Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете 2018

Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете 2018

Имущественный вычет в 2018 году

Содержание:

Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2018 году, нужно изучить изменения в ст. 220 Налогового кодекса, они коснулись списка необходимых документов и форм заявлений. (Полный список документов здесь)

Поправки были внесены:

  • письмом ФНС РФ от 24.08.2016г. № БС-3-11/[email protected] — с января текущего года в УФНС необходимо предоставление выписки из ЕГРП на имущество, приобретенное после 15.07.2016 г. в качестве документа, способного подтвердить Ваше право на льготу по НДФЛ;
  • письмом ФНС РФ от 06.10.2016г. № БС-4-11/[email protected] — введена и утверждена форма заявления о подтверждении права граждан на получение имущественных вычетов по НДФЛ в 2018 году. До этого заявление имело свободную форму написания.
  • Имущественный вычет в 2018 согласно актуальной редакции Налогового Кодекса

    По-прежнему каждый гражданин, который является налогоплательщиком с налоговой ставкой 13 %, имеет право получать налоговый имущественный вычет 2018, если ранее осуществил следующие операции с принадлежащим ему имуществом:

  • продажа собственного имущества (земли, авто или жилья); Подробнее о вычете на квартиру в 2018 году, читайте здесь.
  • приобретение или же строительство собственного жилья;
  • покупка земли для строительства жилья.
  • Если вы продали свое жилое имущество, принадлежащее вам менее 5 лет, льгота по уплате налога составит 1 миллион, на сделку с иной недвижимостью — 250 тысяч рублей. Воспользоваться имущественным вычетом, согласно действующему законодательству можно неограниченное количество раз.

    Пример 1

    • Вы можете использовать свое право на налоговый имущественный вычет в 2018 году, если осуществление сделки купли — продажи состоялось до начала или в течение наступившего года.
    • Независимо от даты заключения договора, каждый налогоплательщик, не пользовавшийся этой налоговой льготой, имеет право ее оформить в 2018 только по доходам предыдущих 3-х лет. Для пенсионеров этот период больше и охватывает доходы 4-х прошедших лет.
    • Если с момента получения вами прав на имущество прошло меньше 3-х лет — вычет оформляется с момента оформления сделки.
    • Предельная сумма имущественного вычета в 2018 году осталась неизменной, что означает возможность вернуть 260000 руб.
    • Так же как и в предыдущие года льгота по случаю приобретения (строительства) жилья не может быть предоставлена налогоплательщику если:

    • сделка заключается с гражданином, являющимся взаимозависимым (подробнее об этом в ст.105 НК РФ) в отношении покупателя, например, близкий родственник;
    • оплата покупки (строительства) осуществлена денежными средствами других лиц, а также материнским капиталом или с помощью бюджетного финансирования.
    • Пример 2

      Пример 3

      Актуальное заявление на имущественный вычет 2018 — образец .

    • Заполнение заявления для возврата налога на расчетный (лицевой) счет налогоплательщика с 2018 года не изменены.
    • Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов с 1 января текущего года согласно письму ФНС РФ от 06.10.2016 г. № БС-4-11/[email protected] имеет рекомендуемую форму заполнения. Скачать бланк заявления можно на у нас на сайте здесь или в налоговой инспекции получить и заполнить на месте при сдаче документов. Заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов необходимо заполнить при получении компенсации через работодателя.
    • Согласно предъявляемым требованиям:

    • шапка содержит наименование налогового органа и полную информацию о заявителе (Ф.И.О., ИНН, паспортные данные, дата рождения, адрес, телефон);
    • текст заявления пишется как просьба о подтверждении права (согласно ст. 220 НК РФ) на получение льготы по НДФЛ с указанием конкретного периода и суммы;
    • указываются все работодатели, у которых вы планируете получать имущественный вычет, с их основными реквизитами (ИНН, КПП) и адресом;
    • обязательно перечисляются прилагаемые к заявлению документы;
    • в конце заявления ставится дата и подпись заявителя с расшифровкой.
    • Грамотное оформление этого заявления позволит вам сэкономить время и ускорить процесс получения положенной налоговой льготы, что значительно увеличит ваш бюджет.

