Образец платежного поручения по уплате штрафа в налоговую 2018

Образец платежного поручения по уплате штрафа в налоговую 2018

Уплата страховых взносов в 2018 году: сроки, КБК, образцы платежек, штрафы

Что случилось?

Сроки уплаты страховых взносов

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году:

  • за январь — 15.02.2018
  • за февраль — 15.03.2018
  • за март — 16.04.2018
  • за апрель — 15.05.2018
  • за май — 15.06.2018
  • за июнь — 16.07.2018
  • за июль — 15.08.2018
  • за август — 17.09.2018
  • за сентябрь — 15.10.2018
  • за октябрь — 15.11.2018
  • за ноябрь — 17.12.2018
  • за декабрь — 15.01.2019
  • Как заполнить платежное поручение на уплату страховых взносов

    ИП указывают одно из следующих значений в данном поле:

  • 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
  • 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
  • 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
  • 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства.
  • Данные положения предусмотрены Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н.

    При перечислении взносов на страхование от несчастных случаев в поле 101 проставляется «08».

    КБК проставляется в поле 104. В этом поле нужно указать значение кода бюджетной классификации РФ, установленное для уплаты соответствующего вида страховых взносов.

    Назначение платежа и другая необходимая информация указываются в поле 24. В этом поле следует отразить вид страховых взносов и период, за который они уплачиваются. При уплате «травматических» взносов можно указать регистрационный номер страхователя в ФСС РФ.

    В полях 106—109 платежного поручения на перечисление взносов на страхование от несчастных случаев должен быть проставлен «0».

    При перечислении взносов в налоговые органы нужно отразить в платежке:

  • «ИНН» и «КПП» получателя средств — значение «ИНН» и «КПП» соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;
  • «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование платежа.
  • В поле 106 при перечислении текущего платежа ставится ТП, в поле 107 — месяц, за который платятся взносы (например, МС.05.2018).

    www.klerk.ru

    Образец платежного поручения по уплате штрафа в налоговую 2018

    Вместо строки ГД.00.2018 следует указать:

    КВ.01.2018 — для 1-го квартала;

    КВ.02.2018 — для 2-го квартала;

    КВ.03.2018 — для 3-го квартала.

    Юридические лица уплачивают транспортный налог (ТН) через банк при помощи платежного поручения. И в отличие от физ. лиц, которым готовая квитанция приходит по почте, организации самостоятельно вычисляют сумму автоналога и авансовых платежей и на основании этого формируют платежные поручения.

    Бланк №0401060, который используется для оплаты дорожного налога в 2018 году, установлен Положением Банка России 19.06.2012 N 383-П. Он выглядит так:

    Заполнить бланк вы можете:

    Вручную, следуя правилам, описанным в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

    Онлайн — с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС.

    Мы рекомендуем придерживаться именно второго варианта. Он намного удобней по той причине, что все реквизиты в нем заполняются автоматически. Вам же остается указать название, адрес и ИНН организации и ввести некоторые другие детали платежа, а сверять номера КБК и искать коды ОКТМО не придется.

    Итак, чтобы заполнить онлайн бланк поручения для оплаты автоналога:

    Перейдите к специальной услуге на сайте ФНС. Она бесплатна и не требует регистрации.

    В строке «Налогоплательщик» выберите «Юридическое лицо» и нажмите на кнопку «Далее».

    В строке «Группа налогов» выберите «Налоги на имущество», под «Наименованием платежа» укажите «Транспортный налог с организаций».

    В «Типе платежа» введите «Сумма платежа». Если вам необходимо оплатить пени по транспортному налогу согласно платежному поручению выберите здесь «Пени». КБК при этом автоматически изменится на нужный.

    Введите адрес организации — код ИФНС и наименование муниципального образования появятся автоматически.

    Продолжайте вводить данные в поля по образцу. Когда все поля будут заполнены, вместо кнопки «Далее» появится кнопка «Сформировать платежное поручение». Нажмите на нее.

    Файл с готовым документом сохранится на ваш компьютер. В нашем случае получился такой образец платежного поручения по транспортному налогу за 2018 год:

    Вот и все. Вам остается распечатать готовую квитанцию и провести оплату.

