Налоги в люксембурге

Налоги в люксембурге

Налоги в люксембурге

Люксембург: Налоговые новшества (2015-2016)

Во второй половине 2015 года в Люксембурге был принят ряд поправок в налоговое законодательство, довольно существенно изменивших налогообложение местных компаний с 2016 года. В частности, была отменена льгота в отношении доходов от интеллектуальной собственности. Ставка корпоративного налога осталась на прежнем уровне (для города Люксембург – 29,22%, включая «налог солидарности» и муниципальный налог).

Доходы от интеллектуальной собственности

С 2008 года в Люксембурге действовал специальный режим налогообложения доходов от интеллектуальной собственности, включая патенты, товарные знаки, права на компьютерные программы и др. В соответствии с этим режимом 80% упомянутых доходов освобождалось от налога. Однако этот режим вызвал неудовольствие некоторых стран с высоким уровнем налогообложения, резиденты которых использовали люксембургские компании для владения интеллектуальной собственностью. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в рамках своего плана по борьбе с размыванием налоговой базы и выводом доходов из-под налогообложения (BEPS) предложила подобные режимы ликвидировать или существенно модифицировать.

Люксембург счел за лучшее подчиниться этим требованиям, и с 1 июля 2016 года льготный режим обложения доходов от интеллектуальной собственности отменяется. Однако для приобретенных до указанного момента объектов интеллектуальной собственности вводится пятилетний переходный период, в течение которого (т.е. до июля 2021 года) льгота продолжает применяться.

Люксембургские компании нередко используются в качестве холдинговых для владения акциями компаний, зарегистрированных в различных странах. Это связано, в частности, с тем, что доходы от участия в других компаниях (дивиденды и прирост капитала) в Люксембурге при выполнении некоторых условий (как правило, требуется 10% участия в капитале дочерней компании) освобождаются от налога. А также с тем, что люксембургские компании попадают под действие Директивы ЕС о материнских и дочерних компаниях (Parent-subsidiary directive), в соответствии с которой дивиденды, выплачиваемой компанией из одной страны ЕС в другую страну ЕС при выполнении определенных условий (также требуется 10% участия в капитале дочерней компании) не облагаются налогом у источника.

В 2015 году ЕС принял некоторые поправки к этой Директиве, направленные на предотвращение злоупотребления ею со стороны налогоплательщиков. Люксембург, как и положено, имплементировал эти поправки в свое законодательство.

Во-первых, освобождение корпоративного налога на дивиденды от налога не будет применяться к дивидендам от «гибридных» структур в странах ЕС, то есть таких, по месту нахождения которых эти дивиденды подлежат вычету из налоговой базы (обычно в силу того, что квалифицируются как проценты по местному закону).

Во-вторых, в законодательство добавлено общее положение, гласящее, что освобождение от корпоративного налога и от налога у источника не применяется, если доход получен в рамках схемы, одной из основных целей которых является именно получение налоговой выгоды вопреки целям Директивы (вариант теории «необоснованной налоговой выгоды»).

Поправки действуют с начала 2016 года.

Отмена минимального корпоративного налога и реформа налога на собственные средства

В Люксембурге существовал минимальный корпоративный налог (3210 евро), подлежащий уплате, даже если компания не получила прибыли. Он вызывал неудовольствие ЕС, поскольку Директива о материнских и дочерних компаниях требует полного освобождения дивидендного дохода от налога. Люксембург был вынужден отменить этот налог, но вместо него ввел минимальный размер налога на собственные средства (impôt sur la fortune) компаний. Заодно были несколько изменены ставки этого налога.

Как и ранее, данный налог взимается по ставке 0,5%, если собственные средства не превышают 500 млн. евро. Налог же на превышение этой суммы теперь взимается по ставке 0,05%. Минимальная сумма налога составляет 3210 евро для компаний, у которых сумма финансовых активов, ценных бумаг, денежных средств превышает 90% от их суммы баланса и 350 тыс. евро. Для прочих компаний сумма минимального налога варьируется в зависимости от суммы баланса от 535 до 32100 евро.

Новый режим налогообложения собственных средств будет применяться в том числе и к секьюритизационным компаниям, а также к разного рода инвестиционным компаниям, которые ранее были освобождены от налога на собственные средства.

