Заполнить платежку налог усн

Заполнить платежку налог усн

Контур.Эльба

Платежка по УСН: составляем правильно

Что такое платежка? Так называют платежное поручение — документ, в котором владелец счет поручает банку произвести платеж.

Платежка по УСН заполняется по правилам, которые начали действовать с 2014 года. Помимо перечисления налога, фирма рассчитывается по своим обязательствам безналичным способом с Пенсионным фондом и ФСС. Если платежку по УСН или для перечисления налогов и сборов заполнить неверно, банк может ее провести. Возникнет просрочка, которая повлечет за собой начисление пеней.

Платежка по УСН – основные поля для перечисления налога

Начнем со статуса налогоплательщика: платежка по УСН от организации имеет код 01 – юридическое лицо, у индивидуального предпринимателя код — 09, налоговый агент должен поставить – 02 и т.д. Всего в списке 26 кодов, для каждой категории. Ранее их было 20. При перечислении страховых взносов фирма поставит код 08, а предприниматель, являясь физическим лицом – 24.

Далее, вместо кода ОКАТО теперь ставят ОКТМО. Его можно уточнить в своей налоговой инспекции по месту регистрации. Еще один абсолютно новый реквизит – УИН (уникальный идентификатор начислений). На данный момент далеко не все налоговые инспекции утвердили данный код. Если ваша фирма не располагает необходимой информацией, то платежка по УСН или любому иному налогу или сбору в этом поле будет иметь значение 0. Пустым оставлять его нельзя. Еще один код, который необходим для перечисления налогов – очередность платежа. Если перечисление осуществляется за текущий период, то ставят значение 5, когда задолженность взыскивает налоговая инспекция или фонды, в платежке ставят 3. Данный момент разъяснил в письме от 20.01.2014г. №02-03-11/1603 Минфин.

Ни один налог или страховой взнос не удастся перечислить, если не указать КБК. Каждый год публикуется новый список этих кодов. Поэтому нужно четко отслеживать все изменения. Иначе деньги «зависнут» в бюджете на невыясненных платежах, а по сборам «набегут» пени. Также нужно уделить внимание кодам в полях 106 и 107. Там нередко происходит путаница. Если перечисляют страховые взносы, в поле 106 ставят 0. Платежка по УСН для погашения обязательств перед бюджетом в этом поле может иметь несколько буквенных значений. Все зависит от того, текущий это платеж или погашение задолженности. Отсюда и дата, которую нужно будет поставить в поле 107. Основанием для перечисления налога может служить декларация, требование из налоговой инспекции, различные решения. Их номер нужно отразить в поле 108, а дату – 109. При перечислении страховых взносов везде ставят 0. В поле «Тип платежа» всегда пишут 0, за исключением случаев, когда перечисляют пени («ПЕ») или процентов («ПЦ»).

Ошибка в платежке по УСН

Бывают ситуации, когда платежка по УСН или иному налогу составлена с ошибкой. Что делать в этом случае? Организации достаточно написать заявление с уточнением реквизитов в налоговую инспекцию или один из фондов (ПФР или ФСС, смотря куда перечисляли взносы) и приложить копию отправленного платежного поручения. Пенсионный фонда разработал образец данного документа. Его можно найти в письме №ТМ-30-25/3445 от 06.04.2011г. Правда такой вариант решения проблемы не подойдет, если ошибка закралась в ОКТМО платежного поручения на перечисление налогов в бюджеты субъектов (НДФЛ или ЕНВД). Налог придется заплатить заново, а в ИФНС послать заявление с просьбой о возврате денежных средств.

Также придется перечислить налог дважды, а потом возвращать деньги, если платежка УСН содержит ошибку с счете казначейства. При ошибках в КБК Минфин пояснил в письмах №03-02-07/1-64 от 04.03.11 и №03-02-08/31 от 29.03.12, что можно написать заявление с уточнением платежа и деньги зачтутся без начисления пени.

