на уплату ЕНВД. Учет плательщиков ЕНВД осуществялется по заявлению налогоплательщтка в пятидневный срок с момента начала деятельности
Несмотря на то, что «вмененка» является одним из видов специальных налоговых режимов, фирмы, уплачивающие ЕНВД не освобождаются от ведения бухучета. Однако данное правило на ИП не распространяется.
Также не освобождаются фирмы от уплаты пенсионных взносов и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев своих работников. А ИП также обязан платить взносы в Пенсионный фонд за себя.
Налоговая декларация ИП по ЕНВД
Обязанностями налогоплательщиков являются своевременная подача налоговой декларации ЕНВД за отчетный период – квартал (до 20 числа месяца ,следующего за окончанием квартала) и уплата налога (до 25 числа месяца ,следующего за окончанием квартала).
Услуги по подготовке отчетности в ПФР, ФСС
При регистрация ИП в
Санкт-Петербурге
ОТКРЫТИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА БЕСПЛАТНО!
vash-urist.spb.ru
Налог ИП на недвижимость
В 2015 году начали действовать нововведения, касающиеся расчета налога на имущество граждан и предпринимателей РФ. Изменения претерпели: база налогообложения, перечень льгот и порядок исчисления сумм к уплате. Отредактировали законодатели и некоторые положения НК РФ, касающиеся определения налога на имущество для ИП, использующих помещения в своей предпринимательской деятельности.
Налог на имущество для ИП
Если еще в 2014 году ИП, получившие право находиться на специальных налоговых режимах, были полностью освобождены от уплаты имущественных сборов, то уже с 2015 года часть коммерческих зданий и помещений должна учитываться как подлежащая налогообложению. Какие налоги платит индивидуальный предпринематель — читайте здесь.
Сбор с недвижимости – обычный способ пополнения бюджетов стран с рыночной экономикой, но для российских предпринимателей это обязательство перед казной – новшество.
Кому из ИП следует быть готовым к уплате налога на имущество:
- владельцам торговой недвижимости;
- собственникам объектов, в которых расположены заведения общепита или салоны для оказания бытовых услуг населению;
- хозяевам офисных зданий или их отдельных частей.
Важно! Назначение коммерческих объектов определяется по их кадастровым паспортам. Если документальные сведения о назначении недвижимости отсутствуют, тогда чиновники имеют право выяснять, как фактически используется тот или иной объект.
От уплаты налога на помещения для ИП освобождены бизнесмены, которые используют собственную недвижимость для производственных целей.
За какие помещения ИП будет платить налог
Начиная с 2015 года, решающим обстоятельством для предпринимателей при определении своих обязательств по уплате этого налога является характер использования имущества, а не только режим налогообложения.
Для того чтобы у ФНС возникло право начислить налог по квадратным метрам ИП, налог на торговую площадь, это имущество должно отвечать следующим требованиям:
- сведения об объекте должны быть внесены в Росреестр;
- собственником помещений должен быть сам бизнесмен (если объект в аренде, налоги платит арендодатель);
- помещение должно использоваться непосредственно для осуществления коммерческой деятельности;
- для объекта недвижимости должна быть определена и официально утверждена уполномоченными органами кадастровая стоимость.
При условии использования объекта по назначению, которое обязывает к начислению налога, высока вероятность того, что индивидуальный предприниматель должен будет погашать налоговые обязательства во всех периодах начиная с 2015 года.
Когда и сколько платить
Налог на имущество – местный налог. Ставки определяется законодателями регионов. Федеральные власти установили верхний предел в 2% от кадастровой стоимости объектов. Нижняя граница – 0%, она применяется в тех случаях, когда кадастровую стоимость для конкретного объекта на начало отчетного периода власти еще не определили или в случае существования льгот.
Налоговый период по налогу на помещения для ИП установлен в размере одного календарного года. Можно оплачивать налоги по упрощенке.
Информация о том, какой процент от кадастровой стоимости должен платить ИП, определена для каждого региона. Сведения о ставках необходимо запрашивать в официальных региональных источниках.
Важно! У индивидуального предпринимателя, в отличие от организаций, нет необходимости рассчитывать данный налог самостоятельно. Уведомление об оплате присылают налоговые органы. Бизнесмен может прибегнуть к расчетам лишь для того, чтобы удостовериться в точности начисленной суммы. Никакой отчетности по налогу на недвижимость бизнесмен, зарегистрированный в качестве ИП, предоставлять не должен.
