Налоги при ооо 2014

Налоги при ооо 2014

Сколько и какие налоги платит ООО?

Здравствуйте! У меня 2 вопроса:

1. Открываем новое ООО и новый расчетный счет. Как перевести деньги со старого р/с на новый (новое ООО) или вообще вывести их в виде наличных, чтобы это было легально, и с минимальной потерей денег (в плане налогов и т.д.). Просто вывести всю сумму на расходы мы не можем, т.к. нам пока такие расходы не нужны.

2. Напишите пожалуйста какие у ООО на УСН 6%:

1. Какие налоги платят, когда и за кого (т.е. зарплата учредителям, сотрудникам, при выводе дивидендов и т.д.)

2. Какие отчисления, когда и за кого платят в ПФР, ФОМС и т.д. и в каком количестве.

3. Какую отчетность и когда сдают.

Чтобы этот вопрос у меня улегся в голове.

Ответы юристов (10)

Здравствуйте Андрей, помимо упомянутых налогов ООО платит налог на имущество, если таковое есть.

За сотрудников ООО платит налоги в МГФОМС, ФФОМС, ПФ РФ, ФСС

Для того, чтобы перевести денежные средства с от одного ООО на другое ООО нужно основание (договор). По договору каждое общество обязано будет отчитаться.

Если ООО находится на УСН, то оно единожды (по итогам года) сдает отчет в налоговые органы.

Уточнение клиента

Скажите пожалуйста, в каком размере или какой % по каким налогам мы должны будем платить. Знаю, что только за сотрудников 13% с з/п и 6% с оборота. А сколько отчисления с сотрудников, какой процент с диведендов и т.д.

12 Апреля 2014, 14:26

Есть вопрос к юристу?

ООО на УСН: отчетность 2013, 2014

По ссылочке подробнейше расписано на сайте системы Эльба Контур, которая помогает в ведении учета, как, что и куда, а так же для упрощения собственной жизни можете там же зарегистрироваться и сильно упростить свою жизнь с бухгалтерией.

За сотрудников Вы платите не 13% (это с их зарплаты НДФЛ Вы удерживаете как налоговый агент) а сверх зарплаты Вы обязаны платить еще сверх:

Если ИП осуществляет выпуск СМИ. Для иных видов деятельности немного иные ставки налогов, но они в любом случае сверх зарплаты. .

Это с зарплаты каждого сотрудника? з/п+28% отчислений в фонды?

«Если ИП осуществляет выпуск СМИ. Для иных видов деятельности немного иные ставки налогов, но они в любом случае сверх зарплаты.»

Мы же про ООО говорим.

12 Апреля 2014, 14:49

Вы верно все поняли. Сверх зарплаты, например в 30 тыс руб. Вы оюязаны уплатить 30 000: 100% х 28% = 8 400 руб.

ТО есть Ваши затраты на одного сотрудника с зарплатой в 30 000 руб. составят 38 400 руб.

А сотрудник на руки чистыми получает 26.100?

12 Апреля 2014, 14:58

А сотрудник на руки получает еще и за минусом подоходного налога.

То есть, взносы по социалке и прочие поборы на фонд зароботной платы платите вы, а с работника с начисленной 30000 вычитается подоходный.

Если рассчитать, то 30 000: 100 х 13 % = 3 900 руб.

30 000 — 3 900 = 26 100 руб. чистыми на руки получает сотрудник..

Добрый день! Не зависимо от того, на какой системе налогообложения находится ООО, она должна каждый квартал сдавать расчеты в ПФР (до 15 числа второго месяца, следующего после последнего месяца квартала, ФСС (до 15 числа месяца, следующего последним месяцем квартала) за работников (даже если работников нет).

Например, за 1й квартал 2014г. организации должны подать расчет в ФСС до 15.04.14г., в ПФР — до 15.05.2014г.

