Страна не имеющая налоги

28 января 201821 апреля 2024 admin

Иностранные налоги: зачет и возврат

Российские компании, которые получают доход от осуществления деятельности не только на родине, но и за ее пределами, неизбежно сталкиваются с проблемой двойного налогообложения полученных от заграничных источников доходов. Как правило, решить проблему помогает наличие международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Такие соглашения обычно предусматривают либо полное освобождение от налогообложения доходов российской компании, полученных от иностранных источников, либо их обложение по пониженным ставкам.

Если же по заграничным доходам отечественной фирмы в стране, с которой заключен соответствующий международный договор, налог был удержан в полном объеме, то существует два варианта развития событий. Во-первых, в некоторых иностранных государствах предусмотрена возможность возврата излишне удержанного налога с доходов российской организации. Во-вторых, если возврат по тем или иным причинам осуществлен не был, то наш соотечественник сможет зачесть суммы налога, уплаченные за границей, при налогообложении прибыли на родине.

Возврат налога за границей

Как говорилось выше, возврат налога возможен в отношении доходов российской организации, полученных от осуществления деятельности в иностранном государстве, с которым у нашей страны заключен международный договор об избежании двойного налогообложения. Возврату подлежат суммы налога, уплаченные за рубежом с доходов, в отношении которых международным соглашением предусмотрен льготный режим обложения, или с доходов, источником которых признана Российская Федерация.

Чтобы получить право на возврат налога, уплаченного в иностранном государстве, наш соотечественник должен будет представить в заграничные налоговые органы документы, необходимость предъявления которых установлена внутренним налоговым законодательством этой страны. Как правило, иностранные налоговики требуют представить следующие документы:

заявление о возврате уплаченного налога в форме, установленной иностранным налоговым законодательством;
подтверждение постоянного местопребывания в России;
копии документов, послуживших основанием для выплаты дохода российской организации;
платежные документы, подтверждающие уплату налога в этом государстве.

В настоящее время подтверждение постоянного местопребывания в целях применения положений международных договоров об избежании двойного налогообложения выдается Федеральной налоговой службой. Об этом недавно напомнил Минфин в своем письме от 9 сентября 2008 года № 03-04-07-01/161.

Возврат удержанного в иностранном государстве налога может производиться в полной сумме, если согласно положениям заключенного международного соглашения установлена нулевая ставка в отношении данного вида дохода.

Иногда в договоре об избежании двойного налогообложения зафиксирована необходимость обложения дохода только в стране резидентства организации-получателя. Такой порядок, к примеру, установлен по отношению к дивидендам, полученным российской организацией на территории Малайзии (ст. 9 Соглашения от 31 июля 1987 г. между правительством СССР и правительством Малайзии «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы»). В этом случае может возникнуть ситуация, когда российская организация в силу незнания или по иным причинам все же уплатит налог с подобного вида дохода. Тогда сумма уплаченного налога также подлежит возврату.

Если же в отношении этого вида дохода соглашением предусмотрена пониженная ставка или иной льготный режим обложения, то возврат будет производиться в сумме излишне удержанного налога. В частности, в Соглашении от 29 мая 1996 года между Российской Федерацией и Федеративной Республикой Германия «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» установлена пониженная ставка в размере 5 процентов по отношению к дивидендам в случае выполнения следующих условий:

- лицом, фактически обладающим правом собственности на эти дивиденды, должна быть компания, которая непосредственно располагает по меньшей мере десятью процентами уставного капитала выплачивающей их компании;
- эта доля участия в капитале составляет не менее чем 160 000 немецких марок или эквивалентную сумму в рублях.

Все остальные дивиденды, полученные российской организацией, облагаются по ставке 15 процентов (п. 1 ст. 10 Соглашения).

Отметим также, что возврат не производится, если обложение осуществлялось по ставке, установленной международным соглашением об избежании двойного налогообложения, или если такое соглашение между странами вообще отсутствует. Кроме того, на возврат не могут претендовать организации, которые получили доход от деятельности через свои постоянные представительства в иностранном государстве.

Если фирма все же имеет право претендовать на возврат излишне уплаченных за границей сумм налога, но по каким-то причинам пропускает срок подачи в иностранные налоговые органы необходимых для этого документов, то она сможет зачесть уплаченные суммы при исчислении налога на прибыль у себя на родине.

Зачет на родине

Зачет излишне уплаченных за границей сумм налога производится в соответствии с законодательством РФ и действующим между странами соглашением об избежании двойного налогообложения.