    При заполнении платежного документа особое внимание следует уделить:

    Типу платежа и КБК.

    КБК для уплаты ТН, пени или штрафов по нему — отличаются. КБК для юр. лиц в 2018 году смотрите в таблице:

    zakon-auto.ru

    Как заполнить платежку по НДФЛ

    Для того чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных. Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Используется форма 0401060, приведенная в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Образец заполнения платежки НДФЛ 2018 года вы найдете ниже.

    Бланк по форме 0401060

    Когда платить

    Оплату налога нужно осуществить не позже одного рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства.

    Читайте так же:  Нотариус на новомытищинском проспекте

    Следовательно, если вы в один день перечисляете НДФЛ с зарплаты за предыдущий месяц и с отпускных за текущий месяц, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение (письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/[email protected]).

    Как заполнять платежное поручение по налогам

    Сумму указываете в полных рублях. Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек — отбрасывайте их, а если более — округляйте до полного рубля.

    Все поля обязательны к заполнению. Дата и сумма списания указываются цифрами и прописью. Нумеруются платежные поручения в хронологическом порядке.

    Каждому ее полю присвоен свой номер. Разберем правила подробнее.

    В поле 101 должен проставляться статус плательщика. При оплате НДФЛ бюджетная организация является налоговым агентом, поэтому указываем код 02.

    В графе «Получатель» укажите «Управление Федерального казначейства по соответствующему региону», в скобках — наименование налоговой инспекции. В других графах указывается ИНН, КПП инспекции.

    Еще одним важным реквизитом является код КБК, в платежном поручении для этого нужно заполнить специальный реквизит — поле 104.

    В реквизите 21 указывается очередность. Она определяется в соответствии с 855 ст. ГК РФ. При перечислении налога могут быть указаны значения «3» и «5». Они определяют, в каком порядке банк будет проводить операции, если денежных средств на счете организации недостаточно. При ежемесячном перечислении НДФЛ в поле 21 указывается значение «5». Если перечисляете налог по требованию ИФНС, то указываете значение «3».

    В поле 105 указывается ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором, который утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ. С 25.04.2017 в платежных поручениях надо указывать 8-значный код ОКТМО.

    Поле 106 предназначено для идентификации платежа по его целевой направленности. Основания указываются с помощью буквенного кода:

  • ТП — для текущих платежей;
  • ЗД — для задолженности, погашаемой добровольно;
  • ТР — задолженность, погашаемая по требованию контролирующих органов;
  • АП — недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.
  • В случае невозможности указать значение показателя ставится 0.

    В поле 107 надо указывать периодичность уплаты налоговой суммы или конкретную дату. Периодичность — это, по сути, налоговый период, за который перечисляются деньги. Может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год. Для перечисления за октябрь 2018 года нужно указать «МС.10.2018».

    В реквизите 108 пишется «0». Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию контролирующих органов. Тогда нужно ставить его номер.

    В поле 109 указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или «0», если налог перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается его дата.

    Образец платежного поручения НДФЛ в 2018 году

    Уплата пеней платежным поручением в 2018 году

    У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ 2018.

    Первое отличие — КБК (реквизит 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

    Второе отличие платежного поручения по пеням — реквизит 106. Возможны следующие варианты:

  • Если самостоятельно посчитали пени и платите их добровольно. В этом случае основание будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования ИФНС.
  • Если платите по требованию ИФНС. В этом случае основание будет иметь вид ТР.
  • Перечисляете на основании акта проверки. Это основание платежа АП.
  • Третье отличие — реквизит 107. Его значение зависит от того, что послужило основанием для платежа:

    1. При добровольной уплате — «0». Если вы перечисляете пени за какой-то один конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
    2. При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
    3. При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

    Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 и 109 ставьте 0.

    Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

    В поле 109 укажите:

    • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
    • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.
    • gosuchetnik.ru

      Образец заполнения платежки по НДФЛ

      Смотрите также:

      Не секрет, что реквизиты платежного поручения нужно заполнять очень внимательно. Ведь если вы допустите ошибку, ваш налог будет считаться неуплаченным. Соответственно, придется заново перечислять сумму налога в бюджет. А если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты, надо будет также уплатить пени. Редакция PPT.ru готова рассказать о тонкостях оформления платежного поручения по НДФЛ.