Поправки применяются с 2016 года.

Люксембург, следуя позиции Суда ЕС, сформулированной в деле от 2014 года в связи налоговым законодательством Нидерландов, изменил свои правила, относящиеся к «налоговой консолидации» компаний, то есть к налогообложению группы компаний как одного целого.

Ранее допускалась лишь «вертикальная консолидация», то есть объединение для налоговых целей люксембургских компаний, одна из которых владеет другой. Теперь законодатель допустил возможность так называемой «горизонтальной консолидации» компаний, то есть объединение для налоговых целей двух люксембургских компаний, обеими из которых владеет третья, находящаяся в другой стране ЕС.

Поправка применяется с 2015 года.

Были сделаны и некоторые другие изменения в налоговое законодательство, в том числе в части «налога на выход» (взимаемого при смене страны регистрации компании), а также в части налогообложения физических лиц (в том числе налоговая амнистия, действующая в 2016-2017 гг.).

Материал подготовлен компанией Roche & Duffay
тел. (495) 790-2660; 926-2990

Мы будем Вам признательны, если Вы оцените эту статью:

www.roche-duffay.ru

Консультационный центр

Tелефон: +7 495 741 1879

Viber, WhatsApp: +39 331 4835938

Кто является плательщиком налога. Налоговые резиденты Люксембурга облагаются налогом на их доходы во всем мире. Нерезиденты облагаются налогом на источники дохода, расположенные на территории Люксембурга.

Лица, считаются резидентами, если их место жительства соответствует размещению в Люксембурге на постоянной основе, или если они проводят на территории Люксембурга более шести месяцев в год.

Супруги облагаются налогом совместно. При определенных условиях, зарегистрированные партнеры также имеют право претендовать на совместное налогообложение путем подачи единой (совместной) налоговой декларации.

Категории доходов, облагаемых налогом. Закон различает несколько категорий дохода, включая: доходы от работы по найму, самозанятости, торговли и бизнеса, сельского хозяйства.

Доход от занятости (работы по найму). Резиденты и нерезиденты облагаются подоходным налогом на вознаграждения, получаемые от работы. Доход от занятости включает в себя заработную плату, премии, предоставляемые работодателем пенсионные выплаты и любые другие компенсации за оказанные услуги. Налог на доход от занятости удерживается при выплате заработной платы и оплачивается источником дохода.

Доход от самозанятости и предпринимательской деятельности. Лица, действующие от своего имени и за свой страх и риск, облагаются налогом на доходы от самостоятельной занятости или предпринимательской деятельности. Нерезиденты облагаются налогом только в той степени, в которой они осуществляют бизнес через постоянно действующую компанию или постоянное место деятельности, находящееся в Люксембурге.

В общем, налогооблагаемый доход включает в себя доход от предпринимательской деятельности или от прироста капитала (относимый к индивидуальной и / или предпринимательской деятельности).

Читайте так же:  Дополнительное доказательство в суде

Инвестиционный доход. Дивиденды, полученные налоговым резидентом от компании резидента или нерезидента, как правило, подлежат обложению налогом на доходы. Льготы, предоставляются на 50% от суммы дивидендов, полученных в следующих случаях:

— облагаются налогом дивиденды от компании – резидента Люксембурга,

— облагаются налогом дивиденды от компании, являющейся резидентом одной из стран Европейского Союза,

— облагаются налогом дивиденды от компании, являющейся резидентом в стране, которая имеет соглашение об исключении двойного налогообложения с Люксембургом.

Налог по ставке 15% удерживается Люксембургской компанией и засчитывается в качестве налогового платежа или может быть возвращен налогоплательщику при определенных обстоятельствах. Только 50% расходов, связанных с получением такого рода дивидендов, подлежат вычету при расчете налогооблагаемой базы.

В соответствии с Директивой ЕС и законодательством Люксембурга налоговые агенты обязаны удержать налог на проценты, выплачиваемые бенефициарам (физическим или юридическим лицам, проживающим (зарегистрированным) в других государствах-членах ЕС, а также в некоторых третьих, не входящих в ЕС странах). Исключение возможно только в тех случаях, когда бенефициары обеспечивают агента достоверной информацией об удержанных налогах или предоставляют декларацию, выданную налоговыми органами. Ставка налога составляет 35%.