Уплата данного налога для индивидуальных предпринимателей осуществляется по общим правилам погашения налоговых обязательств для физических лиц. Платеж необходимо осуществить в полном объеме не позднее 1 декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом.
mir-biz.ru
Расчет налога по квадратным метрам. Что же нужно делать? Рассчитываем налог енвд.
Налоговая система в виде ЕНВД – специальный режим налогообложения для предпринимателей и юридических лиц, оказывающих различные услуги бытового характера для физических лиц, а также имеющих небольшие точки розничной торговли. Основное условие применение этой системы – осуществление определенных видов деятельности, их перечень закреплен в Налоговом кодексе. С прошлого года эта система стала добровольной к применению.
Среди собственных факторов налоговой системы, которые также влияют на уровень налогообложения, это, прежде всего, шкала прогрессивных налоговых ставок, поэтому в странах, где налоговые поступления имеют более высокую долю в валовом внутреннем продукте, мы также имеем коэффициенты Навязывания с более прогрессивным прогрессом. В связи с этим мы должны отметить, что странам с низким уровнем налогообложения удается привлечь часть капитала из стран с высоким уровнем налогообложения. В категории внутренних факторов также определяется способ налогообложения.
Эта система имеет несколько очевидных плюсов и является оптимальным налоговым режимом для многих субъектов предпринимательства. Несложное исчисление налога и простой учет привлекают небольшие организации или предпринимателей.
Формула расчета
Для расчета суммы налога используется показатель вмененного дохода. Он определяется как произведение величины базовой доходности для конкретного вида деятельности и физического показателя. Затем эта сумма корректируется на коэффициент-дефлятор К1 и корректирующий коэффициент К2. Полученная величина умножается на налоговую ставку, равную 15%.
Здесь нас интересуют, какие допуски допускаются и по каким критериям валовой доход, получаемый физическим или юридическим лицом, для получения налогооблагаемого дохода. Из вышесказанного можно сделать вывод, что существует прямая связь между степенью развития страны и уровнем налогообложения в развитых странах, причем уровень налогообложения выше, чем в развивающихся странах. Последние пытаются смягчить налогообложение, стимулировать экономический рост, спрос на товары и услуги для экономических агентов и населения и инвестиционную деятельность.
Как можно уменьшить сумму налога ЕНВД — предлагаем посмотреть видео. Приятного просмотра!
Расчет с площади
Как рассчитать налог ЕНВД для ИП и ООО с площади? При расчете ЕНВД для розничной торговли или общепита физическим показателем служит торговая площадь. При этом площадь складских, административно-хозяйственных и прочих помещений не включается в расчет налога.
Высокое налогообложение в страшной экономике не может иметь негативных последствий в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Таким образом, это влияет на спрос на товары и услуги, уменьшает интерес к сбережениям и инвестициям и делает экономический динамизм невозможным.
Вопрос о налогообложении следует рассматривать не только с точки зрения доли налогов и сборов, взимаемых с валового внутреннего продукта, но также от структуры налогов и сборов. Необходимо выяснить, какое место занимает общая сумма налоговых поступлений от прямых и косвенных налогов. В связи с прямым снижением налогов следует заметить, что с учетом конкретных условий в данной стране, которая представляет собой соотношение между подоходным налогом физических лиц и корпоративным подоходным налогом.
Например, площадь магазина 100 кв. метров, из них торговый зал занимает 50 кв. метров. Для исчисления налога учитывается только 50 кв. метров.
Расчет за квартал
К примеру, фирма занимается розничной торговлей. Величина торговой площади 15 кв. метров. Согласно НК базовая доходность для этой деятельности составляет 1800 рублей за кв. метр. К1 установлен в размере 1,672, К2 равен 1,1. Расчет налога будет выглядеть так.
Характеристика налогообложения в Румынии
Первая мера в области налогообложения должна устранить дискриминацию в отношении налогов в частном секторе для стимулирования ее развития. В то же время либерализация цен должна сопровождаться изменением системы косвенного налогообложения путем замены налога на перемещение товаров на налог на добавленную стоимость. Еще одной необходимой мерой с самого начала была реформа государственных административных органов и особенно финансовых органов для урегулирования налогового бремени в рамках рыночной экономики.