      Рекомендуем обратиться к онлайн консультантам сервиса НДФЛка, они помогут вам оформить налоговый вычет и заполнить все необходимые документы.

      Имущественные вычеты по НДФЛ в 2018 году. Способы получения

      Вы можете получить имущественный налоговый вычет в 2018 году по НДФЛ одним из существующих способов:

    • через органы УФНС в виде ранее уплаченного подоходного налога;
    • через работодателя.
    • Каждый налогоплательщик самостоятельно определяет удобный для него способ получения льготы.

      Возврат через органы УФНС

      При выборе получения имущественного налогового вычета через налоговые органы в 2018 году вам необходимо подготовить следующий пакет документов:

    • справка по форме 2-НДФЛ — имущественный вычет будет перечислен именно в размере удержанного подоходного налога за год (если вы за этот год меняли место работы, вам надо взять такую справку с каждого места);
    • документы, способные подтвердить ваше право претендовать на льготу (договор купли — продажи, свидетельство на собственность, выписка из ЕГРП);
    • копии чеков, квитанций и прочих платежных документов, способных подтвердить ваши расходы на приобретение имущества;
    • заявление на перечисление имущественного вычета на расчетный счет.
    • При покупке жилья в совместную собственность супругами требуется предоставить копию свидетельства о заключении брака и заявление об определении долей.

      Далее по информации из собранных вами документов заполняется декларация на имущественный вычет в 2018 году по форме 3-НДФЛ. Всю подготовленную документацию вместе с декларацией надо предоставить в местную ФНС, которая проведет камеральную проверку в течение 3 месяцев и перечислит по указанным Вами реквизитам положенную сумму.

      Оформление возврата через работодателя

      При выборе этого варианта вам надо обратиться в местную налоговую службу с оформленным заявлением о подтверждении вашего права на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. К нему требуется приложить копии документов, способных подтвердить ваше право получать такую льготу.

      Согласно п. 8 ст. 220 НК России орган ФНС выдаст вам уведомление для получения вычета через работодателя, указанного в заявлении. Этот способ дает возможность использовать имущественный налоговый вычет в 2018 году, не дожидаясь окончания налогового периода.

      В результате, оградив вас от уплаты НДФЛ, имущественный вычет 2018 года увеличит вашу заработную плату за текущий год на 13 % с момента предоставления уведомления в бухгалтерию работодателя до исчерпания максимальной суммы положенной вам к выплате.

      Имущественный вычет при ипотеке 2018. Основные принципы расчета

      Данный имущественный налоговый вычет в 2018 году изменений не претерпел. Если вы приобретаете имущество с использованием ипотечного кредитования, итоговая сумма имущественного вычета складывается из стоимости покупки и уплаченных процентов по ипотеке.

      Обратите внимание!

      Порядок предоставления имущественного вычета по ипотеке в 2018 году остается прежним и является идентичным порядку оформления и получения основного вычета. Дополнительно к общему пакету документов необходимо приложить следующее:

    • заверенную копию кредитного договора с банком;
    • справку из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;
    • копии всех платежных документов (при отсутствии чеков и квитанций допускается предоставление банковской выписки по счету).
    • В ситуации, когда сумма уплачиваемых процентов по жилищному кредиту небольшая, целесообразно подавать документы на имущественный вычет при ипотеке 2018 года не ежегодно, а за несколько прошедших лет. Тогда вам просто надо включить в подаваемую декларацию все уплаченные проценты за это время.

      Пример

      В 2015 году вы приобрели квартиру стоимостью 1 млн.200 тысяч рублей в ипотеку. За все время выплатили процентов на сумму 800 тысяч. Ранее вычетом не пользовались. Значит, в 2018 году вы можете подать декларации за три года — 2015, 2016, 2017. Вам вернут 156 тысяч по основному вычету и 104 тысячи по процентам. Но это при условии, что за указанные года, с вас был удержан НДФЛ величиной 260 тысяч. Если сумма подоходного налога меньше, оставшаяся часть вычета перейдет на будущий 2018 год.

      nalogcity.ru

      Как составить заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

      Все физлица в России выплачивают обязательные сборы со своих доходов в бюджет. Но государством предусмотрены льготы, позволяющие вернуть часть налогов.