В соответствии со статьей 311 Налогового кодекса зачитываются при уплате налога на прибыль суммы налога, уплаченные российской компанией за рубежом в соответствии с законодательством иностранных государств.

Зачет можно произвести только при соблюдении двух условий: если организация самостоятельно уплатила налог в соответствии с законодательством государства-источника дохода, и если эта компания учла полученные доходы и произведенные расходы при формировании базы по налогу на прибыль у себя на родине.

Напомним, что зачет может быть произведен только в случае представления налогоплательщиком документа, подтверждающего факт уплаты налога за рубежом. Данный документ должен быть заверен либо иностранным налоговым органом, если компания уплачивала налог самостоятельно, либо налоговым агентом, если налог был им удержан с российской фирмы (п. 3 ст. 311 НК).

Кроме того, размер зачета не может превышать сумму налога, которая была бы исчислена по соответствующему доходу в соответствии с российским законодательством (п. 3 ст. 311 НК). Это означает, что если за рубежом налог был уплачен по более высокой ставке, чем применяется в России, то зачесть можно будет лишь сумму, не превышающую ту, которую уплатила бы организации по отечественной ставке.

Не сможет российская организация произвести зачет сумм налога, если он уплачивался с доходов, источником выплаты которых является страна, не имеющая с Россией соглашения об избежании двойного налогообложения. То же произойдет и в том случае, если согласно такому соглашению данный вид доходов не подлежал налогообложению, но налог все же был уплачен по каким-то причинам.

При удержании в иностранном государстве налогов с дохода, источником которого является Россия, зачет по этим налогам также невозможен. Организация должна обратиться в налоговый орган иностранного государства за возвратом налога, неправомерно уплаченного в этом государстве. Типичные особенности процедуры возврата налога зарубежными налоговыми органами были описаны выше.

И. Голосов, эксперт «Федерального агентства финансовой информации»

www.buhgalteria.ru

Подоходный налог предлагают взыскивать с россиян, живущих за рубежом

Для защиты от влияния западных санкций российским влаcтям необходимо ввести по примеру США национальный режим налогообложения доходов всех россиян, в том числе живущих за рубежом. Такую меру предполагают авторы доклада «Стратегия России по защите финансового сектора от западных санкций», подготовленном в Академии народного хозяйства и госслужбы при президенте РФ (РАНХиГС, есть в распоряжении «Известий»). Такой режим может быть введен в перспективе 3–5 лет и должен затронуть все доходы, которые получают россияне за рубежом: дивиденды, процентный доход, доходы от реализации акций или недвижимости, разнообразных консультаций. В настоящее время россияне, более полугода живущие за рубежом, не являются налоговыми резидентами России и не платят налогов с доходов, полученных за ее пределами.

Как рассказал «Известиям» автор доклада, заместитель заведующего кафедрой государственного регулирования экономики Института государственной службы и управления РАНХиГС Иван Капитонов, соответствующая норма может быть предусмотрена в рамках принятия президентских мер по деофшоризации экономики, в частности разработанного Минфином закона о контролируемых иностранных компаниях, который обязывает уплачивать российские компании налог с нераспределенной прибыли своих зарубежных структур.

— Новые правила налогообложения приведут к значительному усложнению и увеличению расходов на содержание иностранных структур, таким способом планируется вернуть часть капиталов обратно в Россию, — рассказал «Известиям» Капитонов.

В прошлом году, приводит данные Капитонов, через офшоры или полуофшоры прошли российские товары общей стоимостью $111 млрд — это пятая часть всего российского экспорта. Половина из $50 млрд российских инвестиций в другие страны также пришлась на офшоры. За этими цифрами — вывод капиталов, которые должны работать в России, прямые потери бюджета страны. К примеру, Владимир Потанин владеет 30% в «Норникеле» через несколько структур, в том числе кипрскую, Владимир Лисин владеет НЛМК через кипрскую Fletcher (85,54%), а 63,46% компании Evraz принадлежит кипрской же Lanebrook Романа Абрамовича и его партнеров. Они получают дивиденды и проценты от российских активов не напрямую, а транзитом через низконалоговые страны и платят минимальный налог: на Кипре налог по дивидендам составляет 5% вместо 15% в России.

