Льгота на налог с продажи квартиры

Льгота на налог с продажи квартиры

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.

Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

Что нужно знать?

Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

  • налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад;
  • в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации;
  • максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
  • Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.

    Правовое регулирование

    Стоит отметить, что, начиная с 2018 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.

    Так, для квартир, купленных в 2018 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.

    Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

    Кто платит?

    При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

    Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

    Налог с продажи квартиры

    Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

  • время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца;
  • стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.
  • Следует отметить, что решающее значение имеет не общая стоимость продажи квартиры, а разница между суммой, которая была отдана за покупку жилья и суммой, указанной в договоре о продаже недвижимости.

    Если разница превышает 1 млн. рублей, придется уплачивать налоги.

    С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто:

    • если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности;
    • если в вашем случае имеет место долевая собственность, то срок рассчитывается от первой полученной доли.
    • Для физических лиц

      Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

      Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

      Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь.

      Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье. Они распространяются на большинство категорий.

      Полученной по наследству

      Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

      Подобные правила действуют и для квартир, полученных по договору дарения – платить НДФЛ нет нужды.

      Менее 3 лет в собственности

      Если квартира, которую вы хотите продавать, зарегистрирована за вами менее трех лет назад, необходимость оплаты налога будет определяться двумя различными вариантами:

    • разница до 1 млн. рублей – при сделке налог не взимается;
    • разница от 1 млн. рублей – уплата налога необходима.
    • Таким образом, все зависит от стоимости квартиры.

      Именно по этой причине иногда продавцы проводят различные махинации, продавая квартиру по официальной версии дешевле пограничной суммы, указанной выше, получая остальную часть денег обходным путем, избегая тем самым уплаты налога.

      Для пенсионеров

      Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

      Пенсионеры также имеют право воспользоваться налоговым возвратом, чтобы снизить свои расходы на выплату НДФЛ.

      Какие документы нужны для продажи квартиры в 2018 году? Полный перечень тут.

      Как рассчитать?

      Для того, чтобы максимально точно рассчитать размер НДФЛ при реализации своей квартиры, вы можете воспользоваться следующей формулой: НДФЛ = (стоимость продажи – стоимость покупки) * 13%.

      В случае, если вы собираетесь подать документы на вычет в размере миллиона рублей, вместо стоимости покупки в формулу необходимо подставить сумму полученного вычета.

      При продаже квартиры взимается подоходный налог, размер которого составляет 13%. Да, это тот самый налог, которым облагается официальная заработная плата.

      Так как реализация своего жилья является доходом, при выполнении определенных условий придется уплатить 13% налога.

      Есть ли льготы?

      Налоговые льготы (освобождение) при продаже квартиры действуют в следующих случаях:

    • квартира получена по дарственной или по наследству;
    • жилье зарегистрировано более трех лет (либо пяти с 2018 года);
    • жилье было получено в кооперативе.

    Получить освобождение от уплаты НДФЛ с реализации квартиры можно сразу в нескольких случаях – довольно неплохие шансы оградить себя от существенных затрат.

    Нужен бланк предварительного договора купли-продажи квартиры? Смотрите здесь.

    Какой порядок оформления купли-продажи квартиры? Подробная информация в этой статье.

    Можно ли уменьшить размер?

    Существует несколько способов уменьшения или компенсации налога с продажи квартиры:

    1. Ожидание рубежного срока. Если подождать три года с момента покупки квартиры, можно законно и без проблем «уклониться» от уплаты налога в 13%.
    2. Продажа жилья по цене ниже одного миллиона рублей. Этот способ не подойдет, если ваш покупатель собирается брать ипотеку. Также при значительном занижении суммы можно привлечь нездоровое внимание со стороны налоговых органов.
    3. Продажа единственной недвижимости в собственности – в такой ситуации владелец полностью освобождается от обязательной уплаты налога.
    4. Получение вычета. При продаже квартиры можно получить вычет, после чего вычесть его из суммы сделки, и платить налог с этой разницы.
    5. Как видите, налог с продажи квартиры более чем реально уменьшить.

      Для этого пользуйтесь только законными способами, так как после привлечения внимания налоговой можно обрести большие проблемы вплоть до ареста квартиры, что сделает ее продажу просто невозможной.