Можно ли избежать ошибок в платежках? Да! Если они будут заполняться в компьютерной программе. Естественным ожиданием предпринимателя и бухгалтера является автоматическое заполнение реквизитов для уплаты, просто мечтой является полностью автоматическое формирование платежного поручения — что, например, сделанный расчет налога завершался формированием платежки. Среди множества бесплатных и платных программ можно смело порекомендовать сервис Контур Эльба, платежки в нем формируются корректно : автоматически обновляются реквизиты и налоговой, и фондов, соответственно, не нужно самостоятельно следить за тем, как изменились КБК, кроме того, платежка формируется в нескольких вариантах — можно заплатить разными способами, в том числе загрузить сформированную платежку в интернет-банк (любого банка!). Собственно, за комфорт и качество предприниматели и ценят этот сервис — за неполных пять лет он объединил более 600 тыс. предпринимателей и бухгалтеров по всей России! Попробовать работу в сервисе можно бесплатно в течение месяца. Регистрация:

www.elba-buhgalter.ru

Платежное поручение 2018, новые правила заполнения

В 2017 года снова введены изменения в оформление и подготовку платежных документов для перечисления налогов и страховых взносов. Ниже приведены правила заполнения полей нового платежного поручения — платежки — для перечисления налогов НДФЛ, ЕНВД, УСН и страховых взносов в ФНС РФ и ФСС — соцстрах.

НОВОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ — ПЛАТЕЖКА в 2018

При уплате в бюджет налогов и страховых взносов используйте типовые бланки платежных поручений. Форма платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

Читайте так же:  Ип патент автотранспортные перевозки

Что за статью сметы нужно заполнить в платежке? Правила заполнения новых платежных поручений в 2018 году при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

  • плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
  • налоговых агентов;
  • плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.

Статья поможет узнать, как с 2017 года правильно сделать единый расчет в налоговую по страховым взносам. Куда отчитываться, в какие сроки платить взносы за страховой год, какие КБК при уплате взносов, примеры платежек.

С июня 2018 г. новые правила безналичных расчетов

Эти изменения касаются всех организаций и предпринимателей.

С 1 июня 2018 г. меняют правила безналичных расчетов (Закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ). Раньше банк мог попросить клиента уточнить платежку. Банк отклонял платеж, только если клиент не отвечал. Теперь, после того как банк принял платежное поручение, он должен:

  • убедиться, что плательщик вправе распоряжаться деньгами;
  • проверить, отвечает ли платежка установленным требованиям;
  • выяснить, достаточно ли денег на счете для платежа;
  • выполнить другие процедуры по банковским инструкциям.
  • По новым правилам банк не может просить клиента уточнить содержание платежки. Это значит, что банк с 1 июня формально вправе отказать в платеже из-за любой ошибки в документе (п. 2 ст. 864 ГК). Ошибку можно будет исправить, только если есть внутренняя инструкция банка, которая позволяет запросить у клиента уточнение. За опоздание с оплатой из-за неточностей в платежке контрагентам придется заплатить неустойку или законные проценты, а ИФНС – пени.

    Новые правила заполнения платежных поручений по НДФЛ с 1 августа 2016

    Из-за новых сроков уплаты НДФЛ нужно заполнять не одну платежку по НДФЛ, а несколько. Например, по зарплате, отпускным и больничным. В письме от 12.07.2016 № ЗН-4-1/[email protected] ФНС напомнила, что с 2016 года действуют новые сроки уплаты НДФЛ. А именно, теперь установлены отдельные сроки уплаты для НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных.

    Платежка по НДФЛ: заполняем поле 107 правильно

    Все надо делать так же, как и раньше. «При оформлении платежного поручения на перечисление в бюджет НДФЛ с дохода в виде заработной платы сотрудника в реквизите 107 необходимо указывать месяц и год, за который перечисляется налог. Например, при перечислении налога, удержанного с дохода в виде заработной платы за август, в реквизите 107 следует указать «МС.08.2016», а не конкретную дату !

