Налог на имущество физических лиц в 2018 году для инвалидов

Налог на имущество физических лиц в 2018 году для инвалидов

Содержание:

Льготы для инвалидов в 2017-2018 году

Содержание

Льготы инвалидам

1 группа инвалидности

  • В течении года инвалидам 1 группы, а также сопровождающим инвалидов — однократный бесплатный проезд к месту лечения.
  • Обеспечение лекарственными препаратами бесплатно по рецептам врачей. Инвалиды I группы также имеют право на бесплатное получение перевязочных средств и отдельных изделий медицинского назначения, если есть на то заключения бюро МСЭ про необходимость использования этих средств
  • Обеспечение бесплатными путевками на санаторно-курортное лечение, не реже одного раза в год на протяжении первых трех лет после установления инвалидности
  • Льготы инвалидам, нуждающимся в протезировании в виде протезов конечностей предоставляются бесплатно, как и ортопедическая обувь
  • Бесплатное зубное протезирование
  • Внеконкурсное зачисление при поступлении в среднее профессиональное и высшее профессиональное государственное или муниципальное образовательное учреждение в случае успешной сдачи вступительных экзаменов, если такое обучение не противопоказано медицинским заключением
  • Увеличенный размер стипендии для студентов-очников
  • Для работающих инвалидов рабочая неделя сокращается до 35 часов в неделю с сохранением заработка, отпуск за свой счёт до 60 дней в году
  • Бесплатный проезд во всех видах городского и сельского наземного транспорта (кроме такси и частных маршруток)
  • 2 группа инвалидности

    3 группа инвалидности

    • 50-процентная скидка со стоимости проезда на междугородных линиях воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта с 1 октября по 15 мая и один раз в другое время года
    • Работающие инвалиды, которым присвоен статус безработного, имеют право приобретать отдельные лекарства и изделия медицинского назначения по рецептам врачей с 50-процентной скидкой
    • Льгота инвалидам III группы при покупке ортопедической обуви со скидкой, в зависимости от сложности изготовления такого изделия или за полную стоимость.
    • Льготы по ОСАГО

      Должны быть выполнены условия

    • Инвалид должен иметь транспортное средство в соответствии с медицинскими показаниями и сам пользоваться им.
    • Допустимо нахождение за рулём его законного представителя, если автомобиль принадлежит ребёнку-инвалиду.
    • Помимо инвалида автомобилем могут пользоваться максимум 2 человека.
    • Отказ от льгот

      Набор социальных услуг (НСУ) в 2017 году равен 1048 рублей 97 копеек в месяц.

      • Обеспечение в соответствии со стандартами медицинской помощи необходимыми лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей — инвалидов — 807 рублей 94 копейки.
      • Предоставление при наличии медицинских показаний путевки на санаторно – курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний в санаторно – курортные организации, определенные в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд — 124 рубля 99 копеек.
      • Бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте, а также на междугородном транспорте к месту лечения и обратно — 116 рублей 4 копейки.
      • Соцзащита определяет те услуги, в которых нуждается инвалид:

      • Уход.
      • Получение помощи (медицинской, психодогической и др.).
      • Решение проблем с питанием.
      • Трудоустройство.
      • Организация отдыха и другие услуги.
      • Есть несколько вариантов отказа от пакета НСУ в пользу денежного эквивалента:

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении полного НСУ, с 1 февраля 2017 г. (НСУ*=1048,97р.) — 2489,55 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на ДЛО** и санаторно-курортное лечение и отказе от ж/д транспорта, с 1 февраля 2017 г. (807,94р.+124,99р.=932,93р.) — 2605,59 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на лекарственные препараты, с 1 февраля 2017 г. (807,94р.) — 2730,58 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на санаторно-курортное лечение и отказе от ДЛО и ж/д транспорта, с 1 февраля 2017 г. (124,99р.) — 3413,53 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и на лекарственные препараты, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.+807,94р.=923,98р.) — 2614,54 рублей в месяц

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и на санаторно-курортное лечение, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.+124,99р.=241,03р.) — 3297,49 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и отказе от ДЛО и санаторно-курортного лечения, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.) — 3422,48 рублей в месяц.