Новые правила потребуют создания в России аналога американского аналога FATCA (закон о налогообложении иностранных счетов США), добавляет он, и это будет является частью мер по борьбе за деофшоризацию российской экономики. Согласно FATCA, иностранные банки, работающие с американскими налогоплательщиками, должны заключить с Налоговым управлением США (IRS) специальные соглашения. По ним банки обязаны контролировать наличие средств на счетах и отчитываться об этом перед IRS. Если это требование не будет исполняться, американские налоговики могут принудительно удерживать 30% от сумм операций с участием американских контрагентов.

По мнению экспертов, ввести такую схему уплаты налогов будет нелегко, зато принесет значительные доходы для бюджета.

— Налоговые органы не смогут выявить все полученные за границей доходы, а налогоплательщики не будут стремиться их раскрывать, — говорит руководитель независимого экспертного центра «Общественная дума» партнер компании «Налоговик», Роман Терехин. — Однако такое налогообложение сможет принести в федеральный бюджет существенную сумму, если удастся обнаружить доходы россиян за рубежом, а особенно доходы олигархов и крупных бизнесменов, потому что обычные граждане редко получают доходы за границей.

— Во многих странах налоговое резидентство физлиц определяется не только количеством дней, проведенных на территории страны, но и центром жизненных интересов физического лица, — соглашается президент Объединения корпоративных юристов Александра Нестеренко. — Безусловно, такое изменение во многом усложнит возможность изменения налогового резидентства для физлиц и, как следствие, ограничит возможности их налогового планирования.

Впрочем, первые результаты по собираемости налогов можно будет добиться только после того, как у налоговиков появится опыт по взиманию этого налога и выявлению всех доходов нерезидентов, добавляет главный юрист экспертного центра Taxadmin.ru Артемий Николаев.

— Такая система подразумевает тесное взаимодействие с налоговыми администрациями других стран, — говорит он. — Пока не снята текущая политическая напряженность, сделать это будет нелегко.

Представители РАНХиГС предлагают и другие меры по деофшоризации экономики.

— Следует значительно увеличить нормы резервирования для банков по кредитам, выдаваемым офшорным компаниям, а также компаниям, не осуществляющим реальной деятельности. В противовес офшорам следует законодательно ввести понятие национальной компании — зарегистрированной в России, являющейся добросовестным налогоплательщиком, с бенефициарами в лице российских граждан и не имеющей взаимоотношений с офшорами. Только таким национальным компаниям следует предоставлять доступ к государственным закупкам, кредитам и преференциям, — отмечается в докладе.

По мнению его авторов, необходимо также ликвидировать налоговые льготы для компаний, инкорпорированных за рубежом, включая льготное налогообложение дивидендов для иностранных инвесторов.

— Также целесообразно введение требования о раскрытии информации о бенефициарах зарубежных компаний, ведущих свою деятельность в России. Создание специальных черных списков (баз данных) конечных бенефициаров офшорных компаний и офшорных финансовых трастов. К участникам таких списков должно быть повышенное внимание со стороны госрегуляторов и правоохранительных органов. Следует кардинально пересмотреть большинство соглашений об избежании двойного налогообложения, разорвав их не только с офшорами, но и с «налоговыми гаванями», — предлагают авторы Стратегии. — С принятием перечисленных выше мер целесообразно провести мягкую одноразовую налоговую амнистию капиталов, выведенных в офшоры и возвращаемых в российскую юрисдикцию.

iz.ru

Ведущий корпоративный портал
оффшорной индустрии на русском языке

Сентябрь 26, 2015 Сентябрь 23, 2015

ВНЖ и ПМЖ за Границей OffshoreWealth.info OffshoreWealth.info info@offshore-pro.info

20 стран в которых можно получить статус резидента и не платить налоги

Мы много говорим о том, чтобы получить второй паспорт, ведь это один из самых важных флагов для независимости в теории 6 флагов. Однако есть нюанс – если ориентироваться только на паспорт, то налоговых послаблений не получишь. Зато этого можно добиться за счет получение резидентсва в стране, в котором нет налогов на доход, либо в той, в которой налогами не облагается доход, полученный за пределами страны.
По сути это и есть две стратегии выбора места для получения статуса резидента, если ваша цель – минимизация налогов. Первая группа стран – это те, где налоги нулевые, а вторая группа – страны, где не собирают налог, если свой доход вы получаете за границей.

8 стран, в которых нулевой подоходный налог

Стран, которые собирают нулевой налог со своих резидентов несколько. Причём некоторые из них предлагают очень интересные условия для получения статуса, в то время как другие являются скорее интересной экзотикой, нежели реальным вариантом для выбора.