      Образец заполнения платежки НДФЛ 2018

      Для того, чтобы деньги попали по назначению, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление обязательного платежа. Форма платежного поручения утверждена положением ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (далее Положение 383-П ).

      Порядок заполнения платежек на уплату налогов установлен Приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

      Основные положения

      Уплата налога может быть произведена налогоплательщиком самостоятельно либо иным лицом за него (п.1 ст.45 НК РФ ). Уплата налога осуществляется в валюте Российской Федерации (п. 5 ст. 45 НК РФ).

      В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном статьями 46 , 47 , 48 НК РФ .

      Правила заполнения

      Платежное поручение разбито на поля, каждое из которых имеет свой номер. Уникальные номера закреплены в Положении 383-П.

      Рассмотрим значения основных полей этого документа, которые чаще всего вызывают вопросы в заполнении.

    • Поле № 16. Ставится наименование получателя. Когда платеж предназначен для ФНС, то помимо названия филиала или отделения контролирующего органа следует указать сокращенное название органа Федерального казначейства.
    • Поле № 18. Указывается вид операции — в случае с платежками под операцией понимается перечисление денег на основании поручения и нужно всегда ставить код «01».
    • Поля № 19, № 20 и № 23. Значение реквизита не указывается, если у банка нет особых требований к заполнению.
    • Поле № 21. Здесь следует указать очередность платежа в соответствии с нормами ст. 855 ГК РФ . При уплате НДФЛ проставляется код 5 «Иные платежи, не указанные в пунктах выше».
    • Поле № 22. Предназначено для указания кода УИП. Практически всегда ставится «0». Заполнить конкретным цифровым значением придется только в случае, если ФНС укажет УИП в своем требовании о перечислении налогов.
    • Поле № 101. Характеризует статус плательщика. Их более 20, но при уплате НДФЛ используются: «01» — если налог уплачивает юрлицо; «09» — если налог уплачивает ИП; «02» — если налог уплачивает организация/ИП в качестве налогового агента.
    • Поле № 102. КПП плательщика. Организации, у которых есть обособленные подразделения, перечисляют исчисленные и удержанные суммы налога на доходы физических лиц, как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения (п. 7 226 ). Специалисты ФНС (письмо от 14.10.16 № БС-4-11/ [email protected] ) отмечают, что в том случае, когда каждому обособленному подразделению организации присвоен отдельный КПП, платежное поручение на уплату НДФЛ с указанием данного кода должно быть оформлено на каждое такое обособленное подразделение. Причем этот порядок действует и в том случае, когда постановка на учет нескольких обособленных подразделений осуществляется в соответствии с п. 4 ст. 83 НК РФ по месту нахождения одного из них.
    • Поле № 104. Указывается КБК. К этому полю нужно подходить с особым вниманием, т.к., если допустить ошибку в данном коде, налоги (пени и штрафы) могут зачислить совершенно на другой вид платежа.
    • ppt.ru

      Платежное поручение по НДС в 2018 году: образец

      Статьи по теме

      Все плательщики налога на добавленную стоимость ожидают повышения ставки НДС в 2018 году, но пока этот вопрос остается открытым. Что касается КБК и требований к заполнению платежного поручения, то здесь все известно. В статье рассмотрим, как составить платежное поручение по НДС в 2018 году. Образец мы привели в статье.

      Образец платежки по НДС в 2018 году

      Рассмотрим, как образец заполнения платежного поручения на уплату налога на добавленную стоимость ждя юридически лиц: плательщиков НДС, импортеров и налоговых агентов в 2018 году.

      Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

      Образец платежного поручения на уплату пени по НДС в 2018 году

      Пени по НДС 2018 для юридических лиц по-прежнему начисляются в том случае, когда оплата налога проходит несвоевременно.

