Кбк усн минимальный налог 2014 год

Кбк усн минимальный налог 2014 год

КБК по УСН в 2017 году

Какие КБК при УСН применять в 2017 году? Какие КБК с объектом «доходы» и «доходы минус расходы»? Как изменятся КБК по «упрощенке» в 2017 году? Расскажем об этом в нашей статьей.

Срок перечисления единого налога на КБК в 2017 году

Плательщики УСН ежеквартально должны рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25-го числа следующего за кварталом месяца, а также налог по итогам года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для ИП). При уплате УСН в платежке нужно указать код бюджетной классификации (КБК), на который перечисляется налога по УСН.

КБК УСН «доходы» в 2017 году

КБК для УСН на 2017 год предусмотрен Указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для УСН с объектом «доходы» единый КБК на 2017 год – 182 1 05 01011 01 1000 110. При этом имейте в виду, что в 2017 году при перечислении «упрощенного» налога в платежном поручении нужно указывать КБК в зависимости от того, перечисляется ли сама сумма налога, пени и или штраф. КБК УСН «6 про­цен­тов» в 2017 году такие:

КБК УСН «доходы минус расходы» в 2017 году

Если в качестве объекта налогообложения выбраны «доходы минус расходы», то КБК УСН в 2017 году для организаций и ИП такие:

КБК УСН при «минимальном налоге» в 2017 году

С 2017 года у минимального налога по УСН больше не будет отдельного КБК. То есть, минимальный налог в 2017 году нужно будет перечислить по коду обычных авансовых платежей (приказ Минфина России от 20 июня 2016 г. № 90н). Поясним, как такое изменение КБК на УСН отразиться на реальной жизни.

Предположим, что организация с объектом «доходы минус расходы» потеряла право на УСН в сентябре 2016 года. По итогам 9 месяцев 2016 года она вышла на минимальный налог по УСН. Перечислить его требуется не позднее 25 октября. Внести деньги надо на КБК 182 1 05 01050 01 1000 110. Именно этот КБК действует для минимального налога по УСН в 2016 году.

Теперь представим, что организация доработала на упрощенке до конца года. Она вышла на минимальный налог и должна заплатить его не позднее 31 марта 2017 года. Перечислить деньги нужно уже на другой КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. Новый КБК с 2017 года действует и для обычного налога по объекту «доходы минус расходы», и для минимального «упрощенного налога».

Иными словами, в 2016 года организации с объектом «доходы минус расходы» применяли два разных КБК. Один для обычного налога при УСН , другой — для минимального. С 2017 года ситуация меняется – КБК по таким платежам будет единым. Далее приведем таблицу КБК по УСН на 2017 год.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

buhguru.com

КБК УСН 2016 для ИП

Похожие публикации

Перечисляя платежи по налогам и страховым взносам, в платежном поручении или квитанции нужно указать код бюджетной классификации (КБК). Уникальный двадцатизначный код присвоен каждому виду налога, взноса, штрафа, пени и иным видам платежей. В одном платежном документе можно указать не более одного КБК. От правильно указанного КБК зависит своевременное поступление платежей точно по назначению.

Читайте так же:  Типы экспертиз

КБК УСН «доходы» 2016 для ИП

Коды для уплаты единого налога «по доходам» отличаются от кодов для налога «доходы минус расходы». КБК, действующие в прошлом году, применимы и в 2016.

Для уплаты единого налога, пеней, процентов и штрафов за истекшие до 1 января 2011 года налоговые периоды применяются специальные коды:

КБК УСН «доходы минус расходы» 2016 для ИП

ИП на упрощенке «доходы минус расходы», как и при УСН «доходы», используют прошлогодние КБК для уплаты единого налога.

Если деятельность при УСН «доходы минус расходы» в отчетном периоде убыточна, предприниматель должен уплатить минимальный налог (1% от суммы полученного дохода), указав следующие коды:

Как и при упрощенке по доходам, здесь действуют отдельные КБК для платежей за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2011г.