Например, хороший пример страны, куда стоит переехать ради нулевого налога – это Багамы. Единственная плата за статус – 1000 долларов ежегодно. А если не хотите платить даже такую сумму, то возможно стоит задуматься о покупке недвижимости – она станет гарантом ваших серьёзных намерений.

В противовес стоит вспомнить программу Брунея: местные владыки и так богаты, поэтому совершенно не заинтересованы в получении новых инвесторов. Но разве что ради «статуса» вы можете инвестировать миллионы и получить разрешение на проживание в небольшом анклаве. Надо ли вам оно?

Среди других стран, которые предлагают нулевой налог на прибыль можно вспомнить Британские Виргинские острова (нужны деньги на жизнь и гарантийный взнос); остров Норфолк (хотя он больше годиться для жителей Новой Зеландии и Австралии); острова Теркс и Кайкос (требуют инвестиций в новую недвижимость или её реновацию от 300 000 долларов).

Отдельно стоит вспомнить Вануату.Остров предлагает интересную систему: чем больше инвестируешь, тем на больший срок даётся статус. Год стоит 89 000 долларов. А если больше – и больше лет. К тому же это государство позволяет резидентам-инвесторам со временем стать гражданами.

Тем, кто предпочитает в своей жизни больше блеска, стоит поинтересоваться такими странами как Монако и Каймановы острова. Каймановы острова – это настоящий, прожжённый оффшорный центр, который славится качеством своих услуг и ценами на них. Поэтому и получение статуса здесь стоит от 150 000 годового дохода и инвестиций в 250 000-500 000 долларов в недвижимость. Разброс объясняется местом вложения: крупный или малые острова.

Про Монако вообще говорить сложно.Здесь живут самые богатые люди: бизнесмены, спортсмены, артисты и многие другие. В частности, ради того, чтобы избежать налога на доход. Но чтобы стать местным, нужно иметь серьёзный запас: вложить 500 000 евро на депозит и ещё столько же вложить в недвижимость. Скажем откровенно, что найти что-то стоящее за эту цену будет нелегко…

Если подвести итог, то 8 стран, которые не собирают подоходный налог, требуют следующих условий для выдачи статуса резидента:

- Багамы – оплачивать ежегодно пошлину в 1000 долларов или приобрести недвижимость от 250 000 долларов.
- Вануату – заплатить 89 000$ или больше и в зависимости от этого получить разрешение на год или больше.
- Монако – вложить на депозит 500 000 евро и 500 000 в недвижимость.
- Каймановы острова – ежегодный доход от 150 000 долларов и покупка недвижимости за 250-500 тысяч.
- Остров Норфолк –особенно прост для жителей Австралии и Новой Зеландии, но и другие нации могут стать здесь резидентами.
- Теркс и Кайкос – необходимо вложить в постройку или реновацию недвижимости 300 000 или 750 000 в местный бизнес.
- Бруней – очень большая инвестиция за возможность жить в определённом месте.
- Британские Виргинские острова – наличие достаточного ежемесячного дохода для проживания и оплата 1000 долларов в виде гарантийного взноса.

12 стран, в которых нет налога с иностранных доходов и низкие налоги внутри

Стран, в которых действует так называемый территориальный принцип налогообложения, больше. Это значит, что можно жить в этом государстве, а деньги получать за её пределами и… не платить налоги! С другой стороны, если решите подзаработать на территории страны, например, открыв ресторанчик, то платить придётся по всем местным законам.

Но нас же интересует иностранные источники, верно?

Каждая страна требует свой уровень дохода рантье (т.е. человека, живущего не от постоянной работы). Есть места, где хватит 750 долларов в месяц, как в Никарагуа, а есть, где уже требуются ощутимые 2 500 долларов, например, в Коста-Рике.

Среди популярных направлений стоит назвать Коста-Рику (особенно среди западных пенсионеров и экспатов), Никарагуа, Малайзию (хотя здесь потенциал ещё не полностью раскрыт), Парагвай (где за 3 года можно получить гражданство) и Панама.

Последняя славится отличным климатом, как для людей, так и для бизнеса. Если положил 5 000 на счет и открыл бизнес (или купил квартиру), то получить статус можно очень легко. И уровень обслуживания тех же пенсионеров – очень высокий.

