Лист 02 декларации по налогу на прибыль строка 210

Лист 02 декларации по налогу на прибыль строка 210

Содержание:

Лист 02 декларации по налогу на прибыль строка 210

Если работодатель издает «списочный» приказ о премировании по организации, объяснять в этом документе, почему кто-то получил премию в меньшем размере, не нужно.

Муж не может претендовать на получение социального НДФЛ-вычета по расходам на лечение жены, если медицинские процедуры были оплачены до свадьбы.

Совет Федерации одобрил ряд поправок в Закон о ККТ. Это значит, что в скором времени поправочный закон будет официально опубликован и вступит в силу. Так что бизнесменам пора готовиться к грядущим переменам.

Запрашивать у банков информацию о поступлениях на счета физлиц сотрудники инспекций вправе лишь в особых случаях.

Сбербанк опубликовал памятку для своих клиентов, в которой подробно объяснил, когда банк вправе «заморозить» деньги на счете и что клиенту делать в такой ситуации.

Налоговое законодательство не запрещает ИП использовать свой личный банковский счет (т.е. открытый не как бизнесмену, а как частному лицу) для получения оплаты за оказанные в рамках бизнес-деятельности услуги.

В конце апреля Правительство РФ внесло изменения в классификатор основных средств по амортизационным группам. Обратите внимание: поправки вступили в силу задним числом.

ТИПОВАЯ СИТУАЦИЯ™ актуальна на 16 июля 2018 г.

Как заполнить строку 210 Листа 02 декларации по налогу на прибыль

В строке 210 Листа 02 декларации по налогу на прибыль отражается общая сумма всех авансовых платежей, подлежавших уплате в периоде, за который подается декларация.

Порядок заполнения этой строки зависит от того, как организация уплачивает авансовые платежи.

Организация уплачивает ежемесячные в течение квартала и квартальные авансовые платежи

1 Если вы платите торговый сбор, полученный результат надо уменьшить на сумму торгового сбора из строки 266 Листа 02 декларации за отчетный период.

Организация не уплачивает торговый сбор.

Сумма авансового платежа, подлежащего уплате в каждом из месяцев I квартала, составила 500 000 руб. строка 320 Листа 02 декларации за 9 месяцев предыдущего года .

Сумма авансового платежа, начисленного за I квартал, составила 1 800 000 руб. строка 180 Листа 02 декларации за I квартал , а сумма, подлежащая доплате по декларации за I квартал, — 300 000 руб. (1 800 000 руб. — 500 000 руб. x 3).

Сумма авансового платежа, подлежащего уплате в каждом из месяцев II квартала, равна 600 000 руб. (1 800 000 руб. / 3). Эта сумма отражена в строке 290 Листа 02 декларации за I квартал.

Таким образом, в течение полугодия организация должна была уплатить авансовые платежи в сумме 3 600 000 руб. (500 000 руб. x 3 + 300 000 руб. + 600 000 руб. x 3). Эта сумма:

  • равна сумме строк 180 и 290 Листа 02 декларации за I квартал, т.е. 3 600 000 руб. (1 800 000 руб. + 1 800 000 руб.);
  • указывается в строке 210 Листа 02 декларации за полугодие.
  • Организация уплачивает только квартальные авансовые платежи

    glavkniga.ru

    Как заполнить строку 210 листа 02 декларации по налогу на прибыль?

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, ООО на ОСНО, налог на прибыль платит ежеквартально.
    В листе 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие по строке 210 «сумма начисленных авансовых платежей за отчетный налоговый период» указала данные из декларации за первый квартал по строке 180 «сумма исчисленного налога всего». Эта сумма оказалась больше, чем сумма исчисленного налога за полугодие, поэтому строки 270и 271 декларации (сумма налога к доплате) оставила пустыми. Но налог тогда все-равно заплатили. Подскажите, пожалуйста, в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев какую сумму мне нужно было отразить по строке 210,270,271? По строке 210 я отразила суммы исчиленного налога за 1кв+полугодие. В строках 270 и 271 отразила сумму налога к доплате: исчисленную сумму налога за 9 месяцев за вычетом строки 210 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев. налоговая позвонила, попросила прислать корректировку, а я не могу понять, что не так отразила. Или мне по строке 210 декларации 9 м нужно было отразить только 1 кв, так как во втором налога к доплате не было? Перечитала здесь материалы, но везде для организаций с ежемесячной уплатой налога на прибыль.