Если налогоплательщик является резидентом Люксембурга, то доход, не включенный в 10% налог у источника выплаты, должен быть включен в годовую налоговую декларацию и облагается налогом по прогрессивной ставке.

Роялти и доход от сдачи в аренду недвижимого имущества «агрегируются» с другими доходами и облагаются налогом по ставкам, изложенным в разделе Ставки.

Нерезиденты облагаются налогом на дивиденды по ставке 15%, полученные от компаний, зарегистрированных в Люксембурге. Нерезиденты не подлежат обложению налогом на роялти.

Вознаграждение директоров компаний. Выплаты, осуществляемые в адрес директоров компаний, зарегистрированных в Люксембурге, приравниваются к трудовым доходам и облагаются налогом по ставкам, изложенным в разделе Ставки. Другие типы вознаграждений подлежат обложению налогом по ставке 20%.

Если директор – налоговый резидент Люксембурга имеет доход только на территории своей страны, и сумма его дохода не превышает ? 100 000 в год, то ставка подоходного налога принимается равной 20%. При этом налоговая декларация может не подаваться.

Если директор – не резидент Люксембурга, то он может выбирать подавать или не подавать налоговую декларацию по своему усмотрению. Лица, которые избрали вариант подачи налоговой декларации, могут получить налоговый кредит в размере 20% от суммы подоходного налога, начисленного в Люксембурге.

Если компания, является плательщиком налога на вознаграждение директора, то применяется ставка налога в размере 25%.

Специальный налоговый режим для иностранных высококвалифицированных сотрудников. Упомянутый налоговый режим введен исключительно для иностранных высококвалифицированных сотрудников, которые переводятся внутри группы аффиллированных компаний, или непосредственно привлекаются Люксембургскими компаниями для работы из-за рубежа.

При определенных условиях, ряд расходов, не включаются в сумму налогооблагаемого дохода, а именно:

— расходы на переезд (перевозка грузов, трансфер, меблировка апартаментов и аналогичные расходы),

— расходы, связанные с проживанием в Люксембурге (квартплата и коммунальные услуги), покрытие расходов, связанных с одной поездкой на родину, и компенсация расходов, вызванных различными ставками налогов в Люксембурге и на родине экспата (при определенных условиях). Данные расходы не должны превышать сумму в ? 50 000 в год (? 80 000 для супружеских пар или партнеров при совместном проживании) или 30% от фиксированной суммы общего годового дохода (вознаграждения), в зависимости от того, какая из сумм является меньшей,

— оплата за школьное обучение детей в начальной и средней школе,

— инфляционные расходы, связанные с изменением места жительства. Ограничиваются суммой ? 1500 в месяц или 8% от фиксированной ежемесячной оплаты (? 3000 и 16%, соответственно, для супружеских пар или партнеров при совместном проживании).

Специальный налоговый режим применяется в течение всего срока пребывания иностранного работника в Люксембурге, но не может превышать пяти лет. Для того, чтобы сотрудник компании мог воспользоваться указанными льготами в текущем отчетном году, достаточно предоставить список соответствующих сотрудников в налоговые органы Люксембурга до 31 января следующего года. При этом именно эта Люксембургская компания должна выплачивать заработную плату сотруднику и удерживать налог на его заработную плату.

Налогообложение предоставляемых работодателем опционов на акции. Если опцион является свободно обращающимися или переводным, то сотрудник облагается налогом на день получения опциона. В противном случае (если опцион не является свободно обращающимся или переводным), сотрудник облагается налогом на дату исполнения опциона. С налогооблагаемого дохода взимается налог на доход и отчисления на социальное страхование (как у работодателя, так и работника).

europe-dv.ru

Налоги в Люксембурге для иностранцев и резидентов

Основные данные

  1. Все частные лица выплачивают до 39% от личного дохода.
  2. Для юридических лиц предусмотрена процентная ставка 27,08%.
  3. Прирост капитала входит в налоговую базу и облагается по стандартной ставке.
  4. Основной уровень НДС – 17%.
  5. Государственные пошлины отсутствуют, взимается гербовый сбор в размере 11,8%.