Каждый месяц ООО, как налоговый агент удерживает и перечисляет в бюджет из зар. платы работников НДФЛ: 1. если работник резидент — 13%, 2. если работник нерезидент — 30%. С зар. платы начисляются и уплачиваются взносы в ПФР и ФСС ежемесячно. Согласно закону № 167 — ФЗ «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» — действуют следующие тарифы:

Страховой взнос — 22%

Взнос в федеральный фонд мед. страхования (платится так же в ПФР) — 5,1%

ФСС — 2,9% и доп. тариф, который устанавливается ФСС в зависимости от степени риска получения травм на производстве.

Размер взносов в ПФР и ФСС может быть и меньше, если Вы попадаете под льготную категорию.

Каждый квартал нужно платить налог по УСН 6% (если был доход).

По истечению года ООО обязана подать до 20.01. года, следующего за отчетным сведения о среднесписочной численности работников, до 31.03. — справки 2-НДФЛ — в налоговый орган. Также декларацию по УСН до 31.03. и бухгалтерский баланс (баланс еще и в статистику).

До 01.04. следующего года ООО должна подтвердить в ФСС код основного вида деятельности (для определения тарифа на текущий год).

По поводу выведения средств с другого ООО. Если хотите это сделать законно, то после уплаты всех налогов и погашения текущих долгов, можете распределить прибыль в виде дивидендов между участниками ООО, но придется заплатить НДФЛ в размере 9%.

При УСН отчетность раз в год.

в части дивидендов (распределения прибыли ООО между его участниками; выплаты прибыли ООО участникам ООО):

рекомендуется принимать во внимание ограничения, «обозначенные» в ст.29 Закона «Об ООО»-» ООО не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками:

  • если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов ООО меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения;
  • до полной оплаты всего уставного капитала общества;
  • до выплаты действительной стоимости доли или части доли участника ООО
  • если на момент принятия такого решения ООО отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве), или если указанные признаки появятся у ООО в результате принятия такого решения.
  • Общество не вправе выплачивать участникам ООО прибыль, решение о распределении которой между участниками ООО принято:

  • если на момент выплаты ООО отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у ООО в результате выплаты;
  • если на момент выплаты стоимость чистых активов ООО меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты».
  • с уважением, Елена

    Налог с дивидендов 9%, если участник ООО — физическое (ие) лицо(а) (п.4 ст.224 НК РФ).

    Если один из участников ООО — организация (в силу ч.2 ст.346.11 НК РФ — даже, если и «на УСН»), по доходам с дивидендов применяются следующие ставки (пункт 3 ст.284 НК РФ):

    Читайте так же:  Правила перерасчета за воду
  • 0 %по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов, при условии, что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее, чем 50% вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50% общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов (подпункт 1 п.3 ст.284 НК РФ).
  • 9 % — по доходам, полученным в виде дивидендов от российских и иностранных организаций, российскими организациями, не «отвечающими» характеристикам, приведенным в предыдущем подпункте (со ставкой 0%) (подпункт 2 п. 3 ст.284 НК РФ).
  • 15 % — по доходам, полученным иностранной организацией в виде дивидендов по акциям российских организаций, а также дивидендов от участия в капитале российской организации в иной форме

    m.pravoved.ru

    Налоги при ооо 2014

    Чтобы узнать какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО), необходимо определить какую систему налогообложения применяет ООО:

  • общую систему налогообложения,
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
  • Какие налоги платит ООО на общей системе налогообложения

  • Если при регистрации ООО руководитель не выбрал упрощенную систему налогообложения, тогда считается, что ООО находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения выбирают фирмы, которые работают с крупными компаниями, а также являются участниками экспортно-импортных операций. Такие компании являются плательщиками НДС (налог на добавленную стоимость). Только плательщики НДС могут принимать НДС к зачету. На общей системе налогообложения ООО платят следующие налоги: НДС – 18%, налог на прибыль – 20%, налог на имущество организаций (2,2% для недвижимого имущества, либо с кадастровой стоимости, если она установлена по ставке 2% в 2018 году и 1,1% с движимого имущества сроком эксплуатации более 3 лет, если регион не ввел меньшую ставку или не освободил от налогообложения движимое имущество), НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – 13%. Если ООО не ведет деятельность – платить налоги не нужно, но подавать отчетность обязательно. С 1 июля 2015 года в Москве введен торговый сбор, который платится один раз в квартал (если хотя бы один раз в квартал была проведена торговая операция).
  • Какие налоги платит ООО на УСН