    Читайте так же:  Заявление в отпуск муниципального служащего

    1 кв.
    стр 180- 5000
    стр 210 — пусто,
    строка 270 — налог к доплате 500
    строка 280 — налог к доплате 4500

    полугодие
    стр 180 — 4000
    стр 210 — 5000
    стр 270,стр 280 — пусто (но в бюджет 4000 перечислили)

    9 месяцев
    стр 180- 9500
    стр 210 — 9000 или здесь необходимо указать только 5000 за первый квартал?
    стр 270 — 50
    стр 280 — 450
    строки 270 и 271 отражены с учетом перечисления налога в бюджет за 1 кв. и полугодие.
    Что не так?

    Добрый день
    Если я Вас правильно понял, то у Вас налог на прибыль за 1 кв. был 5000 руб., налог на прибыль за полугодие 4000 руб., то Вы должны были отразить в НД за полугодие строку 280, 281 к уменьшению.

    В соответствии с Инструкцией по заполнению НД, строка 210
    организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, — суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;

    Ариадно4ка, добрый вечер.

    строка 210 в декоарации по налогу на прибыль:
    в 1 квартале = строка 320 декларации за 9 месяцев предыдущего года
    полугодие = строка 180 декларации за 1 квартал + строка 290 декларации за 1 квартал
    9 мес = строка 180 декларации за 6 месяцев + строка 290 декларации за 6 месяцев
    год = строка 180 декларации за 9 месяцев + строка 290 декларации за 9 месяцев

    Если строка 180 меньше строки 210, то отражает сумму к уменьшению по строке 280

    У Вас в декларации отражаются начисленные значения, а не перечисленные.

    www.buhonline.ru

    Заполнение декларации – строка 210

    В конце каждого отчетного периода, установленного инспекцией, компании по закону обязаны отсчитываться и подавать налоговикам декларацию, в которых прописывают сумму, уплачиваемую государству. Эта сумма отображается в отдельной графе при заполнении 210 строки декларации по налогу на прибыль за отчётный период. Эта графа является показателем, сколько предприятие будет платить государству в виде авансовых взносов.

    Из чего состоит строка 210

    Декларант самостоятельно производит расчёт платежа, который вносится авансами, опираясь на ставку, прописанную для организации. Вычисляется с начала отчётного периода и до окончания. Это прописано в ст.52 п.1 НК. Есть исключительные случаи, когда при получении доходов, которые были уже начислены и уплачены группой налогоплательщиков, эта сумма не указывается в декларации (ст. 286 пп.4,5 НК)

    Сама строка 210 декларации по налогу на прибыль показывает доход, полученный предприятием, и производимые отчисления в бюджет. Показатели строк с 210 по 230 не отражают фактической прибыли и убытка организации. Сама строка показывает, как компания платит налог, ежемесячно или ежеквартально. При корректном внесении данных в другие разделы сама строка 210 при заполнении не вызовет затруднений. На основании уже внесённых данных формируются показатели 210 строки.