        Доплаты инвалидам

        В 2017 году будут действовать следующие доплаты:

        Социальная пенсия для граждан подвергшихся радиации на ЧАЭС:

      • для инвалидов 1 группы — 23845 руб. 45 коп. (250% размера социальной пенсии, указанной в п.п.2 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
      • для инвалидов 2 группы — 11922 руб. 73 коп. (250% размера социальной пенсии, указанного в п.п.1 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
      • для инвалидов 3 группы — 5961 руб. 36 коп. (125% размера социальной пенсии, указанного в п.п.1 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
      • Инвалидам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, пенсия увеличивается на 1 208 рублей 90 копеек в месяц на каждого нетрудоспособного члена семьи, но не более, чем на трех нетрудоспособных членов семьи.

        Гражданам, имеющим одновременно право на различные пенсии, устанавливается одна пенсия по их выбору, если иное не предусмотрено.

        Право на одновременное получение двух пенсий предоставляется:

      • гражданам, ставшим инвалидами вследствие военной травмы;
      • участникам Великой Отечественной войны;
      • гражданам, награжденным знаком “Жителю блокадного Ленинграда”.
      • Пенсия по инвалидности указанным категориям лиц может устанавливаться одновременно с трудовой пенсией по старости.

        Льгота инвалидам 50% на стоимость проезда на любом междугородном транспорте:

      • без ограничения с 1.10 до 15.05 каждого года
      • с 16.05 и до 1.10 — 1 поездка в обе стороны
      • Налоговые льготы также предоставляются местными властями, поэтому можно проверить местное законодательство. По этой ссылке Вы можете узнать о налоговых льготах в Вашем регионе.

        Имущественный налог

        Инвалиды I и II групп не платят налог на имущество и недвижимость, полученные в наследство.

        Транспортный налог

        Транспортный налог на легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами не взимается. Этот налог платится в 50% размере, если автомобиль куплен через органы соцзащиты и мощность не превышает 100л.с.

        Земельный налог

        Налог берут с суммы, уменьшенной на 10 000 рублей в отношении земельного участка, находящегося в собственности, бессрочном пользовании или наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

      • инвалидов 1 и 2 групп (оформленной до 2004 года) инвалидности
      • инвалидов с детства
      • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий
      • получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику
      • Налоговые вычеты

        В 2016 году, как и в 2015 году, действуют следующие налоговые вычеты.

        При расчёте суммы, облагаемой налогом, она уменьшается:

      • в размере 3000 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
        1. граждан, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащих и военнообязанных, выполнявших работы, связанные с ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС, эвакуированных из зоны отчуждения, переселенных из зоны отселения либо выехавших из этой зоны, лица, отдавших костный мозг для спасения людей, пострадавших вследствие катастрофы на ЧАЭС
        2. инвалидов, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, лиц, принимавших непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 — 1956 годах, лиц, эвакуированных, а также выехавших добровольно из населенных пунктов, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития
        3. инвалидов Великой Отечественной войны
        4. инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих
        5. налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
        6. инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп
        7. налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок, в размере 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
        8. Государственные пошлины

          От уплаты государственной пошлины освобождаются:

        9. Льготы инвалидам и участникам Великой Отечественной войны, совершаемые по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, мировыми судьями, Верховным Судом Российской Федерации,Конституционным Судом Российской Федерации, при обращении в органы и к нотариусам
        10. Льготы для инвалидов, участников Великой Отечественной войны, инвалидов Великой Отечественной войны (коллектив авторов, правообладателей, каждый член которого является инвалидом, участником ВОВ, инвалидом ВОВ), являющийся единственным автором программы для компьютера, базы данных, топологии интегральной микросхемы и правообладателем на нее, который хочет получить свидетельство о регистрации на свое имя
        11. От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями освобождаются инвалиды I и II группы

          Льготы для инвалидов при обращении за совершением нотариальных действий предоставляются инвалидам I и II группы — 50 процентов по всем видам (распространяется только на пошлину)

          Цели защиты инвалидов

          Цель социальной защиты инвалидов. Для чего нужна помощь инвалидам?

        12. улучшение условий и охраны труда инвалидов
        13. создание и сохранение рабочих мест для инвалидов (закупка и монтаж оборудования, в том числе организация труда рабочих-надомников)
        14. обучение (в том числе новым профессиям и приемам труда) и трудоустройство инвалидов
        15. изготовление и ремонт протезных изделий
        16. приобретение и обслуживание технических средств реабилитации (включая приобретение собак-проводников)
        17. санаторно-курортное обслуживание инвалидов, а также лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов
        18. защита прав и законных интересов инвалидов
        19. мероприятия по интеграции инвалидов в общество (включая культурные, спортивные и иные подобные мероприятия)
        20. обеспечение инвалидам равных с другими гражданами возможностей (включая транспортное обслуживание лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов)
        21. приобретение и распространение среди инвалидов печатных изданий общественных организаций инвалидов
        22. приобретение и распространение среди инвалидов видеоматериалов с субтитрами или сурдопереводом
        23. взносы, направленные указанными организациями общественным организациям инвалидов на их содержание
        24. При определении общего числа инвалидов в среднесписочную численность работников не включаются инвалиды, работающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера

          ipipip.ru

          Льготы по налогу на имущество в 2018 году для физических и юридических лиц

          Затруднительное экономическое положение РФ в значительной степени отразилось на налогообложении как физических лиц, так и организаций. Поэтому ужесточение норм налогового контроля вызывает немало вопросов у рядовых граждан и представителей бизнес-структур. Большая часть вопросов связана с изменениями налогообложения и льгот, доступных россиянам в будущем году.

          Что такое налог на имущество в 2018 году

          Начало модифицированию сферы имущественных и подоходных сборов было положено правительством в 2014 году, а первая волна глобальных изменений происходила с января 2015. Это практически не затронуло рядовых граждан, не связанных с частным предпринимательством. В 2016 году было введено еще несколько изменений имущественного налогообложения.

          Исчисление нового жилищного сбора частных лиц и организаций с 2018 года основывается только на кадастровой стоимости. Ранее при вычислении использовалась инвентаризационная стоимость имущества, что провоцировало неоправданное увеличение налоговой стоимости собственности, а итоговая сумма уплачиваемых налогов была слишком большой для многих граждан.

          На недвижимость

          По мнению представителей Министерства финансов, 2018 год станет ключевым периодом в пересмотре существующей модели налогообложения, что может породить ряд сложностей для населения, которому придется внимательно относиться к уведомлениям налоговой. Первое время как начинающим, так и опытным собственникам придется привыкать к нововведениям. Величина процентной ставки на имущество составит одну десятую от кадастровой стоимости конкретного объекта (не выше 10 млн рублей). Налогами облагаются следующие виды недвижимости:

        25. жилье в любом виде (квартиры, комнаты, дома и др.);
        26. места на автопарковках;
        27. гаражи, в т.ч. части кооперативов;
        28. недостроенные объекты;
        29. любые комплексы, подразумевающие наличие жилых построек;
        30. хозпостройки;
        31. дачные домики до 50 кв. м.
        32. Изменится имущественный сбор для всех юридических лиц (в т.ч. УСН). Льготы и порядок их получения будут изменены, что коснется как недвижимого, так и движимого имущества. Сокращение льгот повредит представителям сегментов как малого, так и среднего бизнеса, но ужесточение налоговой политики позволит ликвидировать нерентабельные предприятия.

          На движимое имущество юридических лиц

          16.11.2017 Госдумой был рассмотрен законопроект, предусматривающий налогообложение движимого имущества организаций в 2018 году. 22 ноября проект утвердил Совет Федерации, а 27.11 Федеральный закон от № 335-ФЗ подписал президент России Владимир Путин. С 1 января 2018 года юридические лица обязаны заплатить сбор за движимое имущество в полном объеме.

          Отмена этого сбора была предусмотрена для всех объектов, эксплуатируемых после начала 2013 года, но в будущем году такие решения будут приниматься на уровне местных властей. На данный момент о желании освободить организации своих областей от ежегодной календарной оплаты сообщили только Липецк и Москва, что можно считать практически полным возвращением имущественного налога для организаций.

          Нормативно-правовая база

          Описание нюансов налогообложения приватизированного и неприватизированного имущества, предусмотренных льгот для рядовых граждан содержится в ФЗ №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», куда включен ряд поправок, принятых с момента вступления данного ФЗ. Дополнительную полезную информацию о плательщиках, имуществе, облагаемом налогами, а также ставках, льготах и др. можно найти в статьях с 399 по 409 Налогового кодекса РФ.

          Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

          Налоговые льготы будут применяться согласно ст. 407 НК РФ. Льготные условия налогообложения предусмотрены для полной суммы сбора с конкретной собственности, находящейся во владении. Имущество гражданина не должно участвовать в коммерческой деятельности владельца, иначе оно попадает под условия налогообложения организаций.

