Система налогов в ооо

Система налогов в ооо

Содержание:

Какой может быть система налогообложения для ООО?

Уплата налогов является законодательно установленной обязанностью каждого предприятия, отказаться от которой невозможно. Единственное право выбора, которое получает предприниматель или собственник ООО, касается системы налогообложения.

Системы налогообложения для ООО

Критериями для выбора могут быть производимая продукция, осуществляемые виды деятельности, величина самой компании и т.п. Чтобы не ошибиться с выбором системы налогообложения и подобрать наиболее подходящий вариант, стоит рассмотреть каждую из них более подробно.

Система налогообложения представляет собой совокупность всех сборов и налогов, которые обязательно должны выплачивать предприятия и физические лица, а также порядок их начисления и уплаты в государственный бюджет. Система налогообложения определяет такие важные моменты, как:

  • объект налогообложения и его денежное выражение (налоговая база);
  • период, за который должны быть выплачены налоги и сдана соответствующая отчетность;
  • налоговая ставка – то есть тот установленный процент от базы, который отчисляется в бюджет.
  • Правильный выбор специального налогового режима может значительно уменьшить суммы выплат и снизить, таким образом, расходы предприятия.

    Виды систем

    О видах систем налогообложения готов рассказать опытный эксперт:

    Все существующие системы налогообложения делятся на две группы – общую и специальную. Последняя группа включает в себя 3 режима:

  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • упрощенная система налогообложения (также подразделяется на два вида).
  • Каждая из данных систем имеет свои особенности, а также достоинства и недостатки. Предприниматель имеет право выбирать наиболее подходящий для него режим, обращая при этом внимание на законодательно установленные ограничения.

    На схеме указаны возможные системы налогообложения

    Общий режим налогообложения

    При создании нового предприятия, если собственник не прилагал к пакету необходимых регистрационных документов заявление о постановке на специальный режим, его автоматически ставят на общую систему налогообложения.

    Бухгалтерский учет должен вестись в полном объеме, что затрудняет работу многих предпринимателей и требует наличия грамотного бухгалтера.

    Для общего налогового режима нет ограничений ни по виду деятельности, ни по величине дохода, ни по требованиям к форме собственности предприятия. Собственник ООО должен отчислять такие налоги, как:

  • Налог на прибыль. В этом случаем от полученного дохода отнимаются все понесенные расходы (любого вида, но документально подтвержденные). От оставшейся суммы исчисляется 20% — это и будет первое налоговое отчисление.
  • НДС – этот налог вызывает особую сложность, поскольку требует наличия всех счетов-фактур по проводимым сделкам и значительно усложняет работу компании.
  • Страховые взносы.
  • Другие налоги, которые могут быть начислены в соответствии с местным законодательством и при наличии оснований для этого (например, акциз, земельный налог и т.д.).
  • Каждый квартал необходимо рассчитывать и сдавать отчетность по каждому виду данных отчислений. Плюсом системы является то, что при получении убытка налог на прибыль платить не нужно, и его сумму можно будет вычесть в последующих налоговых периодах.

    Принципы налогообложения в РФ: читайте далее.

    Как правильно составить бизнес-план кальянной?

    Единый налог на вмененный доход

    В отличие от всех остальных налоговых режимов, при которых отчисление происходит от суммы фактически полученного финансового результата деятельности, система ЕНВД предусматривает другой порядок расчета налога.

    Все предприниматели, работающие на этой системе, получают установленную сумму налоговой базы (вмененный доход), который не зависит от реальных показателей. Доход предприятия может быть намного больше или меньше вмененного – сумма налоговых отчислений от этого не изменится.

    Данный режим выгоден для тех предприятий, которые ведут непрерывную деятельность и получают стабильную прибыль. Сдача нулевой отчетности не предусмотрена – в случае приостановки работы налогоплательщики должны либо продолжать оплачивать налог, либо переходить на другой налоговый режим.

    Чтобы перейти на данную систему налогообложения, руководителю ООО необходимо подать заявление в налоговую и соответствовать некоторым критериям:

  • попадать под установленный перечень видов деятельности (он определен в Налоговом кодексе и является исчерпывающим) – в основном это розничная торговля и оказание некоторых видов услуг;
  • иметь численность персонала, которая не превышает сто человек;
  • не относиться к категории крупнейших налогоплательщиков;
  • иметь производственные площади (например, торговые залы), которые не превышают установленных норм;
  • владеть основной частью прав на предприятие (больше 75%);
  • относиться к территории, на которой действует данный режим налогообложения.
  • После перехода на ЕНВД плательщик должен сдавать необходимую отчетность каждые три месяца. Налоговая ставка равна 15%, а вот база может отличаться в зависимости от региона – в каждом установлен свой корректирующий коэффициент.