    Последовательность внесения данных в строку 210

    Согласно ст.286 п.2 по завершении отчетного периода все декларанты заполняют декларации и перечисляют в бюджет государства налоги. В одном отчетном периоде начисляется сумма авансовых платежей:

  • Платеж в виде аванса платится раз в месяц в 1 квартале текущего периода. Он равен сумме платежа, который подлежит уплате в последнем квартале прошлого периода.
  • Ежемесячный платёж уплачивается в бюджет во 2 квартале текущего периода. Он равен 1/3 суммы авансового платежа, который начислялся в первом квартале текущего года.
  • Платёж каждый месяц, который оплачивается в бюджет в 3 квартале. Он равен 1/3 разницы между суммой, которая начислялась за полугодие.
  • Ежемесячный платеж, который оплачивается в 4 квартале, состоит из 1/3 разницы суммы, которая начислялась за полгода и девять месяцев.
  • saldovka.com

    Вопрос: 80. Авансовые платежи по налогу на прибыль. Лист 2, 200-е строки, авансы. Откуда берутся эти значения? Заполнение строк 210 (220, 230) “Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период” листа 02 декларации по налогу на прибыль. Ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи. Переход с ежеквартальных на ежемесячные платежи.

    Заполнение показателей строк 210 (220, 230) зависит от порядка уплаты организацией авансовых платежей по налогу.

    1) Авансовые платежи уплачиваются по итогам отчетного периода с ежемесячными авансовыми платежами в течение квартала:

    а) Строка 210 = стр. 180 + стр. 290 листа 02 декларации за предыдущий период. При заполнении декларации за 1 квартал строка 210 = стр. 290 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года.

    б) Строка 220 = стр. 190 + стр. 300 листа 02 декларации за предыдущий период. При заполнении декларации за 1 квартал строка 220= стр. 300 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года.

    в) Строка 230 = стр. 200 + стр. 310 листа 02 декларации за предыдущий период. При заполнении декларации за 1 квартал строка 230 = стр. 310 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года.

    2) Квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода:

    а) Строка 210 = стр. 180 листа 02 декларации за предыдущий период. При заполнении декларации за 1 квартал строка 210 = 0.

    б) Строка 220 = стр. 190 листа 02 декларации за предыдущий период. При заполнении декларации за 1 квартал строка 220 = 0

    в) Строка 230 = стр. 200 листа 02 декларации за предыдущий период. При заполнении декларации за 1 квартал строка 230 = 0

    Читайте так же:  В соответствии с законом адвокатская

    Настроить периодичность оплаты налога на прибыль, раз в месяц или ежеквартально, можно в настройках формирования отчетности.

    Посмотреть все возможности Бухгалтерии Контур (бух.отчетность, декларации, отчеты за работников и пр.).

    Ознакомится со всеми тарифами Контур.Бухгалтерии можно тут.

    Для ИП и малых ООО подойдёт другой более экономичный и простой сервис — Эльба

    Мы можем вам предложить два вам бонуса —

  • 3 месяца в подарок (для его получения достаточно ввести промокод 1358 при регистрации и совершить первую оплату). Данный бонус предоставляется не всегда и зависит от текущих акций.
  • 10% от оплаты на телефон (о нём ниже).
  • В 2017 году также по промокоду 1358 действуют акции

  • 15% скидка при покупке 2-годичных тарифов При оплате 2-годичной работы в Контур.Бухгалтерии , скидка на всю сумму покупки составит 15%. Предложение действует при оплате любых тарифов .
  • Подарок для Новых ООО Организация, зарегистрированные более 3х месяцев назад,получает 3 месяца работы в Контур. Бухгалтерии. Свою первую отчетность организация сдает бесплатно .
  • Легкий переезд Пользователи 1С или других бухгалтерских программ, которые подумывали сменить сервис для ведения бухгалтерии или дополнить его зарплатным модулем, могут получить скидку 50% при оплате любого годового тарифа .
  • Уверенный старт Все клиенты, которые при регистрации указывают промо-код СЦ 1358, получают в подарок 3 месяца бесплатного обслуживания при первой оплате сервиса.
  • 25% за рекомендацию Абонент БК, по рекомендации которого подключилась другая организация, получат 25% от суммы оплаченного рекомендуемым счета.
  • Куба Бесплатные видеокурсы по направлениям : Моя первая организация на упрощенной системе налогообложения; Бухгалтер по зарплате. По итогам обучения выдается сертификат. Регистрация на портале http://kuba.kontur.ru/.
  • Бонус 10% на телефон сочетается с любой из акций. Чтобы получить 10% от оплаты на любой телефон при р егистрации вам нужно указать промокод — 1358 .