  • Самая популярная система налогообложения для ООО – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2018 году могут фирмы с выручкой не более 150 млн. рублей в год. Применение УСН позволяет не платить НДС, налог на прибыль организаций. Вместо этих налогов ООО на упрощенной системе платит на выбор: либо 6% от выручки, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы). Если юридическое лицо деятельность не ведет – налог по УСН платить не нужно. В 2018 году фирмы на УСН платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости. Торговый сбор на УСН платится с 1 июля 2015 года в Москве за право осуществлять торговлю. Сумму платежей по торговому сбору можно включить в расходы на УСН 15%, либо уменьшить единый налог по УСН 6%.
  • Налоги ООО на ЕНВД

    • Если руководитель ООО решит платить ЕНВД, то компания освобождается от уплаты НДС и налога на прибыль. Ставка налога ЕНВД – 15% от вмененного дохода, который устанавливается в каждом субъекте РФ индивидуально, а в некоторых субъектах РФ (например, Москва) ЕНВД может вообще не применяться. Поэтому, прежде чем рассматривать эту систему налогообложения, необходимо уточнить возможность ее применения. Если фирма деятельность не ведет – ЕНВД необходимо уплачивать, так как на этой системе для расчета налога используется вмененный доход, а не фактический.
    • Обратите внимание, что фирмы имеют право на сочетание систем налогообложения. Так, общая система налогообложения сочетается с ЕНВД и может применяться одновременно. Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. А вот между общей системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения необходимо всегда делать выбор, так как одновременно их применять невозможно. В 2018 году фирмы на ЕНВД платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.

      Зарплатные налоги и страховые взносы ООО

    • Все фирмы обязаны платить зарплатные налоги с начисленной заработной платы сотрудникам, а также уплачивать страховые взносы (С 2018 года контроль за уплатой взносов осуществляет налоговая инспекция, а не фонды). С заработной платы работников необходимо исчислить и уплатить НДФЛ – 13%, взносы на обязательное пенсионное страхование – 22%, вносы на обязательное медицинское страховани – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2% (зависит от вида деятельности ООО и может быть выше).
    • Если ООО находится УСН 6% или платит ЕНВД, то рассчитанный единый (упрощенный) налог можно уменьшить на сумму пенсионных взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. Находясь на УСН 15%, пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).
    • Налог с дивидендов ООО

      1. Рассчитав все налоги, которые платит ООО, необходимо учесть тот факт, что владельцы компании (учредители, участники) получают дивиденды, если у фирмы есть нераспределенная прибыль. Распределение дивидендов среди участников ООО возможно поквартально. Распределить можно ту часть прибыли, которая остается после уплаты всех налогов. При этом с полученных дивидендов с учредителя (физического лица) необходимо удержать налог на дивиденды – НДФЛ в размере 13%.
      2. В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ООО. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если фирма применяет ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации ООО – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ООО после регистрации.

        Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию по регистрации организаций и системе налогообложения. Звоните нам, задавайте вопросы и регистрируйте компанию с нами!

        www.registral.ru

        Сделка между ИП и ООО

        Добрый день. Я ИП УСН 6% , торговля межкомнатными дверьми, клиент ООО НДС 18%, каким образом можно более выгодно и законно провести сделку приобритения у нас товара , чтобы не платить 6+18 как ИП, но предоставить ООО документы с НДС?

        Ответы юристов (11)

        ИП, работающий по УСН, не является плательщиком НДС. Вы можете заключать сделку с ООО, однако выделять в цене НДС не можете.

        п.2 с. 346.11 НК РФ: Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

        т.е. документы для ООО с НДС я сделать не могу, правильно я поняла. если да то, может есть обходный пути , как провемсти эту сделки, через 3-х лиц может быть? Какой-нибудь хитрый способ.