Если ИП планирует заниматься розничной торговлей, одним из самых удобных налоговых режимов для него будет ЕНВД. Этот режим позволяет вести бизнес без использования контрольно-кассового оборудования, без ведения бухгалтерской отчетности. Обязательно ознакомьтесь со . Он освобождает от выплаты НДФЛ и НДС. Чтобы перейти на ЕНВД, нужно принять во внимание следующие требования:
Мотивации привели к общим изменениям, состоящим из: недифференцированного обращения с экономическими агентами, независимо от формы собственности; Стимулирование вновь созданных экономических агентов путем предоставления налоговых льгот в зависимости от объекта деятельности; Участие всех экономических агентов в формировании всех доходов государственного бюджета; Введение корпоративного налога на прибыль, путем исключения старой системы оплаты из льгот; Внедрение новой системы налогообложения при перемещении товаров, введение структурных аспектов для содействия применению налога на добавленную стоимость; налогообложение индивидуального дохода, полученного от работы, выполненной в том месте, где оно было создано; Изменение налогов с фискальным и не фискальным характером и введение новых налогов на деятельность, осуществляемую в экономической и социальной сфере.
-
- количество сотрудников, нанятых ИП, не должно быть больше 100 человек;
- максимально разрешаемая площадь торгового зала – 150 кв. м.
Бизнесмен, использующий ЕНВД, платит государству 15% от вмененного ему дохода. Вмененный доход для розничной торговли рассчитывается с учетом торговой площади, базовой доходности и специальных коэффициентов.
Все предложения, предложения и цели, которые сейчас представлены, относятся к короткому или не более чем среднему. Однако в течение относительно длительного времени мы можем говорить о цикле реформ. Другими словами, то, что широко распространено сегодня, может быть редким случаем в будущем. Циклическая эволюция налоговых вопросов, по-видимому, определяется избирательным циклом и эволюцией научных идей по налогам в целом. Как правило, чертами эволюционирующей среды и долгосрочной эволюции являются: прогрессивность, стимулирующие налоги, индексирование, децентрализация.
Прежде всего, рассмотрим, что входит в понятие «торговой площади»:
-
- часть помещения, на которой располагаются стеллажи, прилавки и витрины для демонстрации товаров;
- пространство для обслуживания клиентов (проходные пути, рабочие места продавцов и т.д);
- часть помещения, предназначенная для расчетов с покупателями.
Важно: подсобные, административно-бытовые и складские помещения не относятся к торговой площади и не учитываются при уплате единого налога.
Прогресс используется как инструмент социальной справедливости. В настоящее время развитые страны имеют низкий уровень уклонения от уплаты налогов и могут предсказать, что он не будет расти. В Румынии прогресс в области начисления заработной платы является высоким, и существует необходимость в его смягчении с принятием глобального подоходного налога. Считалось, что предоставление этих оправданий подлежит налогообложению стимулов. Что касается децентрализации, то разделение власти на налоги между уровнями правительства было и будет спорным вопросом.
Для того чтобы рассчитать налог, который ИП необходимо заплатить с торговой площади, необходимо также знать базовую доходность и коэффициенты К1 (коэффициент-дефлятор) и К2 (корректирующий коэффициент). Эти показатели всегда можно уточнить на официальном сайте ФНС . Для розничной торговли в 2016 г. базовая доходность установлена в размере 1800 рублей в месяц, показатель К1 равен 1,798. Что касается корректирующего коэффициента, то его величину устанавливают органы муниципальной власти для каждого конкретного региона, и она может быть не меньше 0,005 и не больше 1. Для удобства исчисления налоговой базы можно применить специальную формулу,
В предстоящий период в Румынии вполне вероятно, что местные органы власти получат более высокую налоговую власть, в зависимости от их административного потенциала для сбора доходов. После анализа этих анализов, предложений и целей необходимо представить некоторые аспекты, упорядоченные в хронологическом порядке в связи с трудностями, с которыми сталкивается и по-прежнему сталкивается постреволюционное правительство Румынии в деятельности по адаптации фискальной системы к принципы налогообложения рыночной экономики.