      На видео о налогообложении при продаже недвижимости

    6. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    7. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    8. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    9. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    10. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 677-23-53
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
      • Регионы — 8 (800) 775-65-04

    77metrov.ru

    Льгота на налог с продажи квартиры

    Есть ли налоговые льготы при продаже недвижимости? Перечень льгот инвалидам

    Есть ли налоговые льготы при продаже недвижимости? Перечень льгот инвалидам

    Вопрос: Имеет ли инвалид 2-й группы налоговые льготы при продаже недвижимости?
    От единого налога на доход от продажи недвижимости (он равен 13% от суммы этого дохода) никто дополнительно не освобождается (условия равные для всех граждан РФ). Льготы по этому налогу определены в соответствиии со ст. 220 Налогового кодекса РФ. В ст. 217-219 определены налоговые льготы, вычеты и освобождение от налогов . Сам налоговый кодекс можно найти по ссылке: Налоговый кодекс

    Перечень льгот инвалидам

    В этой статье мы рассмотрим перечень льгот инвалидам 3 и 2 группы, а так же 1 группы и инвалидам детства, актуальные на 2014 год и имеющие силу на территории России.

    Льготы инвалидам 3,1 и 2 группы

    Ежемесячные денежные пособия, выплачиваемые до 1 апреля 2014 года нетрудоспособным гражданам – инвалидам, составят:

    для первой группы – 2832 руб. 41 коп.;
    для второй группы и инвалидов c детства — 2022 руб. 78 коп.;
    для третьей группы – 1619 руб. 257 коп.

    Размер пенсионной выплаты по нетрудоспособности (инвалидности) до апреля 2014 года будет составлять в среднем 6024 рубля, для инвалидов 1 группы, не имеющих иждивенцев – 7220 руб. 63 коп., имеющих одного иждивенца – 8424 руб. 06 коп., двух – 9627 руб. 61 коп., трех – 10830 руб. 94 коп.

    Пенсионная выплата для нетрудоспособных граждан, которым присвоена инвалидность 2 группы, могут рассчитывать на ежемесячное пособие в размере 3610 руб. 31 коп. При начислении выплат учитывается и количество граждан, находящихся на иждивении. Так, инвалиды 2 группы, имеющие одного иждивенца, получат пособие в размере 4831 руб. 76 коп., двух – 6017 руб. 19 коп., и трех – 7220 руб. 63 коп.

    Пенсионная выплата для нетрудоспособных граждан, которым присвоена инвалидность 3 группы, составит 1805 руб. 16 коп. Предусмотрено ее увеличение в зависимости от числа иждивенцев: 3008 руб. 60 коп., 4212 руб. 03 коп., и 5415 руб. 47 коп. соответственно.
    Проведение индексации выплат

    В 2014 году планируется прибавка к пенсионным начислениям в размере около 18-ти процентов, а социальные выплаты ждет индексация в пределах 5-ти процентов.

    Денежная компенсация социального пакета (до апреля 2014 года) для граждан составит:

    646 руб. 17 коп. на лекарственные средства и препараты;
    100 руб. 05 коп. на санаторное восстановление;
    92 руб. 89 коп. на оплату проезда до санатория.

    Льготные услуги и помощь

    В полномочиях собеса выявлять потребность в следующих услугах:

    регулярном постоянном (временном) уходе за гражданами, которым присвоена инвалидность;
    организации питания;
    содействии предоставления лечения, медицинских мероприятий;
    оказании юридической, психологической и социальной помощи;
    содействии трудоустройству, переквалификации;
    помощи в организации ритуальных мероприятий при погребении и пр.

    Указанные услуги и помощь предоставляются на безоплатной основе нетрудоспособным гражданам, чьи родственники по объективным причинам не имеют возможности обеспечить им соответствующий уход (во внимание принимается уровень их дохода, сумма которого ниже прожиточного минимума).

    На такие же льготы имеют право и инвалиды, в семьях которых средний доход на каждого члена не достигает установленного в регионе проживания минимума.

    Вышеперечисленные услуги могут быть оказаны на условиях частичной оплаты для категории нетрудоспособных граждан в случае, если:

    совокупная сумма пособия по инвалидности составляет от 100% до 150% от размера прожиточного минимума, установленного для данного региона;
    родственники и члены семьи инвалида не имеют возможности обеспечивать соответствующий уход и оказание регулярной помощи. При этом учитывается доход этих граждан, который должен составлять от 100% до 150% от размера прожиточного минимума, установленного для данного региона;
    средний доход на члена семьи нетрудоспособного гражданина составляет от 100% до 150% от размера прожиточного минимума, установленного для данного региона.