    Упрощенная система налогообложения (УСН)

    Суть упрощенной системы частично кроется в ее названии – налогообложение для предпринимателя действительно становится намного проще и легче. Данная система полностью заменяет общий режим и отчисляемые при нем налоги. После этого можно выбрать, какой именно финансовый результат будет налоговой базой:

    1. Доход предприятия – в этом случае необходимо заплатить 6% от всей суммы полученного за налоговый период дохода.
    2. Этот вариант имеет некоторые преимущества — в случае проверок у контролирующих органов не будет необходимости проверять все расходы, поскольку они не учитываются при начислении налога. К минусам можно отнести большую сумму налоговых отчислений, чем при втором виде УСН.

      1. Прибыль предприятия – от полученных доходов отнимаются все понесенные расходы, и оставшаяся сумма выступает в качестве налоговой базы. От нее отчисляется от 5% до 15% — точная ставка определяется конкретным регионом. Предприятия с такой системой более подвержены налоговым проверкам, зато и суммы отчислений в бюджет в этом случае меньше.
      2. Чтобы перейти на данный режим, необходимо обратить внимание на такие параметры:

      3. Численность работников – максимально допустимое значение составляет 100 человек.
      4. Годовой оборот денежных средств – конкретная величина зависит от региона.
      5. Наличие представительств и филиалов – при «упрощенке» их быть не должно.
      6. Размер дохода – за 9 месяцев он не должен превышать 45 млн. рублей.

      Упрощенная система недопустима для некоторых видов деятельности – их подробный перечень определяется налоговым законодательством. Переход на УСН не освобождает ООО от ведения бухгалтерской отчетности (такая привилегия касается только ИП).

      Возможность применения других систем налогообложения

      Для предприятий, которые работают в сельскохозяйственной сфере, доступен такой налоговый режим, как ЕСХН. По своим условиям он идентичен УСН, но под его действие попадают только сельхозпредприятия (доля такого рода работ в общем числе должна быть более 70%). Еще одно отличие – большая допустимая численность сотрудников предприятия, 300 вместо 100.

      Важным является условие, при котором ООО может применять только одну систему налогообложения – общую, ЕНВД, УСН или ЕСХН. Единственное исключение – при ЕНВД, когда предприятие занимается несколькими видами деятельности, для одних из них может применяться этот режим, а для всех остальных – общий режим или упрощенка.


      Регистрация ИП в качестве работодателя: читайте тут.

      Идеи летнего бизнеса — читайте далее.

      Критерии выбора

      При выборе системы налогообложения стоит обращать внимания на такие факторы:

    3. Наличие условий, которые указаны в законодательстве как ограничения – численность персонала, производственная площадь, годовая прибыль, вид деятельности и т.д.
    4. Экономическая целесообразность. Если никаких ограничений нет, то стоит рассчитать, что выгоднее – платить налоги по общей системе или перевестись на спецрежим. Для проведения наиболее точных расчетов желательно иметь финансовые результаты деятельности хотя бы за несколько месяцев.
    5. Наличие возможностей для ведения полного бухгалтерского учета – если на предприятии небольшой штат или нет квалифицированного бухгалтера, общий режим налогообложения не стоит применять.
    6. При отсутствии ограничений лучше все-таки переходить на один из специальных режимов, особенно если предприятие является молодым и только начинает свою деятельность. В этом случае будет проще вести бухгалтерский учет и необходимую документацию, а также появится возможность сэкономить на величине налоговых отчислений.

      Выбор системы налогообложения является важным вопросом для каждого предпринимателя – как начинающего, так и уже работающего на рынке.

      Принять решение о виде налогового режима можно как на этапе создания предприятия, так и в процессе его деятельности. Последний вариант более надежен, так как после первых финансовых результатов станет ясно, какую величину налогов лучше платить и на каких условиях.

      Наибольшей популярностью все-таки пользуются специальные режимы – они более выгодны для предпринимателя и значительно упрощают его работу по расчету налогов и сдаче необходимой отчетности.

      sbsnss.ru

      Какие налоги платит ООО в 2018 году?

      Рассказываем, какие налоги должно платить общество с ограниченной ответственностью при разных налоговых режимах.