    Если же речь идет о перечислении отпускных и пособий, то в поле 107 нужно указать месяц, на который приходится день их выплаты.

    Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

    Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/[email protected]

    Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать в поле 107 платежного поручения.

    www.assessor.ru

    Заполнить платежку налог усн

    АВ – Авансовый платеж

    это точно? Разве не НС ?

    Я ИП УСН 6%
    Заполняю платежку для уплаты налога за 1й квартал 2009
    Скажите, я правильно заполняю данные для формирования платежного поручения на service.nalog.ru?

    2. Выбор реквизитов для заполнения платежных документов
    Вид уплаты:
    В безналичной форме
    Тип платежа:
    АВ – Авансовый платеж
    КБК:

    Группа налогов:
    НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
    Налог:
    Единый налог,взимаемый с налогоплат.,выбравших в кач-ве объекта налогооб.доходы
    КБК: 18210501010011000110; Вид уплаты: Безнал.; Тип платежа: АВ
    Статус лица, оформившего платежный документ:
    09 — налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель
    ТП — платежи текущего года
    Налоговый период:
    КВ.01.2009
    Дата подписи декларации налогоплательщиком:

    Очередность платежа:
    3

    Это авансовый платеж по налогу

    спасибо а НС ставим в конце года так?

    И если можно просветите как платить 6% ИП на УСН 6% доходы?
    просто суммирую доход за три месяца и плачу с этого 6% и так каждые три месяца?

    а НС ставим в конце года так? Да. Но вообще это не принципиально, можно и сейчас НС ставить

    просто суммирую доход за три месяца и плачу с этого 6% Нет. Вы суммируете доходы с начала года, умножаете на 6%, вычитаете взносы в ПФ (если их платили и не более чем 50% от начисленного налога), вычитаете то, что заплатили за предыдущий отчетный период, и вот оставшуяся сумма уплачивается в бюджет

    Да. Но вообще это не принципиально, можно и сейчас НС ставить
    Нет. Вы суммируете доходы с начала года, умножаете на 6%, вычитаете взносы в ПФ (если их платили и не более чем 50% от начисленного налога), вычитаете то, что заплатили за предыдущий отчетный период, и вот оставшуяся сумма уплачивается в бюджет

    да только умножать на 0,06

    если сумма моего квартального налога позволяет вычитать 1818 руб. = сумма взносов в ПФ за 3 месяца по 606 руб. т.е. 1818 меньше 50% от суммы моего квартального налога

    то моя система подсчёта проще а результат тот же:

    т.е. суммируем доход за три месяца умножаем на 0,06 и вычитаем 1818 руб. итог платим

    да только умножать на 0,06Это и есть 6% 🙂

    т.е. суммируем доход за три месяца умножаем на 0,06 и вычитаем 1818 руб. итог платимВ принципе это неправильный подсчет. Но при условии того, что взносы в ПФ платятся ежеквартально и влезают полностью в налог ежеквартально, итог будет одинаков

    Это и есть 6% 🙂
    В принципе это неправильный подсчет. Но при условии того, что взносы в ПФ платятся ежеквартально и влезают полностью в налог ежеквартально, итог будет одинаков