    Льготы на образование высшего, среднего образовательных уровней, в том числе муниципальных учебных заведений всех уровней — проходят вне конкурса. Все инвалиды первой, второй групп данной сферы получают стипендии.

    Компенсация и льготы на санаторно-курортную реабилитацию, лечение и восстановление:

    инвалидам первой группы полагается возмещение расходов в размере 100%: путевка и компенсация проезда к месту санаторного лечения;
    для лиц, сопровождающих инвалида первой группы, полагается выдача путевки и возмещение расходов на проезд к месту санаторного лечения;
    работающим инвалидам компенсируется 50% всех затрат на санаторно-курортное лечение и восстановление.

    Затраты на покупку лекарственных средств, препаратов и оборудования подлежат возмещению:

    для инвалидов первой группы и неработающих инвалидов второй группы – в размере 100%, т.е. бесплатно, на основании рецептов лечащего врача;
    для работающих инвалидов второй группы и безработных инвалидов 3 группы – в размере 50%, т.е. оплата половины стоимости препаратов, указанных в рецепте.

    Льготы на использование общественного городского транспорта предоставляются всем категориям инвалидов, включая детей, а также лицам, осуществляющих уход за детьми-инвалидами. Льготные категории граждан имеют право приобрести проездной билет за 200 руб.
    Правовая защита в сфере труда

    Законом установлена сокращенная продолжительность рабочего дня для граждан, имеющих первую и вторую группу инвалидности, которая составляет тридцать пять часов в рабочую неделю. Размер заработной платы при этом сохраняется в полном объеме.

    Календарные дни отпуска для этих категорий граждан считаются в количестве не менее 30-ти. Задействовать инвалидов в сверхурочной работе, в выходные и праздники допускается только при условии их согласия и отсутствии медицинских противопоказаний.
    Жилищные вопросы

    В отношении оплаты коммунальных услуг и за пользование жилой площадью для инвалидов и их семьям предусмотрена 50-процентная и более скидка на все платежи. При этом форма собственности жилья и его принадлежность не имеет значения.

    Дети-инвалиды и члены их семей обладают первоочередным правом на получение участков земли, предназначенных для индивидуальной жилищной застройки (дачи, садоводства, огородничества, подсобного хозяйства и т.п.), с максимальным приближением к их месту проживания.

    В отношении заключения сделок продажи или купли недвижимости права инвалидов защищены следующим образом: за нетрудоспособными гражданами сохраняется пожизненное право проживания в отчужденных жилых помещениях, либо им предоставляется альтернативная жилплощадь соответствующего уровня, с обеспечением должного ухода, предоставлением социальной и медицинской помощи.

    Ставка по страховым отчислениям ИП, оплачиваемая за граждан с присвоенной инвалидностью, составляет 27,1 %:.

    Удержание сумм страховых взносов за травматизм проводится в размере 60 процентов страховых тарифов (статья 2 ФЗ о страховых тарифах N 179-ФЗ от 22.12.2005г. ). Этот порядок сохранялся в 2007-ом и 2008-ом годах (статья 1 ФЗ от 19.12.2006 N 235-ФЗ, статья 1 ФЗ от 21.07.2007 N 186-ФЗ).

    Расчеты по выплатам инвалидам по гражданско-правовым соглашениям учитываются при начислении сумм взносов на травматизм при заключенных договорах, что отражено в Законе об обязательном страховании от несчастных случаев и профзаболеваний, возникших вследствие осуществления производственной деятельности (абзац 4 пункта 1 статьи 5 ФЗ от 24.07.98 N 125-ФЗ).

    Согласно НК (пункт 3 статьи 381, пункт 5 статьи 395) от уплаты налога на имущество и землю освобождаются:

    неприбыльные общественные организации, в составе которых количество нетрудоспособных граждан достигает 80% и более от общего числа членов;
    организации с уставным капиталом, состоящим из взносов и вкладов зарегистрированных общественных групп и организаций инвалидов. При этом численность граждан из категории инвалидов составляет половину общего количества работников, а доля их фонда заработной платы – не менее четверти общего ФОТ;
    предприятия и организации, где правами собственности на все имущество обладают учреждения инвалидов.

    Налоги на прибыль

    Затраты предприятия-налогоплательщика на соцзащиту, 50% кадрового состава которого представлены инвалидами, а фонд оплаты их труда составляет не менее 25% общего ФОТ, включаются в группу общих расходов.