      Виды налогообложения ООО в 2018 году

      Как вам наверняка известно, на сегодняшний день в России существует 3 основных налоговых режима:

    7. ОСНО(общая система налогообложения);
    8. УСН(упрощенная система налогообложения);
    9. ЕНВД(единый налог на вмененный доход).
    10. Какую систему налогообложения выбрать для своего бизнеса в 2018 году? Для того чтобы не ошибиться с выбором вам необходимо учесть множество факторов, среди которых:

      Вид деятельности ООО

      Общая (основная) система налогообложения универсальна и подходит для всех видов бизнеса, чего нельзя сказать о специальных налоговых режимах. Так, применение УСН невозможно при осуществлении следующих видов деятельности: деятельность банков, ломбардов, нотариусов и адвокатов, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (полный перечень можно найти в ст. 346.12 НК РФ).

      Выбор видов деятельности для ЕНВД еще скромнее: эта налоговая система разрешена только для розничной торговли и некоторых услуг (полный перечень вы можете найти в ст. 346.26 НК РФ).

      Количество работников ООО

      При выборе УСН или ЕНВД стоит учитывать, что среднесписочная численность работников за календарный год не должна превышать 100 человек.

      Регулярность деятельности ООО

      Предприятия, выбравшие в качестве системы налогообложения ОСНО и УСН, платят налоги только в том случае, если были получены реальные доходы. Что же касается ЕНВД, то ситуация кардинально отличается: облагаемый налогом доход ООО – это фиксированная сумма, рассчитанная государством.

      Выбираем систему налогообложения ООО в 2018 году: плюсы и минусы

      Специально для этой статьи мы отобрали основные плюсы и минусы налоговых режимов для ООО:

      Общая система налогообложения в 2018 году

      Плюсы ОСНО:

    11. Подходит для любых видов бизнеса;
    12. Отсутствие ограничений на прибыль;
    13. Возможность найма любого количества сотрудников;
    14. Возможность аренды любого количества помещений;
    15. Возможность не платить налог на прибыль при ведении убыточной деятельности.
    16. Минусы ОСНО:

    17. Большая налоговая нагрузка;
    18. Обязательное ведение налогового и бухгалтерского учета;
    19. Строгие требования к хранению документации и отчетности.
    20. Упрощенная система налогообложения в 2018 году

      Плюсы УСН:

    21. Сниженная налоговая нагрузка;
    22. Упрощенное ведение бухгалтерского и налогового учета;
    23. Минимальная отчетность.
    24. Минусы УСН:

    25. Невозможность заниматься некоторыми видами деятельности;
    26. Невозможность открытия представительств и филиалов;
    27. Ограничение по размеру полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов.
    28. Единый налог на вмененный доход в 2018 году

      Плюсы ЕНВД:

    29. Фиксированный размер налогового платежа;
    30. НДФЛ уменьшается на сумму страховых взносов, вносимых в ПФР;
    31. Простой бухгалтерский и налоговый учет.
    32. Минусы ЕНВД:

    33. Ограничения по видам деятельности;
    34. Обязанность платить фиксированный налог даже при отсутствии доходов;
    35. Привязка к размеру арендуемой площади.
    36. Ключевые изменения налогового законодательства в 2018 году

      В 2018 году нас ждут следующие изменения:

    37. Операции по лизинговым договорам с правом выкупа, реализации важнейших и жизненно необходимых медицинских изделий по перечню правительства и билетов в океанариум не облагаются НДС (Федеральный закон «О внесении изменений в статью 149 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»);
    38. Будут продлены льготы компаний, работающих в сфере информационных технологий — ставка по взносам в ПФР составит 8%, на социальное страхование — 2%, на медицинское страхование — 4 % (Федеральный закон «О внесении изменения в статью 33 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»);
    39. Будет официально запрещено уменьшать налоги с помощью схем и фирм-однодневок (Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»);
    40. Компанию смогут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов (Федеральный закон «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с совершенствованием правового регулирования отношений, связанных с уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды»).
    41. Общая система налогообложения: налоги в 2018 году

      Как уже было сказано выше, при выборе общей системы налогообложения вы должны быть готовы к тому, что на вас ляжет бремя досконального учета по бухгалтерии и налогам. Итак, какие налоги платит в 2018 году предприятие, работающее на ОСНО?