          Федеральные

          Официально освобождение и налоговые льготы ­на имущество в 2018 году полагаются следующим категориям граждан:

        33. обладателям звания героя СССР или РФ либо ордена Славы любой степени;
        34. инвалидам групп 1 и 2, инвалидам детства;
        35. участникам боевых действий, ликвидации техногенных катастроф;
        36. контрактным сотрудникам СА, ВМФ, ОВД и госбезопасности;
        37. пострадавшим от радиационного воздействия и ядерных испытаний;
        38. военнослужащим, уволенным после 20 и более лет военной службы по возрасту, состоянию здоровья;
        39. членам семей военных и госслужащих, потерявших кормильца ввиду несения службы;
        40. неработающим мужчинам и женщинам старше 60 и 55 лет, которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
        41. работникам творческих сфер, пользующихся специальными помещениями (творческие мастерские, помещения для выставок и др.);
        42. гражданам, у которых числятся хозпостройки площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для садово-огороднических хозяйств или ИЖС.
        43. Местные льготы

          Налоговые льготы ветеранам боевых действий и ВОВ, Героям России и Советского Союза являются следующими:

        44. отмена имущественного налога (ФЗ № 284 от 04.10.2014);
        45. предоставление стандартного отчисления (согласно ст. 218 НК РФ);
        46. особые условия по налогу на землю (ст.391 НК РФ);
        47. послабления по транспортному сбору.
        48. Гражданам, воспитывающим трех и более детей, предоставляются следующие послабления:

        49. вычет на детей (ст.218 НК РФ);
        50. пониженный транспортный сбор;
        51. пониженный земельный налог;
        52. уменьшение сбора при организации фермерского хозяйства.
        53. Индивидуальные предприниматели и юридические лица обладают правом на следующие льготы:

        54. по НДС (ст.145, 145.1 и 149 НК РФ);
        55. имущество организаций (ст.381 НК РФ);
        56. особые условия при расчете налога с прибыли.
        57. Условия получения льготы

          Для получения льготы по налогу на имущество физлиц в 2018 году необходимо соответствовать одному из нижеследующих условий:

        58. Налогоплательщик имеет особый статус а заслуги перед государством (например, ему присвоено звание Героя Советского Союза или Героя Российской Федерации).
        59. Гражданин имеет справку, подтверждающую инвалидность (1, 2 группы, с детства).
        60. Налогоплательщик проходил военную службу или проживал в местах, где разворачивались боевые действия.
        61. Гражданин пострадал в результате техногенных катастроф (к примеру, на Чернобыльской АЭС или ПО «Маяк».
        62. Заявитель является действующим сотрудником органов (к примеру, внутренних дел, госбезопасности).
        63. Гражданин является военнослужащим, который уже вышел на пенсию (возраст, контузия и др. состояния здоровья). Сюда входят и члены семьи военнослужащего, оставшиеся без кормильца.
        64. Налогоплательщик является деятелем культуры и искусства и имеет право пользоваться льготами в отношении объектов, используемых для творческих целей.
        65. Заявитель получает пенсию, установленную законодательством Российской Федерации.

        Объекты льготного налогообложения

        Объектами получения налоговых послаблений могут выступать:

      • квартира или комната в квартире;
      • дом;
      • помещения, сооружения узкой направленности, участвующие в творческих видах деятельности;
      • хозпостройки площадью менее 50 кв. м на земельных участках для индивидуальной подсобной, дачной хозяйственной деятельности, огородничества, садоводства или ИЖС;
      • помещение, использующееся в качестве гаража или парковочное место.
      • Как определяется кадастровая стоимость

        Обязательные факторы для проверки инспекцией, от которых зависит коэффициент кадастровой стоимости конкретного имущества:

      • регион регистрации и экономическая ситуация;
      • удаленность от ценообразующих факторов;
      • категория земельного участка;
      • вид разрешенного использования (ВРИ);
      • наличие коммуникаций;
      • наличие нежилых построек или «недостроя».

      Льгота пенсионерам по налогу на имущество в 2018 году

      Налоговые льготы по налогу на имущество в 2018 году для пенсионеров включают следующие направления:

    • освобождение от сборов за имущество (ст. 407 НК РФ);
    • льготы по земельному налогу;
    • особые условия выплаты транспортного налога;
    • вычет при покупке недвижимости.
    • Величина льготы

      Льготники (за исключением федеральных) уплачивают процент от имущественного налога в следующем размере:

      • 8,3 % суммы налога, исчисленной за 2015 год;
      • 7,7 % суммы налога, исчисленной за 2016 год;
      • 7,1 % суммы налога, исчисленной за 2017 год;
      • 6,7 % суммы налога, исчисленной за 2018 год и последующие налоговые периоды.
      • Налоговый вычет на второй объект

        Ранее Налоговый Кодекс предусматривал ограничение налогового вычета, допускающее его получение единожды, вне зависимости от суммы приобретения имущества. Новой редакцией НК РФ это ограничение снимается с определенными условиями. Если вычет был получен не в максимальном размере, т.е. сумма покупки менее 2-х млн рублей, то при приобретении второго объекта допускается перерасчет с получением предельного остатка налогового вычета.