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

      Это быстро и бесплатно!

      Как в 2018 году оформить заявление на возврат НДФЛ? По российскому законодательству допускается возврат налога.

      Основанием может становиться переплата налогового сбора или наличие права на использование налоговой льготы.

      Но для гарантированного возмещение необходимо правильно оформить обращение. Как в 2018 году составить заявление на возврат НДФЛ?

      Общие моменты

      В России аббревиатура НДФЛ известна любому совершеннолетнему человеку, получающему официальный доход.

      По Налоговому кодексу большая часть доходов населения облагается ставкой в 13 %. К числу налогооблагаемых доходов относятся:

    • заработная плата;
    • доход от оказания услуг;
    • прибыль от сдачи в аренду недвижимости или транспорта;
    • доходы от продажи недвижимого имущества и т. д.
    • Льгота в налогообложении выражена тем, что гражданам предоставляется возможность получения налогового вычета при соблюдении определенных условий.

      Важно! Существуют иные виды налогов, помимо перечисленных. Некоторые из них облагаются более высокой ставкой. Вычет применим только для сборов со ставкой 13 %.

      Существует несколько видов налогового вычета:

      В каждом случае предопределены свои условия возврата, порядок и сроки обращения.

      Что нужно знать

      Прежде всего, необходимо знать, что наличие права на возврат НДФЛ еще не означает его возмещение. Обязанность налоговых органов заключается в сборе налогов.

      Возврат налога осуществляется исключительно в заявительном порядке. Означает это, что гражданин имеет право, но не обязан использовать вычет.

      Для возврата НДФЛ необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. В нем указываются основания для предоставления налоговой льготы и данные для расчета суммы компенсации.

      К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на возврат налога.

      Если заявление составлено правильно и все необходимые подтверждения предоставлены, налоговыми органами принимается решение о возмещении НДФЛ.

      В зависимости от выбранного способа заявитель получает всю сумму компенсации единовременно или сумма возвращается постепенно посредством вычета из будущих доходов.

      Основные причины задержек при возврате НДФЛ это:

    • неправильное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ;
    • предоставление неполного пакета документов;
    • отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика;
    • ошибки в представленных документах;
    • неправильное составление заявления на налоговый вычет;
    • ошибочное указание реквизитов налогоплательщика.
    • У кого есть право на оформление

      Правом на оформление налогового вычета обладают лица, являющиеся налогоплательщиками. Но при этом должны быть соблюдены следующие условия:

      Правовое регулирование

      Порядок налогообложения в РФ регламентирован Налоговым кодексом. Подробно об особенностях освобождения от налогов сказано в ч.2 НК РФ от 5.08.2000 ФЗ № 117 (редакция от 29.07.2017).

      Налоговым вычетам посвящены следующие статьи:

      Как заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ

      Заявление на возврат НДФЛ является неотъемлемым элементов процесса получения вычета.

      Предоставление документов становится только дополнительным условием, подтверждающим выполнение требований налоговых органов.

      Непосредственно желание налогоплательщика формулируется в заявлении. Однако нужно знать, как правильно заявить о праве на вычет.

      В заявлении гражданин указывает приемлемую схему получения вычета – единовременный возврат или уменьшение базы. Также отображается период, за который возвращается налог.

      Здесь же указывается размер вычета, порядок перечисления, реквизиты банковского счета для перевода. Ни в каком ином документе кроме заявления эти данные отобразить не получится.

      Заявление можно подавать после того как в ИФНС подан необходимый пакет документов на вычет и получено подтверждение существующего права.

      Но с точки зрения логики целесообразнее подать заявление одновременно с прочими документами. Это позволит сократить сроки получения компенсации.