В нынешних условиях румынской экономики общие 33% налогообложения являются хорошей вещью, что является серьезным препятствием для реализации и развития производства и оборота товаров и услуг. К сожалению, сигнал тревоги, вытащенный Торгово-промышленной палатой Румынии, до сих пор остается без ответа. Вторая проблема, принесенная вам, — это налог на прибыль. Следует отметить, что введение корпоративного налога было одним из существенных изменений, произведенных в нашей постреволюционной фискальной системе.
Подставив в формулу известные данные, получаем тот самый вмененный доход (налоговую базу), с которого потом перечисляем 15% в качестве ЕНВД в государственную казну.
Важно: ИП, применяющий ЕНВД, на законных основаниях может воспользоваться налоговым вычетом. Сумму налога можно уменьшить на размер страховых отчислений, которые ИП платит за своих сотрудников. Вычет не может быть больше 50% от ЕНВД.
Краткий отрывок этих вопросов, посвященный трем важным периодам, приводит к следующей идее: степень налогообложения постоянно возрастает для малых предприятий, регистрирующих небольшую прибыль; При этом эти компании получают более низкую прибыль, так как на них негативно влияют правовые нормы. В свою очередь, крупные компании, которые получают прибыль, безусловно, предпочитают эти правила.
Основная цель фискальной системы в любой стране — предоставить государству финансовые средства для экономической и социальной деятельности и деятельности и в Румынии, а также поддержать программу реформ с учетом перехода к рыночной экономике и улучшения социальной защиты населения. Продемонстрировав глубокое понимание поддержания системы налогообложения, можно считать, что налоги являются агрессией против производства. Решение заключается в достижении бюджетного и бюджетного баланса.
Налог на розничную торговлю для ИП
Кроме ЕНВД предприниматели, работающие в розничной торговле, могут использовать и другие режимы налогообложения. Чаще всего ИП отдают предпочтение УСН. На то есть свои причины: не громоздкая, по сравнению с ОСН, система отчетности и меньшая сумма налога. Существует 2 варианта налогообложения при использовании УСН:
Таким образом, как правило, наблюдается тенденция к сокращению налогообложения. Важным аспектом является влияние налоговой системы на фирмы на принятие решений в области развития, поскольку практика налоговой системы, которая имеет тенденцию конфисковать доходы, не мотивирует инвестиционные стимулы, подчеркивает уклонение от уплаты налогов и коррупцию, явления, которые усугубляются инфляцией.
Это вопрос актуальности, потому что налоговая регрессия может действовать для подавления этого плохого явления, которое является инфляцией. Это также важный аспект, выбор типа налога, а не все налоги имеют одинаковую эффективность. Налоги намного лучше подходят для целей борьбы с инфляцией, с более наказуемым потреблением и уменьшением сбережений, поскольку они повышают цену и сокращают часть дохода, которая будет потрачена ранее. Субсидирование продуктов, которые хотят поддерживать цены, по социальным или стратегическим причинам, позволяет поддерживать эти цены без снижения предложения, способ, который может стимулировать, стабилизировать стоимость жизни, препятствовать росту заработной платы.
-
- объектом выступает доход ИП и облагается налогом по ставке 6%;
- объектом выступает прибыль ИП, ставка равна 15%.
Для тех предпринимателей, чьи расходы не слишком велики (не превышают 60%) лучшим решением будет выбрать первый вариант. Однако в розничной торговле процент расходов обычно бывает достаточно высок, поэтому ИП чаще прибегают к УСН «Доходы-Расходы». Соответственно, налог, который платит ИП на розничную торговлю, в данном случае составляет 15% от его прибыли.
Недостатки этого метода заключаются в том, что субсидии приводят к избыточной покупательной способности и имеют высокую стоимость, поскольку они покрывают некоторые государственные расходы. Фискальная реформа как важный элемент европейской интеграции выявила ряд фундаментальных элементов в течение переходных лет в Румынии. Мы отмечаем, что в нынешних условиях доля налога на прибыль была перевешена налогом на заработную плату в контексте иногда отрицательного экономического роста, что свидетельствует о существовании инфляционного явления за счет ненадежного повышения заработной платы по сравнению с результатами производства и услуг.