    значька % не заметил 🙂

    почитал письмо мин.фина

    Годовой фиксированный пенсионный платеж нельзя учесть единовременно
    На практике предприниматели зачастую перечисляют фиксированный платеж за
    весь год единовременно. Как учитывать сумму взносов в этом случае?
    Минфин России считает, что единый налог можно уменьшать на сумму фактически уплаченных страховых взносов, относящихся только к соответствующему отчетному (налоговому) периоду (письмо от 06.10.2006 № 03-11-05/226).
    Считаем, что указанное правило справедливо, причем не только для объекта налогообложения доходы, но и для объекта доходы минус расходы.
    Допустим, в III квартале 2008 года ИП уплатил страховые взносы в размере годового платежа в сумме 3864 руб. (полная стоимость страхового года). Уменьшив сумму налога или включив в состав расходов, учитываемых при расчете налога (в зависимости от выбранного объекта налогообложения), он сможет учесть уплаченные суммы следующим образом:
    по итогам 9 месяцев 2008 года — лишь в размере 2898 руб. (3864 руб. : 12 мес.x
    9 мес.);
    по итогам 2008 года — в полном объеме, то есть в сумме 3864 руб. Уточним: доходы и расходы, а также вычеты при УСН считаются нарастающим итогом с начала года (сначала с января по март, затем с января по июнь, с января по сентябрь и, наконец, с января по декабрь).

    Ссылка удалена. Над.К

    как я понимаю уменьшать сумму налога можно не более 50% от налога и не более 1/4 = 1818 за отчётный период = 3 месяца

    forum.klerk.ru

    Помогите заполнить платёжку (ИП на УСН 6%)

    1) Как заполнять платёжки для уплаты налога ИП на УСН 6% :redface:

    можно подробно по пунктам

    пользуясь этим сайтом — http://service.nalog.ru:8080/
    возник ряд вопросов:

    Что писать в графе — Тип платежа:?
    НС — уплата налога, сбора
    или АВ — Авансовый платёж

    Группа налогов:?
    Налог:?
    Основание платежа:?
    Дата подписи декларации налогоплательщиком:?
    Очередность платежа:?

    2) Как заполнять платёжки для уплаты взноса в ПФ? :redface:

    Прошу прощения за тупой вопрос.

    В графе «Нал. период» пишем:

    за 1-й кв. — КВ.01.2009,
    за 2-й кв. — ПЛ.01.2009,
    за 4-й кв. — ГД.00.2009.

    По крайней мере, это выдаёт сервис на сайте http://service.nalog.ru:8080 и банк-клиент моего банка. Других вариантов нет.

    А что писать в этой графе при уплате налога за 9 месяцев? Или я всё неправильно понял? Спасибо!

    То есть, если я правильно понял Feminka, то:

    за 1-й кв. — КВ.01.2009,
    за поугодие — ПЛ.01.2009,
    за 9 месяцев — КВ.03.2009,
    за год — ГД.00.2009.

    пиплы такого вида платёжка должна быть?

    а номер лицевого счета плательщика обязателен?

    🙁 понял что не то

    а теперь правильно?

    и ещё правильно я понимаю — теперь осталось заполнить только места где я подчеркнул красненьким и бежать платить :redface:

    подскажите пожалуйста что пишем при уплате налога за год?

    КВ.04.2009 или ГД.00.2009

    и что писать где было АВ?

    Тоже сижу заполняю платежку. ИП. УНС6%. Пытаюсь первый раз оплатить налог с дохода. Заполнила так:

    Основание: ТП
    Период: КВ.01.2010
    Номер: 0
    Дата: сегодняшняя ??
    Тип: ??

    Вот не знаю, что писать в дате и типе? Это налог или аванс? И почему?
    А про дату, в инструкции по заполнению пишут, что :

    При этом для текущих платежей (значение показателя основания платежа равно «ТП») в показателе даты документа указывается дата декларации (расчета), представленной в налоговый орган, а именно дата подписи декларации налогоплательщиком

    А ведь я декларацию за 2010 год буду подавать в 2011-м. Какую дату писать?

    Платежное поручение — 2017

    Статьи по теме

    Платежное поручение в 2017 году заполняйте по новым правилам.

    Образцы платежек на 2017 год представлены в статье «Образцы платежного поручения на 2017 год«.