      Следует уточнить, что возврат налога возможен двумя способами:

      Бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь. Для составления заявления можно использовать онлайн сервисы. Но при этом нужно учитывать конкретные основания обращения.

      Как правильно написать

      Процесс возврата подоходного налога в целом имеет одинаковый порядок. Некоторые особенности возникают при подаче заявления, в зависимости от конкретной ситуации.

      Общая форма написания заявления выглядит так:

      Стандартный

      Перечень физлиц, которые вправе получать стандартный вычет, содержится в п.1, 2, 4 ст.218 НК РФ. Как правило, стандартный вычет предоставляется работодателем.

      Но когда на протяжении года стандартный вычет работодателем не предоставлялся или предоставлялся в меньшем размере, то гражданин вправе обратиться в ФНС самостоятельно.

      Для этого нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие право на вычет документы и заявление на стандартный вычет.

      Важно! Подтверждающие документы подаются в копиях, но при себе необходимо иметь оригиналы для сверки.

      Профессиональный

      Профессиональный налоговый вычет применим лишь к определенным видам доходов. А именно вычет предоставляется работодателем, если налоговым агентом выплачивается вознаграждение авторам или работникам по договора ГПХ (п.2, п.3 ст.221 НК).

      Также по п.1 ст.221 НК право на профессиональный вычет есть у лиц, занимающихся частной практикой, но в этом случае предоставить вычет может только налоговая.

      Если организация, выплачивающая доход гражданам не является налоговым агентом, то и вычет она предоставить не может.

      Заявление на профессиональный вычет налогоплательщик подает в налоговые органы по месту регистрации на имя руководителя.

      В обращении указывается сумма затрат на выполнение работ/услуг, за которые заявитель желает получить компенсацию.

      Также указывается сумма налогового вычета, временной период и основание для обращения, в данном случае ст.221 НК РФ.

      К заявлению прилагаются документы, подтверждающие расходы. Если предприниматель не может предоставить документов, он вправе претендовать на возврат 20 % НДФЛ.

      Социальный

      Социальный вычет дает возможность частично возместить расходы на лечение и обучение. Максимальная сумма вычета за лечение составляет 13 % от 120 000 рублей.

      При этом требуется соблюдение таких условий, как:

    • лечение в медучреждении, имеющем гослицензию;
    • оплата лечения из личных средств;
    • наличие документов, подтверждающих оплату.
    • Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно подать как за собственную учебу, так и за обучение несовершеннолетнего ребенка.

      На какие цели можно снять деньги с расчетного счета ООО, читайте здесь.

      За личное обучение вычет предоставляется в пределах 13 % от 120 000 рублей, но не более выплаченного НДФЛ.

      Вернуть налог за обучение ребенка можно, если:

    • имеет место очное обучение;
    • учебное заведение аккредитовано государством и обладает лицензией на оказание платных услуг;
    • возраст ребенка не более 24 лет;
    • годовая сумма возврата не превышает 13 % от 50 000 рублей.
    • Для получения вычета за лечение по завершении года, когда гражданин лечился, в налоговую инспекцию подается соответствующее заявление и подтверждающие расходы документы.

      Для оформления вычета за обучение ребенка потребуется предоставить в ФНС:

    • договор с учебным заведением, где указана стоимость обучения;
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие оплату;
    • справка о заработной плате или иных налогооблагаемых доходов;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • заявление на возврат налога.
    • Для получения вычета за обучение можно обратиться к работодателю.

      Имущественный

      В случае приобретения жилья за собственный счет можно получить имущественный вычет в размере 13 % от 2 000 000 рублей максимум в пределах выплаченного подоходного налога за три предыдущих года или в счет будущих платежей.

      Получить вычет можно за несколько объектов. В 2018 году имущественный вычет предоставляется, если:

    • налогоплательщик не использовал вычет до 2014 года;
    • жилье куплено за собственные средства, в том числе с привлечением банковского займа;
    • покупатель не связан родственными узами с продавцом.
    • При покупке квартиры в ипотеку дополнительно можно получить вычет по фактически уплаченным процентам в максимальном размере 13 % от 3 000 000 рублей.