    42. Налог на добавленную стоимость(ставка – 18%);
    43. Налог на прибыль(20%);
    44. Налог на имущество(ставка зависит от региона, но не может превышать 2,2%);
    45. Налог на доходы физических лиц(13%).
    46. Обратите внимание! Если ООО на общей системе налогообложения не ведет деятельность в 2018 году, то уплата налогов не требуется. Однако это не освобождает вас от подачи отчетности в налоговые органы.

      Упрощенная система налогообложения: налоги в 2018 году

      В 2018 году упрощенная система налогообложения по-прежнему остается самым популярным налоговым режимом на территории РФ.

      При выборе «упрощенки» ООО освобождается от уплаты НДС, а также налогов на прибыль и имущество. Вместо этого предприятие платит единый фиксированный налог. При этом вы можете самостоятельно выбрать объект налогообложения: 6% от выручки или 15% от прибыли. Кроме того, если организация на УСН имеет сотрудников, она обязана уплачивать еще и налог с заработной платы.

      Несмотря на то, что общему правилу фирмы на УСН освобождены от налога на имущество, в некоторых случаях уплачивать этот налог все-таки придется. Например, если ООО обладает ценными бумагами, которые приносят организации доход. Полный перечень ситуаций, при которых ООО получает обязанность по уплате налог на прибыль, вы можете найти в статье 346.11 НК РФ.

      ЕНВД: налоги в 2018 году

      При выборе единого налога на вмененный доход организация освобождается от уплаты НДС и налогов на прибыль и имущество. Вместо них устанавливается ставка ЕНВД. В 2017 году она составляла 15% от вмененного дохода, размер которого устанавливается индивидуально в каждом регионе РФ. С 2018 года предприниматели, работающие по системе ЕНВД, будут платить больше. Ожидается, что ставка повысится на 3,9%.

      Как и в случае с УСН, предприятия на ЕНВД обязаны вычитать НДФЛ и переводить взносы на обязательное страхование.

      www.centersoveta.ru

      Как выбрать систему налогообложения для ООО

      От выбора системы налогообложения зависит размер налогов, график сдачи отчетности и даже способ ведения бухгалтерского учета. Посмотрим, как выбрать налоговый режим, оптимальный для вашей организации.

      Как выбрать систему налогообложения для ООО на видео

      Общая система налогообложения

      Если при регистрации ООО (или в установленные сроки после нее) вы не подали уведомление о применении одного из специальных режимов, новому ООО автоматически назначат общую систему налогообложения (ОСНО).

      Организации, применяющие ОСНО, платят общие налоги и сдают по ним отчетность:

      Объект налогообложения — движимое и недвижимое имущество организации (за исключением движимых ОС, принятых на баланс с 01.01.2013). Ставка налога устанавливается субъектом РФ, но не превышает 2,2%.

      Платится с разницы между доходами и расходами. Ставка — 20%: 2% перечисляется в федеральный бюджет, 18% — в региональный.

      В общем случае НДС облагается выручка от реализации. Ставка налога — 18% (по некоторым видам товаров и услуг — 10% и даже 0%). Сумма налога уменьшается на НДС, включенный в расчеты с поставщиками.

      Основной плюс: работающим с НДС крупным организациям выгоднее работать с поставщиками, которые тоже платят НДС. А значит, между вами и конкурентом, применяющим УСН, крупный заказчик выберет вас — при равных условиях.

      В остальном для небольшого начинающего бизнеса ОСНО, как правило, невыгодна и сложна:

    47. ФНС предъявляет строгие требования к отчетности по НДС,
    48. расчет налогов непрост, особенно НДС,
    49. чаще всего налоговая нагрузка при ОСН выше, чем при других режимах.
    50. Поэтому если ваше ООО не оказывает услуг большим фирмам, для него с большой вероятностью лучше подойдет другой режим налогообложения.

      Упрощенная система налогообложения

      Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для организаций малого и среднего бизнеса. Его цель — снизить налоговую нагрузку и упростить ведение учета:

    51. вместо трех общих налогов платится всего один,
    52. налог перечисляется государству один раз в квартал,
    53. отчетность сдается один раз в год.
    54. Для конкретной организации можно выбрать более выгодный вариант режима:

      • ставка 6%, объект налогообложения — доходы,
      • ставка от 5 до 15% (варьируется в зависимости от региона, вида деятельности, размера дохода и других факторов), объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов.
      • И в том, и в другом случае величину налога можно дополнительно уменьшить на сумму отчислений в ПФР и ФСС.