КБК для ИП – что изменилось в 2016 году

Если по единому налогу КБК при УСН «доходы» в 2016 г. для ИП, а равно при УСН «доходы минус расходы», не изменялись, то по некоторым кодам для уплаты предпринимателями страховых взносов изменения все же есть.

Для ИП с работниками новые коды используются для уплаты пеней и процентов в ПФР по страховым взносам с выплат физическим лицам. К остальным платежам в фонды работодатели должны применять действующие КБК 2015 года.

В 2016 году изменены коды для перечисления предпринимателями взносов «за себя» в ПФР и ФОМС, а также пеней, процентов и штрафов по этим взносам. В платежных документах теперь нужно указывать разные КБК для страховых взносов в фиксированной сумме и взносов с доходов, превышающих 300 тыс. руб.:

spmag.ru

ИП уплатил минимальный налог, налоговая требует уплаты по налогу при УСН (доходы минус расходы)

Добрый день!
Буду очень признательна за помощь. Суть проблемы.
ИП, УСН, доходы минус расходы. Сдали декларацию за 2014 год, заплатили минимальный налог, т.к. перенесли убыток с прошлого года.
На днях пришло письмо с требованием по взысканию налога по КБК «УСН доходы минус расходы» в сумме нашего же минимального налога + пени.
Начали разбираться, оплату по минимальному налогу они видят, предложили написать письмо о переносе с одного КБК на другой, но с уплатой пени.
Потом инспектор сказала, что мы где-то ошиблись в декларации, коль с нас требуют уплату не по минималке, а по «доходы минус расходы», но где ошиблись, она не скажет, т.к. у нее три месяца на проверку.
Всю декларацию еще раз пересчитала вдоль и поперек, ошибки не вижу, но нашла, что сумма минимального налога как раз получилась, если провести вычисления: «строка 040 — строка 080 — строка 110». Строки 020, 050, 070 — у меня нулевые.
Т.е. в разделе 2.1 фигурирует наш минимальный налог, но они его принимают за «доходы минус расходы» и требуют уплату по нему.
Надеюсь, я смогла понятно обрисовать ситуацию.
Если надо, могу хоть все цифры из декларации сюда выложить.

П.С. К слову сказать, авансовый платеж в 2014 году мы сделали всего один — за 1 полугодие и его тоже перечислили как минимальный (теперь то уже знаю, что была не права) — но мне кажется, это на суть вопроса не влияет.

Раздел 2.2
210 199550
211 586963
212 609613
213 629313
220 271124
221 454613
222 502428
223 546448
230 82864

240 0
241 132350
242 107185
243 1

270 0
271 19853
272 16078
273 0
280 6293

040 19853
080 3775
110 9785

Сегодня позвонила инспектор из налоговой и сказала, что у нас якобы просто так совпало, что минимальный налог и обычный — одинаковые. (она, видимо, как раз собрала вместе строки 040, 080 и 110). Хотя это полнейшая ерунда. У нас перенесен убыток, и доход 1 рубль по декларации. А если убыток не переносить, что налог явно не 6293 рубля. Да и строка 110 сама по себе зависит от рассчитанного минимального налога.
И еще сразу вопрос — а сам факт уплаты налога не на тот КБК может повлечь за собой уплату пени?

Читайте так же:  Оплата налога с доходов при усн

www.buhonline.ru

КБК для УСН на 2016 год

Статьи по теме

Индивидуальным предпринимателям и ООО код бюджетной классификации (КБК) нужен для составления отчетности, заполнения платежных поручений, перечисления в бюджет пеней, налогов, взносов и штрафов. Важно правильно указывать назначение, иначе платежи вернутся обратно, что приведет к лишним расходам и просрочке платежа. В случае просрочки платежа, инспекторы начисляют штрафы.

Содержание:

Структура КБК 2016

КБК состоит из 20 разрядов (цифр). В составе КБК указывается код распорядителя бюджетных средств, код вида доходов, код операций.