      Заявление на имущественный вычет подается в налоговые органы в любое время после завершения года, в котором получено право собственности на жилье.

      Допустимая сума вычета выплачивается единовременно на указанный заявителем счет. Если за один раз получить всю сумму не удается, в следующем году заявление на вычет подается повторно и так до полного исчерпания суммы.

      Можно получить вычет через работодателя. В этом случае в налоговой нужно получить уведомление о праве на вычет.

      На основании этого уведомления работодатель не будет удерживать подоходный налог с зарплаты до истечения суммы вычета.

      Инвестиционный

      Ст.219.1 НК предусматривает возможность возврата налога, связанного с инвестированием гражданами собственных средств в ценные бумаги или индивидуальные инвестиционные счета.

      Основные условия для получения вычета:

      • наличие положительного результата от погашения ценных бумаг, если они принадлежали субъекта дольше трех лет;
      • подтверждение вложения средств на индивидуальный инвестсчет;
      • факт получения прибыли от управления денежными средствами на указанном счете.
      • Размер вычета определяется видом инвестиционных льгот:

        Заявление на инвестиционный вычет подается одновременно с декларацией 3-НДФЛ по завершении отчетного года.

        Для оформления потребуются:

      • договор об открытии нового индивидуального счета у профессионального брокера;
      • сведения о завершении периода действия договора, если основанием для обращения за льготой выступает положительный результат от инвестирования;
      • справка о суммах, полученных от реализации ценных бумаг;
      • выписка из реестра ценных бумаг о сроках владения ими.

      При излишне уплаченном налоге

      Иногда при уплате налога возникает ошибка и выплачивается большая сумма. В такой ситуации гражданин вправе вернуть переплаченный налог.

      Аналогичная норма действует для излишне удержанного налога. Например, налогоплательщик оплатил налог и одновременно тот же налог выплачен его налоговым агентом.

      При возврате излишне уплаченного налога необходимо поддат в ФНС заявление на возврат, приложив документы, подтверждающие переплату и/или неправильный расчет денег по декларации.

      Основанием для возврата выступает п.6 ст.78 НК РФ. Сумма возврата не ограничена и возвращается все излишне выплаченное.

      При чрезмерном удержании (двойном налогообложении) можно получить вычет через подачу заявления с указанием сведений об уплате одинаковых налогов работодателем и самим налогоплательщиком.

      К заявлению также прикрепляются подтверждающие оплату документы (от работодателя – бухгалтерские справки). Основание – п.3 ст.220 НК, сумма не ограничена.

      Но здесь действует срок давности. Вернуть переплату по налогам можно в течение трех лет после оплаты.

      Образец заполнения

      Новая форма заявления на возврат по переплате утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-8/182 от 14.02.2017.

      В заявлении указывается год, когда произошла переплата и сумма, подлежащая возврату. Также отображаются паспортные данные заявителя, реквизиты банковского счета для перечисления средств.

      С момента подачи заявления до возврата проходит месяц. Но этот срок может и затянуться, если налоговым органам потребуется провести дополнительную проверку.

      Кроме того при наличии задолженности по другим налогам НДФЛ будет возвращен за вычетом суммы долга. Образец заявления на возврат излишне выплаченного налога можно скачать здесь.

      Часто задаваемые вопросы

      Заявление на возврат налога может быть не принято или возвращено заявителю после первичной проверки.

      Обусловлено это тем, что налоговые органы достаточно строго относятся к соблюдению порядка процедуры. Каковы типичные ошибки, вследствие которых в возврате налога будет отказано?

      Основные ошибки таковы:

    • декларация заполнена с ошибками и опечатками, не соблюдены графические требования к заполнению;
    • подан неполный пакет документов;
    • в документах указаны разные лица, например, в квитанции указано одно лицо, а заявление подает другое;
    • предоставление данных о расходах, не учитываемых при предоставлении вычета;
    • неправильно составленное заявление.
    • Каков срок рассмотрения

      Законом установлены сроки для возврата подоходного налога. После подачи заявления на возврат налога и подтверждающих документов проходит месяц.