        ООО «Чеширский кот» за месяц заработало 1 000 000 рублей и потратило 500 000 рублей.

        В случае применения УСН «Доходы, 6%» налог составит 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей.

        Если ООО выбрало вариант «Доходы минус расходы» и в регионе действует обычная (не льготная) ставка 15%, налог составит (1 000 000 — 500 000) * 15% = 75 000 рублей.

        Расчеты показывают

        • если расходы организации меньше, чем 60% доходов (или расходы сложно подтвердить документами), то выгоднее первый вариант (доходы по ставке 6%),
        • если расходы превышают 60% от дохода (и при этом удовлетворяют требованиям, приведенным в ст. 346.16 гл. 26.2 налогового кодекса), то оптимальнее второй вариант (доходы минус расходы, 15%).
        • Нельзя применять две ставки одновременно или чередовать их в рамках года. Выберите одну из них и подайте уведомление по форме 26.2-1 (в двух экземплярах) при регистрации ООО или в течение 30 дней после регистрации.

          Можно изменить систему налогообложения на следующий год, подав уведомление до 31 декабря текущего года. Доход за 9 месяцев текущего года не должен превышать 45 млн. рублей.

          На применение УСН накладываются ограничения

        • по виду деятельности.
        • УСН не могут применять банки, страховые компании, нотариусы, инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды и ряд других организаций. Нельзя применять УСН компаниям с филиалами и представительствами.

        • по доле участия других организаций (не больше 25%),
        • по числу сотрудников (не больше 100 человек),
        • по остаточной стоимости основных средств (не больше 100 млн. рублей).
        • Компании, у которых годовой доход превысил 60 млн. рублей * коэффициент-дефлятор, теряют право на УСН.

          Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — еще один специальный режим налогообложения. Как и при УСН, здесь вместо налога на прибыль, налога на имущество и НДС платится единый налог. Его размер зависит не от реально полученного дохода, а от других показателей: вида деятельности, размера торговых площадей и т п.

          Применять ЕНВД можно по определенным видам деятельности. Наиболее распространенные среди них: розничная торговля, общественное питание и бытовые услуги.

          Учет по каждому виду деятельности, облагаемому ЕНВД, ведется отдельно — и от других видов деятельности на ЕНВД, и от других режимов налогообложения.

          Формула для расчета ЕНВД

          ЕНВД = Базовая доходность по виду деятельности (единый показатель для РФ)

          * Фактический показатель (например, размер торговой площади)

          *Коэффициент 1 (единый для всей РФ)

          *Коэффициент 2 (устанавливается администрацией города)

          Магазин «Горячие новости» площадью 40 кв. м.

          торгует газетами и журналами в центральной части Екатеринбурга. Рассчитаем ЕНВД по этому виду деятельности для данного ООО в 2014 году:

          ЕНВД = 1800 руб. (базовая доходность для розничной торговли)

          * 40 кв. м. (фактический показатель — площадь магазина)

          *1,672 (единый показатель для всех регионов в 2014 году)

          *0.8 (коэффициент, установленный администрацией г. Екатеринбурга для торговли газетами и журналами в центральной части города)

          *15% = 14 447 рублей.

          Налоговые декларации по ЕНВД представляются в налоговый орган по итогам каждого квартала. Налог тоже уплачивается ежеквартально.

          Помимо ограничения по виду деятельности препятствием для применения ЕНВД является численность свыше 100 человек, доля участия других предприятий свыше 25% и другие.

          Перейти на ЕНВД с общей системы налогообложения можно с любой даты, а с УСН — только с начала года.

          Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) по расчету похож на УСН. Этот режим налогообложения предназначен для организаций, у которых доход на 70% и больше состоит из доходов от сельскохозяйственного производства.

          Преимущества ЕСХН те же, что и у других специальных режимов:

        • простота расчета налогов и сдачи отчетности,
        • пониженная налоговая нагрузка.
        • Недостатки тоже типичные: ограничения по видам деятельности, масштабам организации и другим показателям.

          ООО может применять ЕНВД дополнительно с одним из режимов — ОСНО, УСН или ЕСХН.

          Если вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад, мы подарим вам квартал работы в Контур.Бухгалтерии.

          www.b-kontur.ru

          Система налогообложения для ООО

          Разбираемся, какие виды налогообложения для ООО существуют и что они из себя представляют. Обзорная статья

          Мы уже не раз обсуждали какие виды налогообложения существуют как вариант организации ИП. Пришло время понять, что может выбрать предприниматель, создавая общество с ограниченной ответственностью.