    Изменения в платежках:

    Что изменилось в 2017 году

    Правила, которых нужно придерживаться, заполняя платежные поручения при переводе денег в бюджет, утверждены приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н (далее — приказ № 107н). И в них внесены изменения. А именно: чиновники уточнили, как заполнять ИНН, КБК, КПП, ОКТМО, УИН. Об этом был издан специальный приказ Минфина России от 23.09.2015 № 148н, где четко определено, сколько знаков писать в каждом из названных реквизитов.

    В поле 110 «Тип платежа» не нужно указывать значение 0 (Указание Банка России от 06.11.2015 № 3844-У). И еще: УИН в платежном поручении с 2017 года заполняйте, только если вы платите налоги и взносы по требованию, выписанному инспекцией. Ведь именно в этом документе налоговики указывают код УИН. В остальных случаях в поле 22 УИН ставьте значение 0.

    Таблица Сколько должно быть знаков в реквизитах платежного поручения

    Название показателя

    Сколько знаков содержит показатель

    10 знаков, если платежка оформлена от имени компании, 12 знаков, если платежка — от лица предпринимателя. В обоих случаях первый и второй знаки не могут быть нулевыми

    8 знаков для муниципальных образований, 11 знаков для населенных пунктов

    20 или 25 знаков

    Как заполнить платежку на уплату налогов и сборов

    Платежное поручение на перечисление налогов, сборов, страховых взносов составляют по форме 0401060, которая приведена в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому ее полю присвоен свой номер. Вся необходимая информация о правилах заполнения платежек содержится в приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и приказе № 107н.

    Оформляя поручение на уплату налогов и сборов, в поле 21 «Очередность платежа» проставьте ту очередность, которая установлена российским законодательством. Так, перечисляя налоги и страховые взносы, а также пени и штрафы по этим платежам, в поле 21 вы можете указать значения 3 или 5. Значение 3 вписывается в поручение, когда налоговые инспекции и отделения внебюджетных фондов выставили требование на принудительное взыскание задолженности. А вот значение 5 вы вписываете в платежные поручения, которые составляете самостоятельно (п. 2 ст. 855 ГК РФ и письмо Минфина России от 20.01.2014 № 02-03-11/1603).

    Поле 22 «Код» предназначено для уникального идентификатора начислений (УИН).

    Перечисляя налог самостоятельно, укажите в поле 22 значение 0. Незаполненным поле 22 не оставляйте. Иначе банк может не принять документ к исполнению.

    Если же перечисление вы будете делать на основании требования об уплате пеней, штрафа, недоимки, выставленного инспекцией, в платежке проставьте значение УИН, указанное в таком требовании (п. 1.1 Указания Банка России от 15.07.2013 № 3025-У).

    В поле 101 укажите свой статус плательщика. Он обозначается двузначным кодом согласно приложению 5 к приказу № 107н. Например, если вы от лица организации перечисляете налоги с собственной деятельности, укажите в поле 101 код 01 «Налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо». Организации и бизнесмены, перечисляющие налоги в качестве налоговых агентов, вписывают код 02.

    А предприниматели при уплате налогов с доходов от своего бизнеса отмечают код 09.

    В поле 104 впишите 20-значный КБК платежа в соответствии с приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н. В поле 105 впишите ОКТМО. Конкретный номер указан в Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований ОК 033-2013, утвержденном приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст. Для муниципальных образований коды ОКТМО состоят из 8 знаков, для населенных пунктов — из 11 знаков.

    Коды ОКТМО можно посмотреть на сайте своего управления ФНС. Чтобы найти коды, зайдите на главную страницу управления ФНС своего региона в раздел «Электронные сервисы» и выберите в нем сервис «Узнай ОКТМО», введите в нем известный вам код ОКАТО или наименование муниципального образования.

    Кроме того, на сайте журнала «Упрощенка» есть удобная таблица соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО. Все что нужно, это скачать таблицу, пройдя по ссылке, открыть ее и через поиск, нажав Ctrl + F, найти свой населенный пункт. Так вы сможете узнать, какой у вас код ОКТМО. Другой вариант узнать свой код ОКТМО — обратиться в инспекцию по месту учета.