Среди не самых известных направлений можно вспомнить Ангилью и Гватемалу (требует доход от 1000 долларов в месяц).

Неожиданным решеньем для наших людей станет Грузия.Страна уменьшила количество налогов и их величину. Доходы за пределами страны не облагаются налогами. Чтобы стать резидентом можно открыть компанию или купить недвижимость. Тем более с точки зрения возможностей, там сегодня лучше, чем во многих местах планеты.

Как и в первой группе, здесь есть свои финансовые тяжеловесы, которые стоят дороже, но предлагают очень хорошие условия как для денег, так и для уровня жизни. Особые место занимает европейский Гибралтар: сюда стоит идти, имеясостояние не менее 3-х миллионов долларов. Только с такой суммой можно получить соответствующую визу Категории 2 и, платя 29 000 фунтов в год, жить припеваючи.

Вид на жительство можно получить в китайском Специальном административном регионе Макао – столице современного игорного мира. Это стоит от 375 тысяч, правда рассчитывать на гражданство не стоит – Китай его пока не выдаёт.

Аналогичное касается Гонконга, статус резидента в котором можно получить, вложив 1,29 миллиона долларов. Зато 0% налога на мировой доход. Многие состоятельные люди выбирают именно эти «Ворота» в Китай для жизни.

Или Сингапур, который считается более дорогим, в сравнении с Гонконгом, но имеющим, некоторые особенности. Особенно интересно приезжать сюда тем, кто имеет возможность вложить порядка 4 миллионов долларов – тогда бонус становится больше. Как пример, сюда переехал ЭдуардоСаверин, первый инвестор Facebook, когда отказался от американского гражданства и получив местное. И видимо очень рад тому, что его миллионы и миллиарды не облагаются теперь новыми налогами.

Краткий итог по требованиям стран без подоходного налога с иностранных источников:

1. Ангилья – подходит пенсионерам, которые могут купить здесь недвижимость и могут жить на свою пенсию.
2. Коста-Рика – требуется 2 500 ежемесячного дохода и определённая бумажная работа. Популярное направление западных экспатов.
3. Сингапур – поддержка статуса обычному активному бизнесмену обойдётся в 20-25 тысяч долларов, однако, если инвестировать более 4-х миллионов, то появляются дополнительные бонусы.
4. Гонконг – за последний год требуемая инвестиция для получения резидентства выросла до 1,29 миллионов, что несколько снизило привлекательность программы (тем более, убрали недвижимость, как объект инвестиции).
5. Макао – необходимо инвестировать порядка 375 тысяч долларов в экономику страны. Шанса получить паспорт пока нет.
6. Грузия – страна открыта для иностранных инвесторов и предлагает статус. Можно открыть бизнес, а можно приобрести недвижимость.
7. Гватемала – необходимо иметь доход от 1 000$ в месяц и большую часть времени жить на территории страны (иначе статус и налоговые послабления отберут).
8. Гибралтар – вариант для людей с состоянием от 3 миллионов, при этом надо платить паушальный налог 29 000 фунтов в год для визы Категория 2.
9. Малайзия – доход в месяц должен превышать 2 300 долларов, плюс депозит на счёт в размере 70 000 (до 50 лет) и 35 000 (если старше 50 лет).
10. Никарагуа –самая выгодная с точки зрения цены и требует всего 750 долларов в месяц. Однако при этом не менее полугода за год нужно жить в стране, чтобы не лишиться статуса.
11. Парагвай – вложить на депозит более 5 000 долларов, выполнить определённые требования. А затем, если хочется, можно через 3 года получить паспорт.
12. Панама – требуется иметь счёт в банке на 5 000 долларов и какую-то связь со страной (бизнес, недвижимость). Удобна не только для жизни.

Выбор велик, тем более, всегда можно сделать комбинированную систему. Если вы хотите узнать подробности, то пишите нам: info@offshore-pro.info.

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Ноябрь 2, 2015 Октябрь 28, 2015

Эмиграция и Иммиграция OffshoreWealth.info OffshoreWealth.info info@offshore-pro.info

10 стран с нулевым подоходным налогом

Нередко со сменой календарного года, у людей в голове возникают две мысли – что в новом году нужно начать все с начала, и что скоро нужно подавать налоговою декларацию. Например, в США максимальный подоходный налог достигает 39,6%, но на удивление многих, США это еще не лидер по размеру налогообложения. В таких странах как, например, Аруба, Швеция и Дания, налог может быть в пределах от 55,4% до 58,95%.