          Общие вопросы по налогообложению

          Многие будущие предприниматели пугаются объёма различных отчётов, которые требуются от бизнесмена в процессе его коммерческой деятельности. И испугаться есть чего. Данные, которые должна отправлять и декларировать организация действительно немалые – здесь и сама налоговая служба, которая ждёт от вас деклараций, здесь и различные фонды, начиная от пенсионного и заканчивая отделами статистики. Поэтому каждому, кто берётся за нелёгкое дело предпринимательской сферы, нужно обязательно знать не только свои возможности, но и обязанности.

          А выбрать систему налогообложения при этом нужно будет сразу, ещё до того ответственного этапа, когда фирма стает официально действующей на территории РФ. Тем более, основная система, о которой мы поговорим чуть ниже подходит далеко не всем, в особенности начинающим коммерсантам.

          На сегодняшний день для ООО существует четыре основных системы формирования налоговых отношений с государством.

        • Основная – ОСНО.
        • Упрощённая – УСН.
        • Вменёнка – ЕНВД.
        • Сельхозналог – ЕСХН.
        • И каждая из этих представленных систем будет изобиловать как плюсами, так и ограничениями. Поэтому нужно разобраться в каждой. Где какая бухгалтерия должна вестись, сколько сотрудников позволительно иметь в штате, что нужно знать об общем обороте средств для фирмы и так далее.

          Специальные системы

          Как мы могли увидеть выше, помимо основной системы налогов есть «специальные». Их ещё называют особыми. Введены они были как помощь в старте для тех, кто только начинает осваивать рынок. Поэтому именно для них характерны более мягкие условия работы, подачи отчётов и деклараций. Всего таких систем пять:

        • Упрощённая.
        • Налог на вменённый доход.
        • Единый сельхоз налог.
        • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции в РФ.
        • Патентная система.
        • Все системы, как уже было сказано, имеют свои собственные особенности применения.

          Основная система налогообложения

          Желательное требование для любого предпринимателя, который выбирает этот вид, иметь у себя в штате, или хотя бы нанять по аутсорсингу профессионального бухгалтера. Так как объём работы именно бухгалтерского направления большой. А при ошибках в оформлении декларационных документов, отчётностей и прочего, для фирмы масштаба ООО могут пойти неприятные последствия.

          ООО на ОСНО делает все налоговые отчисления:

        • НДС.
        • Единый социальный налог.
        • НДФЛ.
        • Выплаты в ПФР.
        • Налог на имущество.
        • Земельный налог.
        • Отчисления в ФСС.
        • Почему выбирают ОСНО

        • При основной системе фирма не ограничивается в работе с другими юрлицами, работающими с НДС.
        • Допускается возможность работы с товарами в таможенной зоне.
        • Есть вариант, когда при убыточности фирмы, налоги сокращаются.
        • Но и отрицательных для предпринимателя черт этой системы также хватает.

        • Нужен бухгалтер. Штатный или нет – неважно, потому что платить ему нужно будет в любом случае.
        • Когда существует необходимость производить выплаты по всем предусмотренным государственными органами пунктам, предпринимателю нужно правильно рассчитывать возможность фирмы и её развития.
        • ОСНО может назначить по выбору самого предпринимателя. А может быть автоматически назначено как система налогообложения для тех, кто не сделал выбор, или не выполнил условия действующей на тот момент иной системы.

          Упрощённая система для ООО

          УСН имеет свои ограничения, поэтому любая фирма работать по этой системе не сможет. Например, количество наёмных работников не должно превышать 100 человек. Также, за год фирма не может получать более 100 миллионов рублей дохода.

          Но выплата налоговых сборов упрощена, что и даёт название этой системе. Так, например, НДС и ЕСН платить не приходится.

          Упрощение происходит не только с финансовой точки зрения, но и бумажной работы бухгалтерского характера также становится меньше.

          Ещё один плюс УСН – налоговые ставки снижены. Более того, участники «упрощёнки» могут выбрать, как им платить налог – со всего дохода, либо же с разницы доходов и расходов. Поэтому можно выделить два вида упрощённой системы:

        • Налог 6%. Если вы выбираете вариант выплаты со всех доходов.
        • Налог до 15%. Если вы платите по системе «доход минус расход».
        • Оба варианта широко используются на территории РФ. Просто подходят для разных фирм по-своему. Однако помните, что расходы придётся подтверждать документально.