        18 Августа 2014, 11:05

        Согласно ст. 346.11 НК РФ :

        3. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему
        налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную
        стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего
        уплате в соответствии с настоящим Кодексом
        при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории,
        находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную
        стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

        Добрый день, Оксана!

        Я ИП УСН 6%, торговля межкомнатными дверьми, клиент ООО НДС 18%, каким образом можно более выгодно и законно провести сделку приобритения у нас товара, чтобы не платить 6+18 как ИП, но предоставить ООО документы с НДС?

        НДС Вы в принципе платить не обязан, так как находитесь на УСН:

        Статья 346.11 НК РФ Общие положения

        3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.
        Удачи Вам!С Уважением,
        Васильев Дмитрий.

        Здравствуйте, Оксана. В данной ситуации у Вас два варианта:

        1) Вы не выписываете счет-фактуру с выделенным НДС, а выписываете ООО только счет или счет-фактуру, в которой указываете «без НДС». В этом случае Вам НДС платить не надо, Вы просто заплатите свои 6% с дохода, а ООО возмещать НДС также не будет.

        2) если Вы выставите счет-фактуру с выделенным НДС, Вам придется заплатить его в бюджет на основании п. 5 ст.173 Налогового кодекса РФ.

        ООО в свою очередь данный НДС подаст к возмещению. Получается, если Вы выделите в счет-фактуре НДС, не заплатите его в бюджет, а ООО возместит эти суммы НДС из бюджета, то налоговый орган ВАм доначислит не только НДС, но еще и штраф 20 % от неуплаченной суммы и пени.

        Согласноп. 5 ст. 173 Налогового кодекса РФ сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:

        1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость.

        Поэтому, если у Вас УСН, то лучше с НДС не связываться, т.к. надо еще будет и декларации подавать.

        каким образом можно более выгодно и законно провести сделку приобритения у нас товара, чтобы не платить 6+18 как ИП

        Никак, если ООО у вас конечный покупатель. Если ООО перепродает, то возможным вариантом является договор комиссии.

        но предоставить ООО документы с НДС?

        ИП не может выписать документы с НДС, так как не является его плательщиком в связи с применением УСН.

        да ООО перепродает гос. предприятию, он является подрядчиком строительно-отделочных работ

        18 Августа 2014, 11:10

        Вынужден повториться. Но ИП, работающий по УСН, не является плательщиком НДС. Вы не можете заключать сделку с ООО, и предоставлять документы об уплате НДС, для получения ООО налогового вычета.

        Поэтому выделение в цене НДС не возможно.

        п.2 с. 346.11 НК РФ: Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

        Таким образом если вы желаете и планируете работать с плательщиками НДС вы сами должны перейти на работу с НДС не думаю что Вам это нужно при единичной сделки. Но если вы берете двери у плательщика, может использовать схему посредника, агент, комиссионер. Вы получите свою выгоду без НДС а основную стоимость товара продаст изготовитель с НДС.

        Вариант по договору комиссии. Комиссионер платит НДС с суммы комиссии.

        т.е. документы для ООО с НДС я сделать не могу, правильно я поняла. если да то, может есть обходный пути, как провемсти эту сделки, через 3-х лиц может быть? Какой-нибудь хитрый способ.

        Обходной путь в этих случаях как правило всегда один — провести сделку через третьих лиц, других вариантов нет.

        Продать товар с НДС для ООО Вы сможете только в качестве посредника между своим поставщиком и ООО

        Здравствуйте!

        В п. 1 ст. 346.11
        Налогового кодекса РФ закреплено, что упрощенная система налогообложения
        организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными
        режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской
        Федерации о налогах и сборах.

        Согласно п. 1 ст. 346.14
        НК РФ объектом налогообложения признаются доходы; доходы, уменьшенные на
        величину расходов.