    В перечень целей соцзащиты входят мероприятия:

    по улучшению условий труда и принятию повышенных мер по охране труда;
    по сохранению, оптимизации и созданию новых рабочих мест для граждан-инвалидов;
    по повышению квалификации, обучению персонала;
    по оказанию помощи в изготовлении и приобретении протезов и их ремонту;
    по закупке и техобслуживанию реабилитационных средств (в том числе – приобретению собак-проводников);
    по проведению медицинского обследования и дальнейшего курортно-санаторного лечения и восстановления инвалидов и сопровождающих их лиц;
    по правовой защите граждан с любой группой инвалидности;
    по активной интеграции инвалидов в жизнь общества, в спортивные, культурные и иные сферы;
    по соблюдению спектра возможностей инвалидов наравне с другими гражданами;
    по обеспечению информационной поддержки путем распространения среди данной категории граждан материалов с субтитрами, сурдопереводом и т.п.;
    по выплатам взносов в фонды общественных организаций инвалидов на оказание помощи.

    Работодатель, в кадровом составе которого имеется часть должностей, занятая инвалидами, имеют возможность изменять фонд оплаты труда в сторону увеличения.

    Такое право регулируется НК (статья 255 пункт 23), и все суммы, направленные на доплаты инвалидам, могут быть включены в общие расходы по ФОТ, что учитывается при расчете прибыли.

    Примером такой ситуации может служить дополнительная выплата до уровня прежнего заработка инвалиду, по состоянию здоровья переведенному на нижеоплачиваемую должность (выплата производится до момента восстановления прежней трудоспособности).

    Налог на доходы физического лица

    Уменьшение налоговой базы в размере 3000 рублей проводится с зарплат инвалидов ВОВ, инвалидов всех групп, получивших ранения, контузии и прочие увечья при участии в боевых и военных действиях по защите СССР и РФ, а также 500 рублей с зарплат инвалидов детства.

    От уплаты налога на доходы освобождаются следующие выплаты:

    на приобретение путевок в санатории и медицинские реабилитационные центры за счет свободных средств прибыли после оплаты налога, что определено пунктом 9 статьи 218 НК;
    на закупку и ремонт технических средств реабилитации для инвалидов (слуховых аппаратов, протезов и т.п.), что определено пунктом 22 статьи 217 НК;
    суммы до 4000 рублей, направленные на оказание материальной помощи инвалидам;
    на приобретение медицинских препаратов и лекарственных средств (по рецепту врача и при наличии подтверждающих покупку документов) на сумму до 4-х тысяч рублей, что определено пунктом 28 статьи 217 НК.

    Налог на транспортные средства

    Пенсионеры и инвалиды, владеющие легковым транспортным средством, имеют право на снижение ставки налога на 50 процентов, при условии, что мощность двигателя авто составляет не более 150-ти лошадиных сил. Для инвалидов и ветеранов ВОВ — жителей отдельных регионов, предусмотрено полное освобождение от уплаты налога.
    Налог на земельный участок

    Для инвалидов детства, ВОВ и имеющих бессрочную первую и вторую группу инвалидности уменьшение налоговой базы составляет 10 тысяч рублей, при условии, что земельный надел находится в собственности указанных категорий граждан.

    Имущественный налог не оплачивают инвалиды первой и второй групп, а также инвалиды детства.

    Этот вид сборов имеют право не оплачивать граждане, имеющие инвалидность первой и второй групп, обратившиеся в судебные инстанции с исками. Кроме этого, данная категория может воспользоваться льготами на нотариальное обслуживание в размере 50%.
    Льготы для граждан, имеющих инвалидность третьей группы

    Нижеприведенные права на льготы и преимущества действуют в отношении лиц — инвалидов 3 группы.