Но помимо стран с драконовскими налогами есть и страны полностью противоположные, где ставка подоходного налога равна нулю. Сегодня мы обратим внимание именно на такие страны и рассмотрим 10 стран с самым низким подоходным налогом в мире, а точнее страны без подоходного налога.

Однако важно понимать, что отсутствие подоходного налога еще не гарантирует безналоговое существование для жителей и налоговых резидентов этой страны, так как правительства зачастую имеют другие способы, как пополнять государственный бюджет. Тем не менее, отсутствие подоходного налога в той или иной юрисдикции, делает её весьма привлекательной для инвестирования.

Итак, давайте же рассмотрим страны, что не имеют подоходного налога и успешно без него существуют и процветают.

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)

Эмираты имеют самый высокий уровень дохода в мире на душу населения – 49,000 долларов США. В этой стране нет подоходного налога или налога на прирост капитала, что делает её весьма привлекательной для инвестиций и учреждения своего бизнеса, так в Эмиратах еще и существуют Свободные экономические зоны.

Вместо того чтобы взымать налог с частных лиц, страна, которая занимает седьмое место в мире по запасам сырой нефти и газа, пополняет свой бюджет за счет нефтяных компаний, которые платят до 55% в виде корпоративного налога. Зарубежные банки платят до 20% в налоге. По данным ОПЭК, до 30% ВВП страны основаны на добыче нефти и газа.

В то время как иностранные работники не платят в стране социальный налог, граждане ОАЕ должны платить о 5% от своих доходов в социальное страхование. Работодатели граждан, тоже должны платить от 12,5 до 15 % в виде отчислений в социальный фонд, для соц. поддержки и пенсий. Другие не прямые налоги включают в себя сборы за недвижимость, платные дороги и муниципальные пошлины. ОАЭ взымают 30% налог на алкоголь и еще дополнительно 50% налог на продажу алкоголя в Дубае.

Богатый газом Катар, является самой богатой страной мира по ВВП на душу населения. Доход страны обеспечивает добыча газа – запасы газа оцениваются как третьи по величине в мире. Катар много инвестировал в инфраструктуру добычи, сжиживанию и экспорту этого природного ресурса. Компании, занятые в сфере добычи и переработки газа и нефти, платят до 35% налога на прибыль. Но зато страна не взымает налог с частного дохода, дивидендов, роялти, прибыли, прироста капитала и имущества. Тем не менее, граждане должны платит 5% социального налога, в то время как работодатели платят 10% в социальный фонд.

Государство также рассматривает возможность ввести НДС, для сокращения зависимости от нефтегазовых доходов. Другие не прямые налоги включают пятипроцентную пошлину на импортные товары.

Как и большинство соседних ближневосточных стран, Оман получает основную часть своего дохода от нефтяной отросли. Примерно 70 % государственного дохода этой страны происходит от добычи нефти. Несмотря на то, что в Омане нет подоходного налога, граждане должны платить 6,5% от своей зарплаты как социальный взнос. Также есть 3% гербовый сбор при приобретении недвижимости.

Несмотря на доход от нефти, в Омане часто разгораются беспорядки и протесты среди местных жителей, которые требуют рабочие места и пособия. Растущее недовольство местных жителей связно с тем, что почти половина рабочих мест в стране отдано иностранцам. Государство периодически пересматривает свои законы в сфере занятости и предоставления разрешений на работу иностранным гражданам, с целью отдать предпочтение гражданам страны при трудоустройстве.

По данным ОПЭК, Кувейт, занимающий шестое по величине запасов нефти в мире, около половины своего ВВП получает от нефтяной отросли, а в экспортном секторе и секторе государственных доходов нефтедоллары составляют более 80%.

Несмотря на отсутствие подоходного налога, граждане Кувейта платят 7,5% от своих зарплат в виде взноса в социальное страхование, а их работодатели платят до 11 %. Однако независимо от того, что страна занимает одно из первых мест по доходам на душу населения, в стране имели место быть протесты со стороны госслужащих, недовольных зарплатами, что привело к тому, что правительство приняло решение о двадцатипятипроцентном увеличении зарплат в госсекторе.

При этом МВФ предупреждает, что увеличение затрат на госсектор, может привести к снижению стабильности в экономике государства. Всего 7 % жителей Кувейта занято не в государственном секторе, и увеличение затрат на зарплаты чиновников может увеличить финансовую нагрузку на бюджет.