          УСН часто выбирается для начала предпринимательской деятельности. Также на «упрощёнку» несложно перейти в течение всего 5 дней со дня регистрации предпринимательской деятельности.

          Но не всем фирмам, как уже было сказано, дозволено работать по этой системе:

        • Если в компании доля бюджетных организаций больше четверти.
        • Если компания занята на рынке ценных бумаг.
        • Если компания относится к банковской сфере, страховой сфере, инвестиционной и НПФ.
        • Если у фирмы есть представительства или филиалы.
        • Если компания занята добычей или реализацией полезных ископаемых.
        • Если фирма занята в адвокатской сфере, нотариальной, а также те, кто имеет частную практику.
        • Если фирма связана с игорным делом.
        • Если фирма – участник соглашения о разделе продукции.
        • ООО на ЕНВД

          В основном применяется для торговых точек. Однако только для тех, чья торговая площадь не превышает 150 квадратов. Это одно из условий существования предпринимателя на системе упрощённого налогообложения.

          Что хорошо в этой системе, и почему на неё переходят предприниматели – налог не зависит от реального вашего дохода. Он рассчитывается заранее, потому и называется вменённым. Особенность же в том, что на каждый вид деятельности вменяется собственный налог (сумма). И не все варианты могут подходить под переход на ЕНВД.

          Виды деятельности, которыми можно заниматься на ЕНВД

        • Общепит.
        • Ветеринарные услуги.
        • Перевозки грузов и пассажиров, а также стояночный бизнес.
        • Бытовые услуги.
        • Аренда недвижимости (подпадает как коммерческая, так и некоммерческая).
        • Рекламная деятельность (распространение и размещение).
        • Регламентирует действия предприятия на ЕНВД местное самоуправление, поэтому есть региональная разница по уровню налога в той или иной сфере бизнеса, зависящего конкретно от места, где вы планируете этим делом заниматься.

          Плюсы и минусы ЕНВД

          «Любят» ЕНВД за то, что:

        • Система налогоисчисления упрощена. Вменённый налог заменяет сразу несколько характерных для ОСНО.
        • Отчётная система также проста.
        • Есть коэффициент базовой доходности, который встаёт на замену расчёта налога на основе прибыли фирмы.
        • За что «не любят» ЕНВД

        • Даже если предприятие проработало в минус, налог, который вам вменили изначально нужно будет уплатить в любом случае.
        • Так как нельзя набирать в штат большое количество человек, налоговая ставка не снизится в дальнейшем за счёт соц. Взносов.
        • Некоторые трудности для бухгалтерии всё-таки имеются.
        • Единый сельскохозяйственный налог

          Говорящее название сообщает нам о том, что данная система налогов относится к фирмам, занятым в агропромышленной сфере бизнеса. У данной специальной системы также предусмотрен уход от НДС, налога на прибыль и имущество.

          Важно! При ЕСХН кроме основного сельхоз налога нужно производить выплаты земельного и транспортного налогов.

          Что касается ставки, то она в этой системе вариативная – от 6 до 15 процентов. Расчёт идёт так же как и при УСН – доход, или разница между доходом и расходом.

          Какие плюсы можно выделить:

        • Замещаются несколько налогов.
        • В доход фирмы также можно включать авансы от покупателей.
        • Документацию вести легко.
        • Сельхоз продукцию продавать нужно в первую очередь. Потому что 70% дохода должно пойти именно от этой деятельности.
        • Расходы ограничены списком.
        • Так как НДС здесь не учитывается, при покупке техники для работы вы будете платить больше.
        • Бухгалтерия ведётся полностью с разделением по видам деятельности.
        • Что нужно сделать, чтобы перейти на сельхоз налог

        • Не нанимать более 300 человек в штат.
        • Не заниматься игорным бизнесом.
        • И самое главное – получать большую часть дохода именно от продажи сельхоз товара.

        Система налогов при выполнении соглашений о разделе продукции

        Этот режим применяется при действиях в сфере инвестирования. Регулирующим законом здесь становится ФЗ № 225 «О соглашениях о разделе продукции».

        И для государства, и для инвестирующей компании есть свои выгоды в применении этой системы. Государство получает некие гарантии определённой прибыли от того, что инвестор будет вкладывать свои средства в сферы добычи полезных ископаемых, или их разведку. А само инвестирующее юрлицо будет на этом зарабатывать и платить меньше налогов.