    Инвалиды с детства освобождаются от выплат по имущественным налоговым сборам.
    Инвалиды детства – предприниматели при оформлении документов на деятельность освобождаются от уплаты регистрационных сборов, предусмотренных для физических лиц.
    Граждане – инвалиды 3 группы с детства освобождены от оплаты сборов за выдачу документов (ордера) на жилье.
    Указанные лица не оплачивают налогов на специально оборудованные транспортные средства, а также на легковые авто мощностью до ста лошадиных сил, выданные фондами соцзащиты.
    Инвалиды признанные безработными имеют право воспользоваться скидкой в половину стоимости лекарственных препаратов и средств медицинского назначения, рекомендованных по рецепту врача.
    Лица данной категории могут рассчитывать на бесплатное амбулаторное медицинское обслуживание, а также на условиях льгот — в стационаре.
    Инвалиды могут реализовать свое право на санаторно-курортное лечение и восстановление на условиях предоставления льгот.
    Лица указанной категории имеют возможность воспользоваться льготами на изготовление технических средств реабилитации, протезов, слуховых аппаратов и т.п.
    Оплата жилищно-коммунальных услуг может осуществляться инвалидами с учетом 50-процентной скидки, вне зависимости от формы владения недвижимостью и ее принадлежности.
    Данная категория граждан имеет преимущества на улучшение жилищных условий в виде получения дополнительного жилого помещения (комнаты). Воспользоваться правом могут инвалиды, имеющие заболевание согласно утвержденному Правительством перечня.
    В течение полугода за инвалидом сохраняется право на проживание в жилом помещении государственной, муниципальной или общественной форм собственности, при помещении гражданина на лечение в стационар.
    Инвалиды имеют преимущественные права при получении земельных наделов, предназначенных под индивидуальную застройку, дачи, ведение подсобного хозяйства, огородничества и садоводства.
    Граждане с третьей группой инвалидности должны быть обеспечены должными условиями труда, а установление норм и правил, ухудшающих положение инвалидов на рабочем месте, является недопустимым.
    Предоставление очередного отпуска работающим инвалидам должно производиться согласно ранее установленному графику, и не менее чем на тридцать календарных дней.
    Предоставление отпуска за свой счет осуществляется на основании письменного заявления сотрудника – инвалида, продолжительностью до 60-ти календарных дней (за год).
    Привлечение инвалида к работе в ночные смены, праздники, законодательно установленные выходные, возможно только с его согласия и на условиях отсутствия медицинского противопоказания.
    Инвалиды детства освобождены от уплаты страховых сумм в пенсионный фонд, соцстрах, фонд занятости и органы медицинского страхования. Такие условия оговариваются Федеральным законом, где пунктом 1 части 1 статьи 5 ФЗ определен уровень тарифов всех выплат.
    Лицам указанной категории предоставляется льгота в виде налогового ежемесячного вычета (500 рублей) при расчетах по налогообложению на доходы физлиц, что определено пунктом 3 статьи 210 НК.
    Граждане, инвалидность которым присвоена вследствие осложнений на фоне вакцинации, могут получать ежемесячные компенсационные выплаты в сумме 1000 рублей.
    Инвалиды, являющиеся владельцами легковых транспортных средств, оформленных через органы социальной защиты, могут воспользоваться 50-процентной льготой на компенсацию расходов по страховому платежу договора страхования гражданской ответственности.
    Граждане с инвалидностью 3 группы могут реализовать свое право на получение бесплатного образования (неоднократно), прохождение курсов повышения квалификации, переквалификации (в случае невозможности работы по приобретенной ранее специальности), на основании направления службы занятости.

    На сегодняшний день некоторые из ранее применявшихся льгот отменены. В частности, прекратили свое действие:

    50-процентная льгота на пользование радиоточкой и стационарной телефонией;
    право бесплатного проезда в пригородном и городском общественном транспорте;
    50-процентная льгота на приобретение билетов (туда, обратно раз в год) на железнодорожный, речной и автомобильный транспорт, действовавшая с октября по май;
    право на бесплатное пользование автомобилем, при определенных медицинских показаниях;
    льгота на зачет суммы при покупке легкового автомобиля иной марки, которая рассчитывается на основе стоимости мотоколяски, в размере 60% цены базового авто марки «Ока»;
    ежегодная компенсационная выплата на понесенные транспортные расходы, которые связаны с использованием автомобиля, выданного на безвозмездных условиях;
    ежегодная компенсационная выплата лицам с 3 группой инвалидности, имеющим право по медицинским показаниям на получение бесплатного автотранспорта, но не получившие его или отказавшиеся реализовать такое право;
    снятие обязательств по внесению арендной платы за использование земельного участка, объекта для хранения транспортных средств личного пользования.