Код бюджетной классификации — это группировка прибыли и затрат бюджетов любого уровня системы финансов, а также источника финансирования дефицита. КБК признается составным элементом классификации прибыли бюджета РФ.

Чтобы понимать, как использовать КБК, рассмотрим его структуру:

1. Первые три цифры указывают для какой организации предназначен сбор. Это может быть Федеральная таможенная служба, ФСС, Пенсионный фонд, ИФНС, ФФОМС.
2. Следующие 11 цифр «сообщают» о типе дохода, и в какой бюджет отправится платёж. Наиболее часто используются три следующих набора цифр:

  • 000-1-00-00-000-00… — доходы.
  • 000-2-00-00-000-00… — безвозмездные перечисления.
  • 000-3-00-00-000-00… — доходы от бизнеса или иной предпринимательской деятельности.
  • 3. Следующий блок из 4 цифр указывает на вид платежа.
    4. Последние 3 цифры отражают вид экономической деятельности.

    Новые КБК 2016

    Министерством финансов РФ утверждены новые КБК в 2015 году. Теперь, заполняя платежные поручения, необходимо ориентироваться на новые КБК, так как многие старые исключены. Предполагается, что новые коды продолжат действовать и в 2016 году.

    КБК УСН в 2015 / 2016 году

    КБК

    182 1 05 01011 01 1000 110

    Доходы минус расходы — 15%

    182 1 05 01021 01 1000 110

    182 1 05 01050 01 1000 110

    У плательщиков УСН, учитывающих расходы, по итогам года появилась обязанность заплатить минимальный налог — 1% от доходов. Минимальный налог платится, если его сумма окажется больше налога по УСН, исчисленного в общем порядке. Налогоплательщик имеет право включить разницу между минимальным налогом и налогом, исчисленным в общем порядке, в расходы по УСН.

    КБК на УСН одинаковы, как для ООО, так и для ИП. КБК отличаются между собой в зависимости от объекта налогообложения. Кроме того, в 2015-2016 годах появился отдельный код бюджетной классификации по минимальному налогу.

    Период в платежных поручениях необходимо указывать следующим образом:

  • За 1-й квартал — КВ.01.2015.
  • За 2-й квартал — ПЛ.01.2015.
  • За 3-й квартал — КВ.03.2015.
  • За 4-й квартал — ГД.00.2015.
  • КБК объект «доходы» при УСН в 2016 году

    Налог, взимаемый с налогоплательщиков УСН 6%, то есть выбравших в качестве объекта налогообложения доход (для перерасчета, недоимок, долгов по уплате платежей, также и отмененных перечислений)

    КБК объект «доходы минус расходы» в 2016 году

    Сроки сдачи налогов, сборов, подача деларации

    Оплата налога осуществляется раз в квартал при наличии дохода.Налог необходимо округлять до рублей. Если сумма дохода составляет 0 рублей, налог не выплачивается.

    Примечание
    Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу «Бизнес.Ру», которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы. Подробнее о программе >>

    Сроки подачи отчетности:

  • I квартал (3 мес.) – до 25 апреля.
  • II квартал (полгода) – до 25 июля.
  • III квартал (9 мес.) – до 25 октября.
  • IV квартал (год) – для ИП до 30 апреля для ООО до 31 марта.
  • Декларация УСН сдается в налоговую раз в год до 30 апреля для ИП и до 31 марта для организаций.

    Согласно порядку заполнения декларации годовой минимальный налог уменьшается на сумму авансовых платежей за отчетные периоды.Уплачены или нет авансовые платежи значения не имеет. Необходимо, чтобы сумма выплат не превышала 50% от размера налога. Подавать заявление о зачете платежей в счет минимального налога не нужно. Если сумма авансовых платежей выше суммы минимального налога, перечислять его в бюджет не нужно.