        Льготы инвалидам­

        При наличии инвалидности гражданин может воспользоваться следующими послаблениями:

      • отмена имущественного налога (только для инвалидов 1 и 2 группы и при назначении группы в детском возрасте);
      • ежемесячный налоговый вычет величиной 3 000 руб. (согласно ст. 218 НК РФ);
      • особые условия при уплате сборов за пользование землей (ст. 391 НК РФ);
      • скидка по налогу на транспортное средство.
      • Как оформить льготы по имущественным налогам физических лиц

        Для получения льготных условий погашения налоговых платежей необходимо определить, что гражданин входит в одну из категорий населения, для которых предусмотрено послабление. Далее необходимо предоставить в отделение налоговой заявление, составленное в произвольной форме. Главное, чтобы там было четко прописана цель заявления и его отправитель. Заявку можно подать лично или отправить письмо. Далее потребуется предоставить пакет документов, информирующих налоговые органы об имуществе и его владельце.

        Перечень необходимых документов

        Чтобы реализовать свое право на налоговое послабление, следует предоставить ФНС ряд документов:

      • заявление на льготу по налогу на имущество;
      • паспорт, его копия, реквизиты заявителя;
      • пенсионное удостоверение, справка об инвалидности или другое основание для получения льготы;
      • правоустанавливающие документы на имущество;
      • технический или кадастровый паспорт объекта.
      • sovets.net

        Налог на недвижимость для физических лиц в 2018 году

        С наступлением 2017 года стартовал следующий этап реформирования системы налогообложения. Теперь принципиально меняется подход к расчету налога на имущество физических лиц. Ранее для исчисления этого обязательного сбора принималась за основу инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, теперь же кадастровая.

        Налог на недвижимое имущество физических лиц: новые поправки в законодательстве

        Перемены напрямую коснулись недвижимых объектов, находящихся в собственности граждан. Наполнение казны за счет повышения налоговой нагрузки крайне не популярная мера, но правительство приняло ее. С 2017 года в основу исчисления налога на имущество легла кадастровая стоимость, которая зачастую значительно выше ранее используемой инвентаризационной.

        Заметим, что кадастровая стоимость может отличаться от рыночной в большую сторону, поскольку не является абсолютно точным показателем. Первая состоит из усредненной оценки объекта по кадастровому району с учетом даты ввода в эксплуатацию, некоторых особенностей строения. Но не берется конкретных показателей, составляющих рыночную оценку, средств, которые продавец может выручить в результате реализации.

        Законодательством установлено, что не менее 1 раза в пять лет кадастровая стоимость должна подвергаться уточнению, пересчету на основании данных независимых оценщиков.

        Поскольку одномоментный переход к такому исчислению больно ударит по кошельку среднестатистической семьи, то принято решение ввести переходный период, в течение которого произойдет постепенный рост налога. В отведенный срок – 5 лет – он будет увеличиваться на 20% в год.

        Следуя букве закона, ставка сбора на имущество физических лиц в 2017 году составит 0,1 %, исчисленная от стоимости по данным кадастра. Под обложение им попадут все жилые помещения, а также постройки хозяйственного назначения более 50 кв. метров, в случае расположения на участке земли под цели строительства, подсобного хозяйства и т. д.

        Отметим, что для расчета налога будут применяться понижающие меры, позволяющие не платить его за метры площади жилья, считающиеся государством достаточными для проживания. Остальное станет «роскошью», требующей исчисления сбора для пополнения бюджета.

        Налог на гараж для физических лиц в 2018 году

        Любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж, является объектом налогообложения. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе.

        Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий. Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать свои ставки, но НК ограничивает верхнюю планку налога. Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества. Для того, которое в сумме составит 300-500 тыс.рублей предельные величины будут ограничены 0,3 %, для суммарной стоимости свыше 500 тыс.рублей – до 2 %. Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости.

        Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права. Например, гражданин И. купил гараж 5 марта 2016 года. Налог с этого имущества за 2016 год будет рассчитан за 10 месяцев владения.

        Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним. Тогда за нее нужно платить земельный налог.

        Срок уплаты налога за гараж, которым гражданин владел в течение года, — 1 декабря следующего за ним года.

        Отметим, что пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения. Но, если у пенсионера в собственности не один гараж, то освобождается от уплаты налога только за один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.

        Как рассчитать налог на имущество

        Как упомянуто ранее, налог следует считать не со всей площади, а с излишка, то есть той, которая превышает норматив.

        Перечислим, какие нормативные цифры определил законодатель:

      • для комнаты – 10 кв.метров,
      • для квартиры – 20 кв.метров,
      • для индивидуального дома – 50 кв.метров
      • На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Таким образом, если расчетным путем окажется ноль, то платить окажется не с чего.

        Пример: Рассмотрим обычную двухкомнатную квартиру площадью 42 кв.метров, оцененную органом кадастра в 1,26 млн. рублей.

        1. Расчетным путем выведем стоимость одного квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь. В результате получим 30 тыс. рублей за кв. м.
        2. Затем рассчитаем площадь квартиры которая подлежит налогообложению. Вычтем ту часть площади, которая не подлежит налогу и получим разницу – «излишек»: 42-20=22 кв. м.
        3. Остается умножить их на кадастровую стоимость метра площади: 22*30000=660 тыс. рублей. Применив ставку 0,1%, найдем сумму налога на имущество = 660 рублей.
        4. Кажется, что сумма не такая уж и большая. Но мы взяли для расчета небольшую квартирку в обычном городе. Но в мегаполисе и в довольно просторном жилье эта сумма станет в разы выше.

          Для того, чтобы рассчитать налог на имущество, можно воспользоваться калькулятором онлайн.

          Прибавим к этому другие объекты, которыми может владеть семья (земля под дачей, гараж, автомобиль), и в итоге сумма набежит ощутимая, а для кого-то и непосильная, чтобы оплатить все налоги разом. Учитывая, что в среднестатистической семье доходы составляют скромные суммы, то и налоговое бремя покажется действительно непомерным.

          При этом Московский и Ленинградский регионы оставили самостоятельно определять ставки налога на имущество физических лиц.

          Среди проблем новой реформы аналитики называют недостаточное количество аккредитованных оценщиков и их компетентность, которой все больше уделяется внимание при обучении и выдаче аттестата. Уже сейчас можно заметить, что квартира в новостройке по кадастровой стоимости может оказаться дешевле, чем в «хрущевке».

          Кто может не платить налог на имущество

          Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог.

          Льготы по налогу на имущество для физических лиц

          Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных.

          К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся:

        5. инвалиды групп 1 и 2, с детства,
        6. получатели пенсий по старости,
        7. ветераны ВОВ,
        8. лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации,
        9. обладатели ордена Славы трех степеней,
        10. ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г.Семипалатинск,
        11. иные категории военнослужащих, а также их семей.
        12. Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества и дачи.

          Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Например, в Москве на определенных условиях можно получить освобождение от налога на гараж или машино-место (это понятие введено с 2017 года).

          Есть также условия получения льготы, которые заключаются в том, что объект должен быть в собственности и не использоваться для предпринимательской деятельности.

          Льготы для пенсионеров

          В 2017 году лицам пенсионного возраста, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога на имущество, кроме дорогостоящих объектов (свыше 300 млн.рублей), и только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке. Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

          Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.

          Для многодетных семей

          На федеральном уровне такая льгота многодетным семьям не предоставлена, но местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить им сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

          Для инвалидов

          Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью. Это федеральная норма и местные нормативные акты тут роли не играют.

          Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.

          Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога необходимо также в налоговый орган, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.

          Воспользоваться льготой по налогу на имущество можно только с месяца, в котором право на нее наступило. За предыдущий период налог будет рассчитан и его следует внести в бюджет. Если же заявление поступило значительно позже наступления права, и гражданин продолжал платить налог, то переплату ему вернут, но только не более чем за три предыдущих года.

          Изменения 2018 года

          Для того, чтобы получить налоговую льготу на имущество, больше нет необходимости передавать в налоговую службу документы, подтверждающие право на льготу. Можно просто заполнить заявление о предоставлении льготы с указанием реквизитов право устанавливающего документа.

          Видео: Сколько будем платить налог на имущество в 2017 году по кадастровой стоимости?

          Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

          +7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

          nedexpert.ru

          Читайте так же:  Знаю закон ооо
    Обсуждение закрыто.