Важно понимать, что все существующие расходы необходимо подтверждать документально, другими словами – доказывать. Для этого существует единая система .
Налог с продаж ИП в 2016 г.
В 2014 г. министр финансов РФ выступил с идеей вернуть давно забытый налог с продаж . Целью введенного им законопроекта было дополнительное финансирование регионов, потому как право устанавливать налог с продаж А. Силуанов предлагал предоставить именно региональным властям. Предполагалось, что уже в 2015 г. при ставке налога равной 3% он может принести регионам до 200 млрд. руб. Но правительство отказалось от этой идеи, обосновав отказ неизбежностью ухода предпринимателей в тень, сокращения расходов и в конечном итоге – роста цен. Законопроект был отклонен. Таким образом, налог с продаж ИП в 2016 г. платить не должны.
Для децентрализации и увеличения степени автономии административно-территориальных единиц не менее 50% необходимых расходов покрывались за счет собственных источников и местных налогов. В Румынии фискальная реформа должна соответствовать 5 требованиям: обеспечить эффективность налоговой системы: это подразумевает недифференцированный налоговый режим и расширение налоговой базы; гибкость фискальной системы: принятие и адаптация решений; Стабильность налоговой системы; Введение дифференцированных ставок налогообложения в целях поддержки обездоленных категорий общества; Связано с фискальной системой.
Какие налоги платит ИП, осуществляющий оптовую торговлю?
Нередко встречаются предприниматели, которые наряду с розничной торговлей осуществляют продажу товаров и оптом, либо занимаются исключительно оптовой торговлей. В данном случае предпочтительнее будет общая система налогообложения. Все дело в НДС. Большинство компаний, сотрудничающих с оптовиками, являются плательщиками этого налога. Для них существует возможность уменьшить свой НДС на величину «входящего НДС», который они уплачивают, покупая товары у предпринимателя-оптовика. Соответственно, если ИП, осуществляющий оптовую торговлю, применяет один из специальных налоговых режимов и не является плательщиком НДС, он может потерять немало клиентов.
Во всех прямых налогах налогообложение доходов имеет огромную долю. Объектом налогообложения является доход, независимо от формы: заработной платы, для сотрудников, а также их прибыли; Дивиденды по прибыли, полученной акционерами; Преимущества отдельных предприятий, мелких производителей и индивидуальных предпринимателей; Проценты по заемным средствам; арендную плату, арендную плату, арендную плату, арендную плату, комиссионные, пенсии, другие в соответствии с особенностями налоговой системы в каждой стране.
Налогооблагаемый доход не идентифицируется с валовым доходом, полученным отдельным лицом. Из последних — некоторые сокращения налогов, согласно закону, а оставшаяся часть — налогооблагаемый доход. В большинстве стран освобождаются: не облагаемый налогом минимум, некоторые надбавки и социальные выплаты, проценты по некоторым государственным кредитам и некоторые сберегательные инструменты, взносы на социальное страхование, любые потери, расходы Производство и т.д.
Если ИП, занятый в оптовой торговле, работает на ОСН, то он :
-
- НДФЛ, составляющий 13% от дохода, который приносит ему бизнес;
- НДС в размере 18% (в 2015 г. эта величина осталась неизменной);
- налог на собственность.
Кроме того, если ИП является работодателем, то он обязан удерживать и уплачивать в казну НДФЛ из зарплаты своих сотрудников.
Наложение дохода индивидов, в общем, является индивидуальным, но оно также может быть коллективным, то есть группой, недифференцированным. С технической точки зрения, наложение доходов отдельных лиц может осуществляться либо по частному доходу от каждого источника, либо по недифференцированному глобальному доходу. В первом случае это аналитические налоги, а во втором — синтетические налоги. В государственных финансах существует также смешанное налогообложение, в котором используется глобальное налогообложение, но есть доходы, которые налагаются отдельно.
Подводя итог, хотелось бы подчеркнуть, что нет универсального налогового режима, который бы подходил абсолютно всем. То, что выгодно и удобно для одних предприятий, для других может оказаться неприемлемым. Чтобы подобрать для своего бизнеса подходящий вариант, необходимо тщательно проанализировать все аспекты своей деятельности. Правильно выбранная система налогообложения поможет ИП, который занимается торговлей, оптимизировать свои расходы.
www.tiltgog.ru