Подоходный налог в Люксембурге: физические лица

Резиденты государства отдают в казну часть прибыли с общемирового дохода, иностранные граждане облагаются пошлиной на прибыль, полученную от источников на территории юрисдикции. К налогооблагаемым группам прибыли относятся:

  1. Заработок на торговле и оказании услуг.
  2. Прибыль от выращивания скота, птицы или сельскохозяйственных культур.
  3. Доход от ИП или иной предпринимательской деятельности.
  4. Заработная плата или пенсия.
  5. Прибыль от инвестиций и вкладов.
  6. Доход от сдачи в аренду или лизинг недвижимости, а также иного имущества.
  7. Прирост капитала (продажа имущества, ценных активов, земель, жилья).
  8. Налоговая система Люксембурга допускает льготы и освобождения для многодетных семей, по процентным платежам и дивидендам, а также в иных случаях. Прогрессивная ставка пошлины устанавливается в зависимости социального статуса, семейного положения и уровня доходов контрагента.

  9. Помимо основной ставки 4% взимается в фонд занятости.
  10. Краткосрочный прирост капитала облагается по стандартным процентам, долгосрочный – по льготному тарифу. Если контрагент получил 50000 евро за 11 или менее лет, данная сумма не подлежит налогообложению, остальные финансовые средства оплачиваются по ставке, сниженной в два раза.
  11. Доход с заработной платы отслеживается работодателем. Он же переводит на счет налоговой службы перечисления на социальное страхование.
  12. Иные виды прибыли декларируются самостоятельно. Отчет подается в государственные органы не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом. Есть возможность производить ежеквартальные платежи.

    Налоги в Люксембурге 2018-2019: юридические лица

    Представители местной экономики перечисляют средства с дохода, полученного филиалами и представительствами во всех странах мира. С нерезидентов взимается только плата за прибыль с внутренних источников.

    urafinance.com

    Работа в Люксембург

    Налоговый год совпадает с календарным годом — 1 января по 31 декабря. Жители платят налог (impôt) на различные виды доходов. Это включает в себя доходы от бизнеса, доходы от трудовой деятельности, доход от пенсии и инвестиций, доходов получил от сдачи в аренду имущества и доходы от продажи имущества или других активов.

    Есть пять категорий налогооблагаемого дохода в Люксембурге:
    Доходы от участия в торгах или предприятиям, в том числе чистая прибыль от торговли или бизнеса, в том числе доходов сельского и лесного хозяйства
    Занятость дохода, включая зарплату и льготы (например, жилье, служебный автомобиль и т.д.), а также все пособия по болезни, беременности и родам или другие пособия по инвалидности сделал вместо зарплаты. Освобождать от налога на доходы определенные бонусы, выплаченные по ночным и сверхурочным работам, выходное пособие и трудовой стаж бонусы.
    Пенсии и аннуитеты, на котором жители должны нормально платить налоги, если пенсия выплачивается по иностранным правительством, с которой Люксембург имеет договор об избежании двойного налогообложения. Все формы частных пенсионных включаются в налогооблагаемый доход даже при покупке из-за рубежа. Инвестиционный доход, включая большинство типов по процентам и дивидендам (так называемый пассивный доход от инвестиций) и чистый доход от арендованной собственности
    Прочие доходы, включая любые платежи за работы или услуги в более 250 евро и налогооблагаемой доходы от прироста капитала.

    Случайный поступлений, такие как азартные игры или лотереи выигрыши, подарки, награды и призы, освобождаются от налога.

    Индивидуальные ставки налога на прибыль может достигать до 40 процентов (38,95 процента + 2,5 процентов за дополнительную плату). Скорость зависит от того, из 17 доходом в вы, а также семейного положения. Основные виды налогов являются налог на прибыль (Impot Sur Le revenu де personnes телосложения или einkommenssteuer), социальное обеспечение (Sécurité Sociale), доходов от инвестиций и прирост капитала. Как и во многих других странах, работников налог на прибыль (иногда называемый зарплаты налог) вычитается со стороны их работодателей. Это называется T как «платить, как вы зарабатываете» (PAYE) системы.

    В Люксембурге, вы будете платить 10-15%-ный подоходный налог на прибыль.