      Это время предоставляется налоговым органам для проверки заявленных сведений. Если возврат одобрен заявитель подает заявление на выплату НДФЛ (если заявление не подано сразу).

      С момента подачи заявления до перечисления средств проходит еще месяц. То есть общий срок для рассмотрения и возврата равен двум месяцам.

      Видео: как написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ

      Однако если заявление на вычет подается вместе с декларацией, то камеральная проверка длится в течение трех месяцев. Еще месяц проходит до выплаты возвращаемой суммы.

      В случае переплаты по налогам, срок рассмотрения обращения равен одному месяцу. После этого переплаченный налог либо возвращается, либо заявитель получает отказ.

      Какое указать наименование счета

      Какой счет указать в заявлении для возврата НДФЛ? Здесь нужно знать, какие именно банковские счета используются в РФ. Это:

      jurist-protect.ru

      Правила оформления и подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете

      Российское законодательство предоставляет физическим лицам налоговые льготы в виде различных вычетов.

      Один их таких вычетов это имущественный, он предоставляется при покупке жилой недвижимости и представляет собой сумму, которая не будет облагаться налогом, либо налогоплательщику вернется суммы, ранее уплаченная им в качестве НДФЛ.

      Основные правила подачи

      Имущественный вычет можно получить двумя способами, по месту работы и в налоговой службе.

      Подавать документы можно за последние три года. Для этого составляется декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указываются все доходы, полученные налогоплательщиком за указанный период. И собирается пакет документов, подтверждающий право на получение вычета.

      Все эти документы нужно подать в налоговую по месту жительства, независимо от того, где находится объект недвижимости.

      Подавать документы можно в течение всего года, следующего за тем, который указан в декларации о доходах. На данный случай дата 30 апреля не распространяется.

      Вместе с документами подается заявление о предоставлении вычета.

      Налогоплательщику будет возвращена сумма вычета равная уплаченному налогу, не более того, если она не покроет всю причитающуюся ему сумму, то документы подаются на следующий год снова. И так пока вся сумма вычета не будет возвращена.

      Подавать документы и заявление можно несколькими способами:

    • подать лично в налоговой службе;
    • отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
    • подать в электронном виде через личный кабинет.
    • У работодателя

      На практике это означает, что с начисленной заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

      Для этого также нужно подавать документы в налоговую. Пакет документов будет тот же, что и при получении вычета в налоговой, за исключением формы 3-НДФЛ, которая в данном случае не нужна.

      Если после подачи документов налоговая выносит положительное решение, то налогоплательщику выдается уведомление о том, что он может получать вычет у работодателя.

      Для подачи этого пакета документов тоже нет ограничения по срокам, но целесообразнее подать его как можно раньше по следующим причинам:

    • решение принимается в течение 30 дней;
    • выданное уведомление действительно только в течение календарного года, в котором оно было выдано.
    • Форма и содержание

      Независимо от того, где физическое лицо будет получать вычет к пакету документов необходимо приложить заявление о его предоставлении.

      В налоговой

      Заявление составляется на специальном бланке, который можно скачать с сайта налоговой либо заполнить на месте при подаче документов лично.

      В нем проставляется дата, которая соответствует фактической подаче пакета документов.

      Сумма вычета, которая должна быть указана в заявлении, каждый год будет меняться и равняться остатку вычета. То есть из первоначально вычета нужно будет вычитать уже полученные суммы.

      В заявлении на получение вычета у работодателя указывается те же сведения, а также изъявляется желание налогоплательщика получать вычет по месту работы и указывается наименование и ИНН работодателя.

      Приложения

      К заявлению о предоставлении имущественного вычета собирается пакет документов, который подтверждает право на получение вычета и в котором будет указана сумма вычета.

      Этот пакет включает в себя:


    Обсуждение закрыто.