    Вам необходимо будет на электронный ящик(e-mail) [email protected]:

    1. Номер телефона. Оператор связи.
    2. Наименование ООО.
    3. Сумму в рублях, которую вы оплатили.
    4. Мы ответим на письмо и переведём вознаграждение в течение суток(в случае подтверждения оплаты).

      ipipip.ru

      Как составляется налоговая декларация по налогу на прибыль в 2017 году? Пример заполнения и бланк вы найдете в этой статье. А также узнаете, что нового появилось в актуальной форме и как подать уточненные данные при необходимости корректировки сведений за прошлые периоды.

      Декларация по налогу на прибыль – бланк 2017

      Новая форма вместе с порядком составления и электронным форматом отчетности утверждена ФНС РФ в Приказе от № ММВ-7-3/[email protected] от 19.10.16 г. Нормативные изменения обусловлены нововведениями в налоговое законодательство, в частности введением такого платежа как торговый сбор (стат. 410 НК), появлением обязанности контролирующих лиц по начислению и последующей уплате налога с выручки иностранных компаний (стат. 309.1), а также проведением корректировок цен сотрудниками ИФНС по контролируемым операциям (стат. 105.18).

      Подавать сведения требуется даже при отсутствии прибыли и отражении убытка или нулевой базы. В общих случаях отчитываться по новому бланку декларации по налогу на прибыль первый раз следует за 2016 г., при этом за ноябрь отчет подается еще по старой форме. Декларация претерпела значительные изменения в составе листов и строк – некоторые окончательно удалены, добавлены новые листы 08 и 09.

      Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций – изменения:

    5. По Листу 02 – отображаются новые строки (с 265 по 267 и с 095 по 097 в Приложении), где необходимо вносить данные по суммам перечисленного торгового сбора.
    6. По Листу 08 – следует отображать данные об обратных корректировках цен при несоответствии стоимости сделки рыночной. Актуально для операций по взаимозависимым лицам.
    7. По Листу 09 – следует отображать начисления сумм налогов по прибыли иностранных контролируемых компаний.
    8. Срок подачи отличается в зависимости от того, как перечисляются государству авансовые платежи – поквартально или ежемесячно:

      1. Поквартальная уплата авансов по прибыли – за 2016 год до 28.03.17 г.
      2. Уплата ежемесячными суммами с последующей доплатой по результатам квартала – за 2016 год до 28.03.17 г.
      3. Уплата ежемесячными суммами из фактической прибыли – за январь 2017 г. до 28.02.17 г., а затем также за 2016 год до 28.03.17 г.
      4. Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

        Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль 2017 производится от начала календарного годы, все суммы считаются нарастающим итогом, а показатели приводятся в полных рублях, без копеек. Допускается внесение данных «от руки» слева направо или использование компьютерного способа. В незаполненных ячейках проставляются прочерки. При внесении отрицательных величин значение «–» необходимо указывать в первой клетке. Налогоплательщики формируют не все подряд листы и приложения (общим числом 37), а только те, по которым в текущем периоде были соответствующие хозяйственные операции.