    Есть три класса:

  13. Класс 2 — супружеские пары проводится совместно
  14. Класс 1а — одно-или овдовевших людей в возрасте старше 65 лет и одного, разделенные, овдовевших или разведенных людей, имеющих иждивенцев, живущих в домохозяйстве
  15. Класс 1 — все не могут претендовать на класс 1а или класса 2, т.е. все единый народ в возрасте 65 лет, не имеющих детей или других иждивенцев, проживающих в домохозяйстве.
  16. Число иждивенцев указывается цифра, следующая за налоговый класс. Например, супружеская пара с двумя детьми может быть классифицирован как 2,2, в то время как мать-одиночка с одним ребенком будет 1a.1. Брак лица, вдовы, разведенные или разделенных остается 2-го класса в течение трех лет после утраты или разделения.

    Налоги Expat

    Иностранные рабочие должны быть выдан налоговую карточку (микрофиши де retenue d’impôt) вскоре после прибытия. Карта содержит личные данные и сведения о любых отчислений, что вы имеете право, например, детей-иждивенцев. Карта укажет налоговой категории, к которой вы принадлежат. Эта информация используется для расчета суммы налога к уплате и должно быть уделено работодателя. Налоговую карточку также включает в себя форму для уведомления налоговой инспекции о любых изменениях в Ваших личных обстоятельств, которые могут повлиять на сумму, которую необходимо платить.

    Налоговая система в Люксембурге различие между резидентами и нерезидентами. Резиденты облагаются налогом на их всему миру доходов, а нерезиденты облагаются налогом только доход, полученный в местной стране. Человек может быть проживающих в более чем одной страны, но может быть только проживающие в целях налогообложения в одной стране. Люди вступили в местном регистре населения, скорее всего, рассматривается проживающие там для целей налогообложения.

    Люксембург налоговую базу по налогу в 30,36 процента. Этот курс состоит из 22 процентов подоходного налога, пять процентов безработицы фонд добавил к ставке налога на прибыль и 7,5 процента муниципальный налог торговли Люксембурга.

    НДС также известен как TVA в Французский (taxe Sur Le valeur ajoutée) или доставки. на немецком языке (Mehrwertsteuer). Цены варьируются от 3 до 15 процентов в зависимости от услуги или товары, предоставляемые. Это самый низкий показатель в ЕС.

    Ставки НДС:

  17. Супер-пониженная ставка: 3 процента (т.е. продуктов питания, фармацевтических препаратов, рестораны)
  18. Снижение скорости: 6 процентов
  19. Промежуточная ставка: 12 процентов (т.е. одежду для взрослых, вино)
  20. Стандартная ставка: 15 процентов (т.е. алкоголь, пиво, обувь для взрослых)
  21. Отчетности

    Налогоплательщики сделать годовой налоговой декларации (Fiscale декларации или steuererklarungto) с их местную налоговую инспекцию. Декларация должна быть представлена к концу Март в этом году после доходы были получены. Также известный как налоговая декларация (объявление де доходов), процесс довольно сложен и большинство жителей воспользоваться услугами профессионального бухгалтера.

    Как только документы является представлены, это может занять до шести месяцев, чтобы получить Вашу оценку налоговых и Билл. Оценка будет суммировать, сколько вы заплатили уже на протяжении года, и если вы из-за возврата денег, или должны больше денег. Любая сумма, в связи с налоговыми органами должны быть оплачены в течение двух месяцев с даты оценки. Налоговые органы услужливо заключить форме банковского перевода для Вас, чтобы закончить. Платежи могут быть сделаны в четырех частях в марте, июне, сентябре и декабре. Возвращает, как правило, зачисляются непосредственно на Ваш банковский счет в течение нескольких недель оценки.

    Если Вы обнаружили ошибки в вашей оценке, вы можете обратиться в местный офис налоговой инспекции (адрес и номер телефона будет включена в оценку).

    Там являются статьи расходов, которые считаются облагаемым налогом (франшиза де impôts). Возьмите эти во внимание при подаче вашего возвращения.

      Налоговые налогооблагаемую базу
    • Налоговый кредит на ребенка (снижение Fiscale)
    • Расходы, связанные с трудоустройством
    • Проценты по кредитам собственности

    Министерство финансов публикует обширную информацию о подоходных налогов, которые помогут вам файл налогов. Информация представлена в различных языках. Местные налоговые органы также полезны в ответе на вопросы.