        Чтобы при соглашениях можно было «включить» данный режим, требуется соблюсти некоторые условия:

        Соглашение должно быть заключено после проведения аукциона на право разведки или раскопок.

        Доля государственных инвестиций должна составлять не менее 32 процентов.

        Патентная система налогообложения

        Её трудно относить вообще к системам налогообложения, потому что как таковые налоги там вообще не платятся. Лицо просто покупает возможность заниматься конкретным видом бизнеса на определённый срок – от одного до двенадцати месяцев.

        То есть по факту, это единственная структурная схема ведения бизнеса, где декларация вообще не подаётся ни в налоговую, ни в какой-либо фонд. А налог рассчитывается и уплачивается ещё до получения права действия.

        Собственно, это и признаётся одним из самых больших недостатков этой системы. Но с другой стороны, так как система сравнительно недавно появилась на нашем рынке, можно сказать, что она ещё в процессе формирования основных правил. Так, например, с 2015 года предоставляется возможность в некоторых случаях оплачивать сразу не всю стоимость патентного разрешения на деятельность (при покупке патента на срок от полугода, в течение первых девяноста дней вы вносите треть оплаты, а в течение оставшегося периода – остальные две трети).

        Наиболее выгодно такой системой пользоваться тем предпринимателям, которые планируют заняться сезонным бизнесом, а также так называемым самозанятым гражданам (к которым относятся няни, репетиторы и прочие).

        К ООО отношения имеет мало, но мы включили её в обзор, потому что важно понимать все свои возможности. А подробнее о том, какие правила существуют при покупке патента, вы можете прочитать у нас на сайте.

        Небольшой итог

        Нельзя рекомендовать какую-то конкретную систему налогообложения в общем. Каждая фирма и каждый предприниматель сам решает, что ему выгоднее исходя их поставленных задач, способа ведения бизнеса и ниши, которую он планирует занять. Однако быть знакомым со всеми системами и вариантами полезно, чтобы представлять свои возможности и варианты действия в той или иной ситуации.

        businessmens.ru

        Еще по теме:

        • Штраф за декларацию по алкоголю Увеличены штрафы за нарушение сроков/ непредоставление/ несдачу и искажение данных в декларациях по алкоголю и пиву. Новые размеры штрафов Росалкогольрегулирования (ФСРАР). Уведомляем Вас, что с 21 декабря 2013 года вступил в силу 365 ФЗ "О внесении изменений в […]
        • Справка об отсутствии судимости в россии Зачем и кому нужна справка о несудимости, и как ее получить Находясь на российской территории, сделать справку может гражданин страны, лицо без гражданства и иностранец. Оформляют просьбу о ее выдаче четырьмя способами: Делают запрос в многофункциональных центрах по […]
        • Увольнение при истечении срока срочного трудового договора Увольнение при истечении срока трудового договора По истечению срока действия трудового договора работодатель обязан своевременно уволить работника или продлить с ним соглашение. Как уволить работника правильно, не нарушив его права, какие документы нужно оформить — […]
        • Правила при расторжении брака Расторжение брака Развод — это формальное прекращение действительного брака между живыми супругами. С заявлением о расторжении семейного союза нужно обращаться в органы ЗАГС или судебную инстанцию в зависимости от особенности принятого решения (обоюдное или […]
        • Субсидии на ребенка от 3 лет Детские пособия после трех лет в 2018 году Детские ежемесячные пособия после 3 лет Внимание! В 2016 году регионам было предоставлено право платить пособие на ребенка после 3 лет только раз в квартал. Скачать для просмотра и печати: Детские пособия до 14 лет Согласно […]
        • Экспертиза воды екатеринбург Лабораторные исследования воды Здоровье человека в значительной мере зависит от качества воды, которую он использует для питья и приготовления пищи, гигиенических процедур. Необходимо знать ее химический состав, состав веществ, которые в ней содержатся. Перед сдачей […]
        • Новые законы о детских пособиях до 3 лет Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до трех лет В 2018 году гражданам России, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, предоставляется ежемесячное пособие в размере 40% среднего заработка, но только в течение первых полутора лет. Далее вот уже на […]
        • Приобретение квартиры с использованием материнского капитала Как использовать материнский капитал при покупке квартиры Чтобы купить квартиру с привлечением средств материнского капитала, необходимо соблюдать ряд обязательных требований, установленных федеральным законом № 256-ФЗ от 29.12.2006 г. «О дополнительных мерах […]

  • Комментарии запрещены.