        В п. 2 ст. 346.14
        НК РФ установлено, что выбор объекта налогообложения осуществляется самим
        налогоплательщиком, за исключением случая, предусмотренного п. 3 данной статьи.

        В соответствии с п. 3 ст. 346.11
        НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему
        налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную
        стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в
        соответствии с НК РФ
        при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории,
        находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость,
        уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1
        НК РФ.

        На основании пп. 1 п. 5 ст. 173
        НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется лицами, не
        являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от
        исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой
        налога, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы
        налога.

        П. 5 ст. 173
        НК РФ установлено, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется
        как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном
        покупателю товаров (работ, услуг). Приложении
        к Письму МНС России от 13.05.2004 N 03-1-08/1191/[email protected] «Свод писем по
        применению действующего законодательства по НДС за II полугодие 2003 года — I
        квартал 2004 года» разъясняется, что, если организация, приобретающая
        товары (работы, услуги) у организации-продавца, применяющей упрощенную систему
        налогообложения, оформляя платежное поручение, ошибочно выделила сумму налога
        на добавленную стоимость, у организации-продавца в случае невыставления ею
        счетов-фактур при отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг не
        возникает обязанности по уплате налога на добавленную стоимость в бюджет.

        Поэтому в Вашем
        случае, Вы как индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, не обязаны
        уплачивать НДС в бюджет. Если покупатель — ООО самостоятельно выделяет НДС в
        платежном поручении, но при этом индивидуальный предприниматель в счете-фактуре
        не выделяет НДС, это не может влечь Вашу обязанность по уплате суммы НДС,
        выделенной покупателем, в бюджет.

        Никаких хитростей. Не покупайте себе двери, договаривайтесь либо с поставщиком, или покупателем, заключайте договор комиссии и определяйте свое вознаграждение. Тогда ваши услуги идут по акту выполненных работ, а двери по счет фактуре с НДС

        Ищете ответ?
        Спросить юриста проще!

        Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

        Налоги и взносы в фонды для ООО и ИП

        Для ИП и для ООО, открывающих интернет-магазин, вначале целесообразно применять упрощенную систему налогообложения (УСН) со ставкой 6% или 15%. Общая система налогообложения (ОСН) более сложна и малому бизнесу не нужна.

        Единый налог

        При УСН 6% вы платите налог со всех денег, которые к вам поступят. 15% ставкой облагается прибыль, доходы минус расходы.

        Выбирая ставку 15%, учтите, что в расходы можно будет записать не все, а только то, что связанно непосредственно с коммерческой деятельностью организации — закупка товаров, зарплата, покупка канцтоваров и т.п. Приобретение корма для вашего корпоративного хомячка в расходы не пойдет. Если вы закупаете товар в Китае за валюту, без оформления внешнеэкономической деятельности, то такие траты вы также не сможете занести в расходы.
        В любом случае будьте готовы, что налоговая инспекция будет придираться к вашим расходам и необходимость некоторых придется доказывать инспектору.

        При УСН 15% если ваш магазин будет работать в ноль, вам все равно придется заплатить налоги в размере 1% от дохода. Подсчитывается 15% с разницы доход-расход и 1% с оборота и в бюджет перечисляется та сумма, которая будет больше.
        Субъекты Российской Федерации вправе установить пониженную ставку налога, она колеблется от 5 до 15%. Например, в Петербурге, Томске ставка 10%, а в Волгограде 15%.
        Если у вас большие обороты, маленькая маржа и белая закупка товаров, то вам выгоднее будет применять УСН 15%, в остальных случаях предпочтительнее УСН 6%.

        Все ли интернет-магазины могут работать на УСН?
        Есть ряд ограничений, при которых УСН нельзя применять. Вот основные из них:

      3. Не более 100 сотрудников.
      4. Доход за год не более 60 млн. руб.
      5. Нет филиалов или представительств.
      6. Стоимость основных средств не более 100 млн. руб.
      7. Доля участия других организаций не более 25%.
      8. Другие, более редкие случаи, когда нельзя применять УСН вы можете посмотреть в 248 статье Налогового Кодекса РФ.