    Двойное налогообложение

    В стране более 50 налоговых соглашений в целях предотвращения жителей от уплаты налога на тот же доход более чем в одном стране. Свяжитесь с ближайшим посольством или консульством, чтобы узнать подробности налогового соглашения в вашей стране в Люксембурге.

    www.easyexpat.com

    Ведущий корпоративный портал
    оффшорной индустрии на русском языке

    Февраль 20, 2017 Январь 17, 2017

    Налоги в Оффшоре OffshoreWealth.info OffshoreWealth.info [email protected]

    Налоги в Люксембурге: налоговая реформа 2017 снижает корпоративный налог, повышает налоги для физлиц и увеличивает наказания за налоговые преступления

    Люксембург принял давно ожидаемую налоговую реформу. С 2017 года снижается корпоративная ставка, вводятся новые пороги в прогрессивном налогообложении физических лиц и увеличивается размер наказания за уклонение от налогов.

    Тема налогов в Люксембурге очень популярна, особенно в последние пару лет, после утечки информации LuxLeaks. Тогда стало ясно, что Люксембург договаривается с многими международными компаниями ради выгодного налогообложения.

    Среди нововведений, есть те, которые помогут избежать использования внутригруппового финансирования (перевода средств от одной компании к другой внутри одного холдинга) по сниженным ценам, ради выведения прибыли. По имеющимся данным, налоговые соглашения, которые были заключены ранее, после 2016 налогового года перестанут действовать.

    Возможно именно этот факт является основной причиной для того, что McDonalds решил покинуть Люксембург и перебраться в Великобританию.

    Однако в целом специалисты отмечают и длинный список иных нововведений, как для юридических, так и для физических лиц. Основной посыл налоговой реформы в Люксембурге: сохранить гибкость и выгоду для бизнеса, но снизить риск злоупотребления.

    Большая часть поправок вступила в силу с января 2017 года. Парочка учитывает налоговый период 2016 года и ещё несколько – вступит в силу с 1 января 2018 года.

    Налоги в Люксембурге: Нововведения для юридических лиц

    Самая первая и важная новость: Люксембург решил понизить корпоративный налог. Если в 2016 году он составлял 21%, то уже с 2017 он опустился до 19%, а в 2018 года опустится до 18%. Это касается прибыли выше 30 000 евро. В случае, если компания работает в самом городе Люксембурге, то общая налоговая ставка, вместе с муниципальным налогов в 6,75% составит 27,08% (26,01% в 2018) с учётом выплаты за солидарность (solidarity surcharge).

    Если же мы говорим про компании, которые заработали менее 25 000 евро, то налоговая ставка составит 15%. При доходе от 25 до 30 тысяч евро, налог равен 3 750 евро + 39% (33% с 2018 года) с части выше 25 000 евро.

    Но вводится и новое ограничение: теперь налоговые убытки возможно передать лишь в течение 17 лет. Иными словами, налоговый убыток в 2017 налоговом году можно будет перенести на срок до 2034 года. Те убытки, что были получены с 1991 по 2016 год не ограничены по сроку, но покрывать их необходимо начиная с самого старшего из них.

    Повышается и налог на богатство (net wealth tax) для компаний, у которых более 90% активов – это финансовые активы. Он повысится с 3 210 евро до 4 815 евро.

    С другой стороны, повышены налоговые кредиты за инвестиции. Основной налоговый кредит поднимают с 7% до 8%, а дополнительный – с 12% до 13%. Но за инвестиции выше 150 000 налоговый кредит остается в размере 2%, как и раньше. Вложения в активы, которые попадают под особой режим амортизации, получают налоговый кредит 9% вместо 8%. Для вложений более 150 000 евро остаются прежние 4%. Возможна отсрочка по вычетам за амортизацию, чтобы не получалось проигрышной ситуации для бизнеса при выплате налогов.

    К тому же теперь налоговый кредит позволителен для инвестиций не только в самом Люксембурге, но и по всей территории Европейской Экономической Зоны.

    Налоги в Люксембурге: Нововведения для физических лиц

    Физическим лицам досталось больше, в том смысле, что придётся платить несколько больше, чем раньше. В частности, увеличен налог на доходы от сбережений, которые получают резиденты Люксембурга. Вместо 10% придётся платить 20%.