    КБК для штрафов и пеней за несвоевременную сдачу отчетности

    Для выплаты пени и штрафов меняем две цифры в предпоследнем блоке:

  • КБК для перечисления налога — 182 1 05 01011 01 1000 110.
  • КБК для уплаты пеней – 182 1 05 01011 01 2100 110.
  • КБК для процентов – 182 1 05 01011 01 2200 110.
  • КБК для штрафа –182 1 05 01011 01 3000 110.
Читайте так же:  Школа вопрос юристу

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу отчетности в ПФР:

  • При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы взноса за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 рублей.
  • При просрочке более 180 дней — 30 % от суммы плюс 10% за каждый месяц, но не менее 1 тыс. руб.
  • Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации в налоговую инспекцию:

  • При просрочке менее 180 дней — 5% от суммы налога, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей.
  • При просрочке более 180 дней — 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц.
  • Иными словами, если налог УСН заплачен, а декларация не сдана — штраф составляет 1 тыс. рублей. Штрафы и пени в декларации не отражаются. При отсутствии выплат налогов и отчислений в ПФР предусматривается пеня размером 1/300, умноженная на сумму платежа и ставку рефинансирования.

    Нюансы использования КБК для ИП на УСН

    Для индивидуального предпринимателя сложно четко разграничить имущество для быта от имущества для ведения предпринимательской деятельности. По этой причине довольно проблематично определить прибыль: если доход получен после проведения операций, связанных с деятельностью ИП, его включают в налоговую базу УСН. Если прибыль не связана с бизнесом, придется принимать в учет суммы в НДФЛ. В прочих случаях порядок использования КБК УСН 2015 не отличается от порядка, предусмотренного для юридических лиц.

    Если указан неверный КБК

    Если вы указали в отчетности неверный код бюджетной классификации, нужно написать заявление о переносе КБК. Образец заявления смотрите ниже.

    Рис.1 Образец заявления о переносе КБК

    Если не можете сдать отчетность лично

    Если вы не можете лично сдать отчетность в ИФНС, ФСС и ПФР, передайте документы через доверенное лицо. Для этого требуется оформить доверенность. В пенсионном фонде требуют, чтобы доверенность была заверена у нотариуса. Образец доверенности на сдачу отчетности смотрите ниже.


    Рис. 2 Образец доверенности на сдачу отчетности

    Отчеты можно отправлять по почте ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах. К документам прилагается дискета с электронной копией. Днем сдачи отчетности будет считаться день, когда вы отправите письмо.

    Программа для автоматизации работы с бухгалтерской и налоговой отчетностью в розничных магазинах.

  • Торговый и складской учет
  • Интеграция с фискальными регистраторами
  • Полная поддержка 54-ФЗ и ЕГАИС
  • CRM, заказы и сделки
  • Печать первичных документов
  • Банк и касса, взаиморасчеты
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Интеграция со службами доставки
  • Интеграция с IP-телефонией
  • Email и SMS рассылка
  • КУДиР, налоговая декларация (УСН)
  • www.business.ru

    УСНО (доходы-расходы): Уплата налога Справка

    182 1 05 01050 01 1000 110

    Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

    С 1 января 2017 года Приказом от 20 июня 2016 г. № 90н Минфин отменил использование этого кода.

    Доходы — Расходы

    182 1 05 01021 01 1000 110

    Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации)

    Коды бюджетной классификации (КБК) утверждены Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

    С 1 января 2011 года по настоящее время для упрощенной системы налогообложения действуют следующие КБК:

    Объект налогообложения УСН — Доходы — Расходы:

    • 18210501021011000110
      Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов
      • 18210501021012100110 — пени по налогу
      • 18210501021012200110 — проценты по налогу
      • 18210501021013000110 — суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу
      • 18210501050011000110
        Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации
      • За налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года:

        • 18210501022011000110
          Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
        • 18210501030011000110
          Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
        • www.expert.byx.ru


    Обсуждение закрыто.