        Сроки оплаты налога при УСН
        Авансовые платежи уплачиваются по итогам каждого квартала, не позднее 25 числа следующего месяца.
        С 1 по 25 апреля — за 3 месяца.
        С 1 по 25 июля — за 6 месяцев.
        С 1 по 25 октября — за 9 месяцев.

        Итоговый платеж за год организации платят не позднее 31 марта следующего года. ИП — не позднее 30 апреля.

        Может ли интернет-магазин применять ЕНВД?
        ЕНВД — единый налог на вмененный доход со ставкой 15%. Суть его в том, что доход рассчитывается по формуле, известен заранее и не зависит от реальной прибыли или оборота. ЕНВД применяется к отдельным видам деятельности (розничная торговля, общественное питание и т.д.). Интернет-торговля к таким видам не относится, поэтому и применить ЕНВД не получится. А в Москве ЕНВД вообще не действует.

        Работодатель (и ООО и ИП) обязан удерживать с наемных работников НДФЛ в размере 13% от их заработной платы. Налог перечисляется не позднее последнего дня месяца, в который была начислена зарплата.

        Транспортный налог

        В случае, если ваш интернет-магазин владеет автомобилями или мотоциклами, вам придется уплачивать транспортный налог. Он является региональным, ставки сильно отличаются в зависимости от места регистрации транспортного средства.
        Ставка налога зависит от:
        мощности двигателя,
        валовой вместимости,
        категории транспортных средств
        года выпуска транспортных средств.
        Юридические лица оплачивают налог авансовыми платежами, поквартально, если иное не установлено местными законодательными органами. До 1 февраля подается декларация по транспортному налогу. Срок уплаты налога за год отличается в разных регионах.
        Индивидуальные предприниматели оплачивают налог раз в год, как и физические лица до 5 ноября следующего года.

        Налог на имущество

        Согласно поправкам в статьи 346.11 и 346.26 Налогового кодекса РФ, которые вступят в силу с 1 января 2015, организации на УСН освобождаются от уплаты налога на имущество. Кроме объектов недвижимого имущества, оценивающегося по кадастровой стоимости (а именно офисы и торговые помещения). Ставка налога определяется а % от установленной кадастровой стоимости объекта.

        Ставка в Москве
        в 2014 году – 1,5 %
        в 2015 году – 1,7 %
        в 2016 году и последующие годы – 2 %

        Ставка в других регионах РФ
        в 2014 году – 1,0 %
        в 2015 году – 1,5 %
        в 2016 году и последующие годы – 2 %
        При этом региональным властям оставлена возможность корректировать условия налога. Например, в Москве, тем, кто применяет упрощенный режим, налог будут только со строений площадью от 5000 кв.м. То есть большинство организаций на УСН платить налог на имущество по прежнему не будут.
        ИП, как коммерческая структура, по-прежнему, платить налог на имущество не должен. Недвижимость предпринимателя облагается налогом на имущество физических лиц. Однако ИП имеют возможность получения льготы по уплате этого налога. Для этого надо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости и подать заявление об освобождении от уплаты налога на имущество физлица в связи с использованием его в предпринимательской деятельности.
        К заявлению прикладываются документы, которые могут подтвердить, что объект используется именно в коммерческих целях. Это могут быть, например, договора с поставщиками, в которых прописан адрес.

        Нужно ли при УСН платить НДС?
        Организации и ИП, применяющие упрощенный налоговый режим, не являются плательщиками НДС. Единственный случай, когда интернет-магазину придется заплатить НДС — при импорте товара из-за рубежа. При закупке товара за границей на таможне вам будет начислен НДС, он будет исчисляться из суммы таможенной стоимости товара + таможенного сбора.

        В организации владельцам компании могут быть выплачены дивиденды. С суммы выплат физическому лицу удерживается налог со ставкой 9%.

        Взносы в фонды

        Организации и ИП на упрощенной системе платят взносы за сотрудников в


    Обсуждение закрыто.