    Так же появились новые пороги в прогрессивной налоговой системе для доходов физических лиц: 41% для доходов выше 150 000 евро и 42% для доходов выше 200 004 евро. Необлагаемый минимум составляет 11 265 евро.

    Но есть и послабление: отменяется временный 0,5% налог на валовый доход профессионалов. Так что кому-то станет несколько легче.

    Приятным дополнение станет поправка, которая позволяет супругам резиденту и нерезиденту Люксембурга выбрать, заполнять совместную налоговую декларацию или делать это раздельно.

    Налоги в Люксембурге: Требования налогового законодательства

    Как говорилось в самом начале материала, в Люксембурге теперь повысили требования к отчётности для целей «уменьшения уклонения от налогов».

    Признанный финансовый центр, офшор-мидшор, стремится восстановить подпорченную репутацию и завоевать доверие не столько клиентов, сколько международных организаций и той же Европейской Комиссии, которая серьезно придралась к налоговым соглашениям государства.

    Чтобы добиться прозрачности и честности, Люксембург потребовал с 2017 года в обязательном порядка заполнять налоговые декларации в электронном виде. Чтобы не пропадало по пути и хранилось всё в единой базе.

    К тому же введены наказания за нарушения правил отчетности. Неполные, некорректные или вообще незаполненные налоговые декларации будут облагаться административным штрафом в размере от 5% до 25% от суммы налогов, от которой уклонилось лицо. Или от суммы налога, которое востребовало обратно.

    Опоздание в подаче декларации способно привести к штрафу до 25 000 евро. И его можно накладывать хоть каждые 3 месяца.

    Аналогично станут следить за уплатой и возвратом НДС. В этом случае штраф составит до 50% от суммы неуплаченного или незаконно запрошенного у государства налога.

    И вообще в Люксембурге теперь налоговые преступления разделены на 3 класса. Простые налоговые мошенничества подразумевают административное наказание.

    Налоговое мошенничество с усугублением, как и налоговое мошенничество в целом, уже грозит уголовным делом. Это означает не только штраф от 25 000 евро и до 10-крантной суммы от неуплаченных налогов, но и тюремное заключение.

    Но в действие они вступили с 1 января 2017 года, обратной силы закон не имеет. Как в совершенно нормальном, построенном на законах, государстве.

    Решили привести свои дела в Люксембурге в порядок? Обращайтесь за советом: [email protected]

    Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

    Читайте другие интересные статьи портала Offshorewealth.info:

    20 марта 2018 года Люксембург и Франция подписали новое соглашение об избежании двойного налогообложения, которое включает в себя последние международные стандарты. Новое соглашение основано на…

    В сентябре 2017 года в Люксембург с визитом прилетел председатель Государственного налогового комитета Узбекистана. В ходе этой встречи состоялось подписание важного двустороннего документа — протокола…

    24 мая 2017 года Совет Европы согласовал проект по созданию механизмов разрешения споров между странами ЕС, относительно трактовки соглашений во избежание двойного налогообложения. Проект создавался…

    Корпоративное налогообложение является национальной прерогативой каждого государства — именно эту позицию на этой неделе отстаивали Кипр и Люксембург. Два важнейших европейских финансовых центра заключили двустороннее…

    Выбор банка для открытия корпоративного счета является важнейшим решением для любой компании, влияющим на ее дальнейшее финансовое процветание. Offshore Pro Group предлагает Вам возможность открытия…

    Выбирая надежную юрисдикцию для открытия личного банковского счета, многие останавливают свой выбор на Люксембурге. Банки Люксембурга могут предложить широкий выбор банковских продуктов и услуг для…

    В 2014 году разгорелся международный скандал, связанный с утечкой информации о схемах уклонения от уплаты налогов или специальных налоговых договоренностях, которые Люксембург заключал с рядом…

    Крупные российские компании и их собственники переводят сотрудников за границу территории России. Этим они убивают двух зайцев: сохраняют свои налоговые льготы и обеспечивают легальное обоснование…

    Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

    Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

    ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации .

    ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье .

    offshorewealth.info

    Читайте так же:  9 федеральный закон об актах гражданского состояния
Обсуждение закрыто.