    В поле 106, перечисляя налоги, поставьте двузначный буквенный код основания платежа (п. 7 приложения 2 к приказу № 107н). При уплате текущих налогов это будет код «ТП», а погашая задолженность по требованию налоговой инспекции — код «ТР».

    В поле 107 вписывают «Налоговый период». Данный показатель состоит из 10 знаков. Первые два знака определяют периодичность уплаты: месяц (МС), квартал (КВ), полгода (ПЛ), год (ГД). В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляют номер месяца текущего года, для квартальных платежей — номер квартала, для полугодовых — номер полугодия. Номер месяца может принимать значения от 01 до 12, номер квартала — от 01 до 04, номер полугодия — 01 или 02. В 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков проставляется точка «.». В 7—10 знаках указывают год, за который производится уплата налога. Допустим, уплачивая НДФЛ с зарплаты работников за март 2016 года, в поле 107 ставьте МС.03.2016.

    Номер документа указывают в поле 108. Если вы исполняете требование налоговой инспекции, то впишите номер документа, на основании которого гасите недоимку или перечисляете пени, штрафы. Знак «№» при этом не проставляйте. А вот когда вносите текущие платежи, в поле 108 проставьте 0. В поле 109 впишите дату документа, на основании которого исчисляете налог. Здесь речь идет о требованиях, полученных из инспекции. Дата состоит из 10 знаков. Сначала день, затем месяц и год. Их надо поделить точками. Например, 12.03.2016. Если же вы добровольно платите налоги (сборы), укажите 0.

    Поле 110 в платежных поручениях заполнять не следует. Раньше в нем указывали тип платежа — пени, проценты и другие платежи. Однако с 28 марта 2017 года поле 110 «Тип платежа» оставляйте пустым. Указывать значение 0 не нужно (Указание Банка России от 06.11.2015 № 3844-У и подп. «г» п. 2 приложения к приказу Минфина России от 30.10.2014 № 126н).

    Пример. Как организации заполнить платежку на перечисление налога по УСН

    ООО «Успех», применяющее УСН с объектом доходы, ведет деятельность в Ельнинском районе Смоленской области. По итогам I квартала 2017 года доходы компании составили 350 000 руб. Льготных ставок по налогу при УСН для объекта доходы в регионе не установлено. Поэтому авансовый платеж по налогу по УСН, который нужно перечислить по итогам I квартала 2017 года, равен 21 000 руб. (350 000 руб. × 6%). Платежным поручением № 72 от 14.04.2017 фирма перечислила в налоговую инспекцию авансовый платеж по УСН за I квартал 2017 года в размере 21 000 руб. Заполним платежное поручение на перечисление этой суммы.

    Поскольку мы перечисляем налог, то в поле 21 укажем 5 (очередность уплаты налогов, сборов и взносов).

    В поле 101 укажем 01, так как налог перечисляет компания. В поле 104 запишем КБК для уплаты налога по УСН для объекта доходы — 182 1 05 01011 01 1000 110, в поле 105 — ОКТМО Ельнинского района Смоленской области — 66619000. В поле 106 отметим ТП, а в поле 07 — КВ.01.2017, так как деньги перечисляются за I квартал 2017 года. В поле 108 поставим 0, в поле 109 — 0.

    В поле 22 «Код» также впишем 0, так как при уплате текущих налогов и взносов, рассчитанных самостоятельно, УИН не устанавливается. В поле 24 «Назначение платежа» отметим дополнительную информацию, связанную с перечислением денег — «Авансовый платеж за I квартал 2017 года, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН, доходы)».

    Образец заполненного поручения приведен ниже. Зеленым фоном выделены номера полей поручения.

    www.26-2.ru

    Читайте так же:  Что грозит если просрочена страховка на машину

Обсуждение закрыто.