Кувейту не чужды политические кризисы, парламент в стране менялся более 6 раз за последние 5 лет. В стране то и дело разгораются протесты и коррупционные скандалы с вовлечением высших государственных чинов, а слабая связь между парламентом и правительством мешают созданию сбалансированной экономической политики. МВФ советует государству ввести налог на добавленную стоимость, а также понятную и прозрачную налоговую систему.

Каймановы острова

Широко известный офшорный центр Каймановы острова — это хороший выбор для состоятельных людей. В стране нет подоходного налога, налога на прирост капитала и даже обязательного социального налога.

Тем не менее, работодатели обязаны предоставлять пенсионный план для работников, в том числе и иностранцев, которые поработали на островах более девяти месяцев. Несмотря на отсутствие налога на добавленную стоимость и прочих налогов от продажи, в государстве есть некоторые не прямые налоги, как например импортные пошлины, которые могут достигать 25%.

В какой-то момент государство хотело ввести подоходный налог в попытке преодолеть бюджетный кризис. Но все кончилось отказом от этих идей, после того как разгорелись протесты со стороны представителей определённых отраслей, которые предупреждали, что такой шаг повлечет за собой уход инвесторов. Более 50 % рабочей силы на островах составляют иностранцы.

В отсутствии подоходного налога, Бахрейн опирается на доход от нефтяного месторождения Abu Safa, которое он делит с Саудовской Аравией. Более 70 % дохода в бюджете страны составляют доходы от добычи нефти.

В фонд социальной защиты, граждане страны отдают 7 % от всех своих доходов, в то время как иностранцы, работающие в стране, платят 1 %. Работодатели должны платить в социальный фонд 12 % за граждан и 3 % за иностранцев. Другие не прямые налоги включают в себя трехпроцентный гербовый сбор при продаже недвижимости, а также иностранцы должны платить 10% муниципальный налог при аренде недвижимости в персидском заливе.

Несмотря на доходы от нефтяной отрасли, в государстве существует сильное давление на бюджет за счет социальных пособий. Государственный бюджет более чем на 80 % состоит из доходов от нефтедобычи, и в последние годы, страна пытается постепенно снизить свою зависимость от углеводородов.

Бермудские острова

Одна из наиболее состоятельных стран, на Бермудах стоимость жизни достигает одного из самых высоких уровней в мире.

Несмотря на отсутствие подоходного налога, работодатели могут требовать от работника покрыть до половины от 14% налога на зарплату, который должен платить работодатель с первых 750.000 долларов дохода работника.

Также работники должны платить 30,40 долларов в неделю в виде социального взноса. Столько же платит и работодатель. Прочие налоги включают в себя налог на недвижимость – до 19% в зависимости от годовой рентной стоимости земли, которую определяет государство. Также существует гербовый сбор в размере от 5 до 20 процентов на имущество, в зависимости от стоимости объектов.

Таможенные пошлины являются основным источником государственного дохода. Приезжие иностранцы платят до 25% от стоимости вещей, которые они привозят. Благодаря низким налогам, страна интересна для международных компаний. Более 20 % населения составляют иностранцы, а разрешение на работу в стране сроком на 10 лет стоит всего 20,000 долларов.

Багамские острова

Среди богатейших стран карибского региона, Багамская экономика в большой степени зависит от туризма и офшорного банковского сектора.

Примерно 70 государственных доходов происходят от пошлин на импортные товары. Не смотря на отсутствие подоходного налога, работники должны платить 3,9 процента (максимум 31,200 долларов в год) в фонд социальной защиты – называемый Государственной страховкой. Работодатели тоже должны отчислять 5,9% от зарплаты работника в пользу государственной страховки, а самозанятые лица, должны платить 8,8 процентов. В стране также действует налог на недвижимость – 1%

Не смотря на финансовое благополучие, кредитный рейтинг Багам, со стороны международных агентств продолжает быть под давлением. Рейтинговые агентства считают, что сектор туризма и финансовых услуг до сих пор находится под угрозой ввиду неясности перспектив восстановления экономики США.

Саудовская Аравия

Саудовская Аравия, мировой лидер по экспорту нефти, не взымает подоходный налог, но само занятые иностранцы должны платить 20 % от дохода.

Сотрудники саудовских компаний должны вносить свой вклад в размере 9 % от своего дохода на пособия по социальному обеспечению, в то время как работодатели уплачивают 9 %. Другие заметные налоги включают налог на прирост капитала в размере 20 %.