        Не требуется включать в состав декларации:

      5. Специальные разделы, предназначенные для заполнения отдельными налогоплательщиками.
      6. Листы, по которым отсутствуют данные для заполнения.
      7. Необходимо сдавать всем предприятиям:

        1. Титульный лист с указанием регистрационных сведений.
        2. Подраздел 1.1 с указанием суммы налога к перечислению.
        3. Лист 02, содержащий расчет налога.
        4. Приложение 1 с расшифровкой показателей доходов, включая внереализационные.
        5. Приложение 2 с расшифровкой показателей расходов, включая внереализационные и приравненные к ним убытки.
        6. Сдаются при необходимости:

        7. Подраздел 1.2 – если уплата налога осуществляется авансовыми платежами ежемесячно.
        8. Подраздел 1.3 – если налоговый агент выплачивает доходы другим юр. лицам и удерживает с таких выплат налог.
        9. Приложение 3 – если в текущем периоде выполнялись соответствующие операции.
        10. Приложение 4 – если в расчет налогооблагаемой базы включаются убытки.
        11. Приложение 5 – если у предприятия имеются филиалы/обособленные подразделения.
        12. Приложение с 6 по 6б – если расчет производится по КГН.
        13. Лист 03 – если налогоплательщик выплачивает с ценных бумаг государственного типа суммы процентов/дивидендов, раздел заполняется налоговыми агентами.
        14. Лист 04 – предназначен для организаций-получателей доходов с ценных бумаг, если плательщиком сумм не были удержаны налоги.
        15. Лист 05 – для отражения различных операций по финансовым сделкам.
        16. Лист 06 – для НПФ.
        17. Лист 07 – для благотворительных учреждений; НКО; предприятий, пользующихся целевыми поступлениями средств.
        18. Лист 08 – если выполняется корректировка базы.
        19. Лист 09 – для расчета налога по иностранным компаниям.
        20. Приложение 1 – указываются не учитываемые доходы.
        21. Приложение 2 – заполняется налоговыми агентами при расчетах с физлицами по дивидендам, сделкам РЕПО, займам, выданным в виде ценных бумаг.

        Как заполнить декларацию по налогу на прибыль – алгоритм:

      8. Титульный лист – вносятся информационно-регистрационные сведения о компании, указывается код отчетного периода.
      9. Затем заполняются все Приложения к Листу 02.
      10. После чего на основании Приложений вносятся данные в Лист 02 о расчете налога.
      11. В конце заполняются подразделы раздела 1 в зависимости от способа уплаты авансов по налогу.
      12. Нумерация проставляется сквозным способом, начиная с титульного листа – код 001.
      13. При заполнении компьютерным способом используется вид шрифта Courier New с размером от 16 до 18. Если же бланк составляется ручным способом, допускается использование чернил синего/черного или фиолетового цвета.
      14. Округление показателей выполняется по правилам математики до полных рублей.
      15. Ошибки корректировать запрещено, двусторонняя печать на листах не допускается.
      16. Декларация налога на прибыль 2017 – пример заполнения

        Рассмотрим порядок формирования декларации на конкретном примере. Допустим, предприятие работает без обособленных подразделений и составляет только обязательные для всех налогоплательщиков разделы/листы. Обычно отчетность по прибыли не вызывает сложностей у бухгалтеров, кроме заполнения стр. 210, которая требует особого внимания.

        Как заполнить строку 210 декларации по налогу на прибыль

        Стр. 210 заполняется в зависимости от того, каким способом компания уплачивает налог на прибыль – ежемесячными или квартальными авансовыми суммами. Учитывать необходимо исчисленный налог, а также авансовые платежи. При внесении данных ориентируйтесь на следующие моменты:

      17. Если предприятие платит налог только по результатам отчетного периода/квартала – необходимо отразить в стр. 210 суммы из прошлой декларации по стр. 180.
      18. Если предприятие платит налоги ежемесячно на основе фактической прибыли – по стр. 210 отразить следует данные из декларации за прошлый период (к примеру, за январь-май при заполнении отчета за полугодие) по стр. 180.
      19. Если же компания платит налоги ежемесячными суммами с доплатой/уменьшением по итогам квартала – по стр. 210 следует внести данные из декларации по прошлому периоду. А точнее берется сумма начисленного налога из стр. 180 и авансовых платежей на следующий квартал (также из декларации за прошлый период) по стр. 290.
      20. Исходные данные для заполнения декларации – пример:


    Обсуждение закрыто.