      Какие требования к заполнению платежного поручения по НДС с 2018 году

      В соответствии с правилами заполнения платежных поручений, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н, налогоплательщик при перечислении НДС в бюджет должен указать следующие сведения:

    • «Статус плательщика» (поле 101)
    • — если НДС уплачивает юридическое лицо – код «01»

      — если НДС уплачивает индивидуальный предприниматель – код «09»

      — если НДС уплачивает компания или индивидуальный предприниматель как налоговые агенты — код «02»

    • «ИНН плательщика» (поле 60)
    • В поле 60 указывается ИНН компании или индивидуального предпринимателя, осуществляющих платеж по налогу на добавленную стоимость в бюджет РФ

    • «КПП плательщика» (поле 102)
    • В поле 102 указывается КПП компании-плательщика. Индивидуальный предприниматель также заполняет поле 102, ставит «0».

    • «Плательщик» (поле 8)
    • В поле 102 организация (или обособленное подразделение) указывает свое краткое наименование. Индивидуальный предприниматель – ФИО.

    • «ИНН получателя» (поле 61)
    • Комментарий:

      В поле 61 необходимо поставить ИНН той налоговой инспекции, куда плательщик перечисляет налог на добавленную стоимость

    • «КПП получателя» (поле 103)
    • В поле 103 — КПП той налоговой инспекции, куда плательщик отправляет налог на добавленную стоимость

    • «Получатель» (поле 16)
    • В поле 16 указывается налоговая инспекция, в которую перечисляется налог на добавленную стоимость. Поставить только номер налоговой инспекции недостаточно. Например: «ИФНС № 25».

      Это не верно. Плательщик должен внести данные по ИФНС следующим образом: «УФК по г. Москве (ИФНС № 25 по г. Москве)»

    • «Очередность платежа» (поле 21)
    • Поле 21 заполняется согласно очередности списания платежей со счета, установленной ст. 855 ГК РФ. Код «3» предусмотрен для особых случаев (задолженность перед бюджетом). Как правило, налогоплательщики указывают «5».

      В поле 104 необходимо поставить код бюджетной классификации в соответствии с Указаниями Минфина России, утвержденные от 1 июля 2013 года № 65 н (в редакции от 20 июня 2016 года).

      В поле 105 указывается код согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Для организаций – код по месту нахождения, а для индивидуальных предпринимателей – по месту жительства.

    • «Основание платежа» (поле 106)
    • — если НДС является текущим платежом, то в поле 106 необходимо поставить «ТП»

      — если есть задолженность по НДС и налогоплательщик добровольно ее погашает, то «ЗД»

      — если налоговая инспекция прислала требование по уплате НДС и налогоплательщик погашает задолженность на основании данного документа, то «ТР»

      — если налогоплательщик перечисляет НДС по акту проверки в связи с задолженностью (до выставления требования), то «АП»

    • «Период, за который уплачивается налог/взнос» (поле 107)
    • Поле 107 заполняется следующим образом:

      — «КВ.ХХ.ГГГГ» (ХХ – номер квартала, ГГГГ – год) Например: «КВ.01.2018» (за 1 квартал 2018 года)

      — «МС.ХХ.ГГГГ» (ХХ – номер месяца, ГГГГ – год) Например: «МС.01.2018» (при ввозе товаров с территории Таможенного союза период составляет 1 месяц)

      — при уплате НДС в качестве налогового агента в поле 107 необходимо поставить дату выплаты денежных средств иностранному контрагенту (при приобретении у него работ и услуг, местом реализации которых является РФ).

      Согласно п. 4 ст. 174 НК РФ платежное поручение на уплату налога отправляется одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств иностранному контрагенту.

    • «Номер документа» (поле 108)
    • — если в поле 106 «ТП» или «ЗД», то в поле 108 указывается «0»

      — если в поле 106 «ТР», то указывается № требования налоговой инспекции об уплате налога

      — если в поле 106 «АП», то № решения, вынесенного по результатам проверки

    • «Дата документа» (поле 109)
    • — если в поле 106 «ТП» или «ЗД», то «0»

      — если в поле 106 «ТР», то указывается дата требования налоговой инспекции об уплате налога

      — если в поле 106 «АП», то дата решения, вынесенного по результатам проверки

    • «Тип платежа» (поле 110)
    • «Назначение платежа» (поле 24)
    • Пояснение к платежу. Например, назначения платежного поручения могут быть такими:

      — 1/3 НДС, начисленного по результатам деятельности за 2 квартал 2018 года, первый платеж

      — налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации

      — налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом со стоимости услуг, приобретенного у иностранной организации, не состоящей на налоговом учете в Российской Федерации, по договору от 20 декабря 2017 года, № 185

      Какой КБК для НДС в 2018 году

      Реквизиты для оплаты НДС зависят от того, в какую налоговую инспекцию перечисляется налог, а вот КБК для всех налогоплательщиков един (см. таблицу ниже).

      НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России

      182 1 03 01000 01 1000 110

      182 1 03 01000 01 2100 110

      182 1 03 01000 01 3000 110

      НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)

      штраф

      182 1 04 01000 01 1000 110

      182 1 04 01000 01 2100 110

      182 1 04 01000 01 3000 110

      НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России)

      налог

      пени

      153 1 04 01000 01 1000 110

      153 1 04 01000 01 2100 110

      153 1 04 01000 01 3000 110

      Сроки перечисления НДС в 2018 году

      Уплата налога производится по месту нахождения компании. Порядок и сроки установлены Налоговым кодексом РФ.

      Так, согласно п.1 ст. 174 НК РФ налог на добавленную стоимость перечисляется в бюджет равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим отчетным кварталом.

      Срок уплаты НДС

      4 квартал 2017 года

      Не позднее 25.01.2018

      Не позднее 26.02.2018

      Не позднее 26.03.2018

      1 квартал 2018 года

      Не позднее 25.04.2018

      Не позднее 25.05.2018

      Не позднее 25.06.2018

      2 квартал 2018 года

      Не позднее 25.07.2018

      Не позднее 27.08.2018

      Не позднее 25.09.2018

      3 квартал 2018 года

      Не позднее 25.10.2018

      Не позднее 26.11.2018

      Не позднее 25.12.2018

      Рассмотрим, какие сроки уплаты НДС установлены для налоговых агентов:

    • при покупке товаров у иностранного поставщика необходимо руководствоваться п. 1 ст. 174 НК РФ. Это значит, что удержанный НДС перечисляется в бюджет в общем порядке (не позднее 25 числа каждого из трех месяцев квартала, следующего за кварталом, в котором была произведена оплата иностранному поставщику)
    • при приобретении услуг или работ у иностранного контрагента п.1 ст. 174 НК РФ применять нельзя, так как перечислять НДС нужно одновременно с оплатой услуг иностранному лицу. Такое правило установлено п. 4 ст. 174 НК РФ
    • Несмотря на то, что оплата товаров, работ, услуг производится, как правило, в иностранной валюте, удержанный налог на добавленную стоимость у иностранного контрагента перечисляется в бюджет в рублях.

      Сумма НДС к уплате определяется по курсу ЦБ РФ на дату перечисления средств.

      Когда НДС считается неуплаченным

      В соответствии с письмом ФНС России от 10.10.2016 г. № СА-4-7/19125 обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной, если в платежном поручении корректно указаны счет казначейства и реквизиты банка.

      Следовательно, если при перечислении НДС в платежном поручении сделать ошибку в КБК, то денежные средства все равно поступят на счет налоговой инспекции, правда платеж придется уточнить.

      Пени и штрафы за несвоевременную уплату НДС

      При несвоевременной уплате налога на добавленную стоимость начисляются пени, расчет которых изменился с 1 октября 2017 года.

      Если задолженность по налогу не превышает 30 календарных дней, то необходимо применять 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Свыше 30 календарных дней – 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

      До 1 октября 2017 года пени рассчитывались исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ независимо от срока задолженности.

      Формула расчета пеней осталась прежней: сумму неуплаченных в срок налога необходимо умножить на ставку рефинансирования ЦБ РФ (1/300 или 1/150), а затем на количество дней задолженности.

      При занижении налоговой базы для исчисления НДС налогоплательщику полагается штраф. Если компания или индивидуальный предприниматель сделали это умышленно, то размер штрафа составит 40% от суммы неуплаты (недоимки) или 20% при отсутствии умысла.

      www.rnk.ru

      Читайте так же:  Экзамен для получения гражданства рф в

    Обсуждение закрыто.