Нефть является основным источником финансирования для правительства, на который приходится около 75 % притока в госбюджет, 45 % ВВП и 90 % экспортных поступлений, в соответствии с ОПЕК.

Огромные нефтяные богатства страны ничего не значат для иностранцев, которыми является более чем одна треть населения страны. По оценкам правительства, примерно 9 из 10 сотрудников частных компаний являются иностранцами. В ответ на это, правительство запустило введение мер по снижению безработицы среди своих граждан.

Бруней-Даруссалам

Бруней-Даруссалам является единственной азиатской страной, которая входит в список стран с нулевым подоходным налогом.

В то время как в стране отсутствует подоходный налог, сотрудники обязаны уплачивать 5 % от своей заработной платы в целевой фонд социального обеспечения и 3,5 % в пенсионный фонд. Заработная плата нерезидента, подлежат налогообложению у источника в размере 20 %. Прочие налоги включают 12% налог на здания, расположенные в столице султаната в Бандар-Сери-Бегаван.

Как и большинство стран с нулевым подоходным налогом — нефть и газ являются ресурсами для получения основной массы доходов правительства. Бруней является четвертым по величине производителем нефти в Юго-Восточной Азии. Углеводороды занимают более 90 % экспорта Брунея и более чем 50 % от ВВП. Тем не менее, истощения природных ресурсов привело к толчку для диверсификации экономики, от нефти и газа. Планы включают модернизацию рабочей силы, снижение уровня безработицы и укрепление банковской и туристической отраслей.

За исключением Брунея в Азии, почти все остальные стране без подоходного налога находятся на Среднем Востоке или в тропических направлениях. Для шести стран Среднего Востока и Брунея нефть и природный газ являются основными источниками заработка, который позволяет обеспечить весомый приток капитала в виде ВВП. В то же время Багамы, Кайманы и Бермуды полагаются на туризм и чрезвычайно высокую стоимость жизни для привлечения высокообеспеченных лиц в свою страну.

Тем не менее, ни газ, ни нефть, ни туризм не могут полностью обеспечить государства, поэтому граждане этих стран платят альтернативные налоги. Так большинство стран требует уплачивать налог в фонд социального страхования работодателями.

Также важно отметить, что во многих из стран без подоходного налога много иностранных работников. Они не платят подоходный налог, но иногда налог не платят только местные, тем не менее, зачастую это привлекает большое количество иностранцев, которые желают уйти от драконовского налогообложения в своей стране.

Если вы желаете получить детальные консультации по наиболее привлекательным юрисдикциям с целью учреждения своего бизнеса и открытия банковского счета, обращайтесь к нам по прямому контакту info@offshore-pro.info. Мы предоставим для вас бесплатную консультацию по подбору безналоговой юрисдикции, а также по открытию иностранного банковского счета.

Читайте другие интересные статьи портала Offshorewealth.info:

Правительство Бермудских островов дало ответ на появление в СМИ документов под названием «Райские бумаги». В частности, Премьер-Министр страны заявил, что оффшорный сектор действительно является основным…

Великобритания вынуждает свои офшоры покончить с секретностью. Но некоторые из них, такие как Бермуды, готовы отстаивать собственные интересы до конца. Тем более власти островов уверены,…

Согласно установленным правилам, каждый год к первому октября налоговики обязаны уточнять перечень офшоров, которые попали в черный список и которые из него вышли. Впервые список…

Не прошло и года, как вновь поднялась тема о «черном списке» ЕС, который должен определить страны, не выполняющие должное сотрудничество с ЕС. По мнению представителей…

Бермуды или Бермудские острова, которых насчитывается 138 штук, считаются в наших краях отличным курортом и местом аномальной зоны. В основе своей такими же они считаются…

Какие услуги может предложить иностранным инвесторам оффшорный финансовый центр Бермудские острова? В первую очередь, стоит обратить внимание на рынок страхования и инвестиционные фонды. Бермудские острова…

Бермудские острова — известный и популярный оффшорный финансовый центр, который привлекает надежной системой страхования, развитым сектором инвестиционных фондов и трастов, а также отлично развитой консультативной…

Бермудские острова являются не только магнитом для любителей загадок и тайн (из-за соседства с печально известным Бермудским треугольником), но и отличным офшором, а также важным…

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации .

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье .

offshorewealth.info

Читайте так же: Юрист вакансии стерлитамак