    За более подробной и актуальной информацией на текущий момент по
    Недвижимости и Юридическим вопросам в городе Ярославле
    ( купить квартиру, дом, коттедж; сдать/снять жильё; оформить сделки купли-продажи/дарения/мены )
    Вы можете обратиться к нашим специалистам по телефону (4852) 932-532, +79023332532 ,
    Viber, WhatsApp: 89023332532 или написать на электронную почту [email protected] (АН ИНФО),
    а так же отправить быстрое сообщение в Агентство недвижимости ИНФО

    Если Вы находитесь в Ярославле,
    то можете просто заказать обратный звонок » и приехать к нам в офис
    Агентства Недвижимости ИНФО г.Ярославль, Б.Октябрьская,67 »

    Некоторые услуги Агентства можно заказать через сайт »

    www.info.yarnet.ru

    Как получить налоговые льготы с продажи квартиры

    Продавая квартиру, мы получаем не только обязательства по выплате налогов с дохода, но и послабления в виде налоговых льгот. В данном материале речь пойдет о двух вариантах льгот, один из которых можно выбрать, снизив, таким образом, налоговое бремя.

    Налоги

    Надо или не надо платить налог с дохода от продажи квартиры зависит в первую очередь от сроков нахождения имущества в собственности. Если квартира находилась в собственности три года и более, то подавать налоговую декларацию нет необходимости, поскольку налог в данном случае не взимается.

    Три года владения квартирой должны быть полными. Отсчет ведется со дня регистрации права собственности или доли. Если квартира приобретена через участие в жилищно-строительном кооперативе, то отсчет производится с того дня, когда в полном объеме были произведены выплаты паевого взноса и составлен акт приема-передачи. Здесь стоит отметить, что право собственности вступает в силу только по выполнении обоих условий. Следовательно, отсчет следует вести с момента, когда последнее условие будет выполнено. В том случае, если квартира перешла в собственность по наследству, отсчет времени ведется со дня смерти наследодателя.

    Заполнять и подавать налоговую декларацию необходимо в том случае, если квартира находилась в собственности менее трех лет.

    Как рассчитать налог с продажи квартиры

    Налог с дохода от продажи квартиры мало чем отличается от любого другого налога с доходов и уплачивается в размере 13%. Однако налог можно уменьшить двумя правомерными способами.

    Первый способ снижения налогового бремени заключен в имущественном вычете, размер которого составляет 1 000 000 рублей. Если воспользоваться этим способом, то расчет налога будет производиться исходя из вычета данного значения (1 000 000) от полученной за квартиру суммы. К примеру, квартира была продана за 3 000 000 рублей. Без имущественного вычета пришлось бы заплатить налог в 390 000 рублей (13%). Воспользовавшись имущественным вычетом, размер налога составит 260 000 рублей (3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000*13%=260 000).

    Второй способ подразумевает под собой вычет той суммы, которая ушла на расходы, связанные с приобретением недвижимости. Как правило, в такие расходы могут включаться уплаченные по кредиту проценты или риэлтерские услуги. В расчетах по налоговому вычету могут принимать участие только те проценты, которые были уплачены на момент продажи имущества. К примеру, если квартира покупалась в кредит за 3 000 000 рублей, а потом была продана за 4 000 000 рублей, при этом размер процентных отчислений составил 200 000 рублей, то размер налога составит 104 000 рублей (4 000 000 – (3 000 000 +200 000)=800 000*13%=104 000)).

    Как заполнить и подать налоговую декларацию

    Заполнять и подавать налоговую декларацию необходимо даже в том случае, если размер налоговых отчислений составил нулевое значение. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля того года, который следует за годом продажи квартиры или доли в ней, а уплатить налог нужно до 15 июля того же года. Декларацию можно заполнить в электронном виде на следующем сайте.

    Кроме формы 3-НДФЛ потребуется заполнить заявление на предоставление имущественного налогового вычета.

    Для тех, кто желает воспользоваться льготами по уменьшению дохода на расходы, предусмотрен специальный перечень документов, копии которых нужно присоединить к декларации:

  • банковские выписки (копии), подтверждающие уплату процентов по кредиту (если речь идет об уменьшении дохода на расходы по процентам);
  • копию договора о приобретении квартиры или доли в ней;
  • копии документов, которые подтверждают оплату денег за квартиру (акт приема-передачи средств, выписка из банка о перечислении денег на счет продавца);
  • копии иных документов, подтверждающих расходы.
  • fingramota.org

    Читайте так же:  Статья 159 ук рф новая редакция 2014
    Обсуждение закрыто.
    © 2022