Какова сумма транспортного налога

Какова сумма транспортного налога

Содержание:

Ставки транспортного налога 2018

Статьи по теме

Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога 2018 по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Ставки транспортного налога в 2018 году

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

Повышающие коэффициенты для транспортного налога

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенный налог с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, налог на которых в 2018 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры», а также на нашем сайте: Перечень дорогостоящих автомобилей 2018.

От 5 млн до 10 млн рублей включительно

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году: таблица

Смотрите таблицу актуальных ставок налога по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Как применять ставки транспортного налога в 2018 году

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка налога – 25 руб. Сумма налога за год – 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Транспортный налог за год — 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. Сумма налога к уплате — 732 руб. (2915 руб. – 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма налога за грузовой автомобиль равна нулю.

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма налога за год — 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате — 70 000 руб. (300 000 руб. — 230 000 руб.).

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма налога за год — 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате — 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска — 2015, мощность — 310 л.с. Повышающий коэффициент — 1,3. Ставка налога — 35 руб. Налог за год — 14 105 руб. (310 л.с. × 35 руб. × 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

  • организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
  • организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.
  • Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2016 года. Количество полный месяцев владения – три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка налога – 25 руб. Налог за год равен 731 руб. (117 л.с. × 25 руб. × 0,25).

    Инспекторы вправе оштрафовать компанию, если она сдала декларацию позже срока и если занизила транспортный налог.

    В декларации ошибка – компания рассчитала налога больше, чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.

    В декларации ошибка – компания начислила налог меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф. Размер пеней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа – 20 % от неуплаченного в срок налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.

    Читайте так же:  Бесплатные консультации юриста по семейному праву

    www.gazeta-unp.ru

    Размер транспортного налога при продаже автомобиля

    Отправить на почту

    Транспортный налог при продаже автомобиля — вопрос его уплаты волнует многих автовладельцев. В данной статье мы расскажем, как продажа авто влияет на размер транспортного налога.

    Какой налог с продажи транспортного средства платят организации

    Продажа транспортного средства приносит его владельцу экономическую выгоду — а значит, у него возникает налогооблагаемый доход. Посмотрим, какие налоги платятся с продажи в зависимости от того, кто продает ТС — юридическое или физическое лицо. Начнем с организаций.

    У налогоплательщиков-организаций при продаже автомобиля в общем случае происходит выбытие основного средства. Организации, которые находится на ОСНО, учитывают доход от продажи для целей налогообложения прибыли (ст. 248, 249 НК РФ). При этом сумму полученного дохода они могут уменьшать:

  • на остаточную стоимость автомобиля (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ);
  • сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества (абз. 12 п. 1 ст. 268 НК РФ).
  • В случае преобладания расходов над доходами полученный организацией убыток учитывается для налога на прибыль в особом порядке: он включается в состав прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования ТС и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ).

    Кроме налога на прибыль организации на общем режиме с реализации автомобиля исчисляют и платят НДС.

    У организации на УСН будут иные налоговые последствия продажи авто.

    Каковы налоговые последствия продажи ТС для физлица

    При продаже автомобиля физлицо получает доход, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Исчислить и уплатить налог в этом случае налогоплательщик должен самостоятельно (подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

    Размер дохода от продажи ТС определяется исходя из его продажной стоимости. При этом налогоплательщик вправе по своему выбору уменьшить его (ст. 220 НК РФ):

    • на имущественный налоговый вычет (предоставляется в размере полученного дохода, но не более 250 000 руб.), если транспорт находился в собственности менее 3 лет;
    • либо на расходы, понесенные при приобретении автомобиля (они обязательно должны быть документально подтверждены).
    • По окончании года, в котором состоялась продажа ТС, бывший владелец обязан задекларировать полученные доходы (п. 1 ст. 229 НК РФ). Декларация подается в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года по форме 3-НДФЛ. Помимо доходов в ней отражаются вычет или расходы на покупку соответственно.

      Уплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи (п. 4 ст. 228 НК РФ).

      Обратите внимание: если автомобиль находился в собственности владельца более 3 лет, доходы от его продажи от НДФЛ освобождаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ), а значит, ни платить налог, ни подавать декларацию в этом случае не нужно. Последнее подтверждают и чиновники (см. письма Минфина России от 26.08.2013 № 03-04-05/34878, ФНС России от 06.04.2012 № ЕД-3-3/[email protected]).

      Расчет налога на автомобиль при его продаже

      Транспортный налог на автомобили рассчитывается исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и налоговой ставки. Минимальные налоговые ставки закреплены в ст. 361 НК РФ. Регионы могут увеличивать или уменьшать их своими законами, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). По легковым автомобилям с двигателем до 150 л. с. включительно регион может снижать ставки вплоть до нуля.

      НК РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года их выпуска, и (или) их экологического класса (п. 3 ст. 362 НК РФ).

      Если ставки не определены законом субъекта, то применяются ставки, установленные НК РФ (п. 4 ст. 362 НК РФ).

      Организации, владеющие дорогостоящими авто, уплачивают налог с учетом повышающего коэффициента.

      Схемы уплаты налога плательщиками-организациями и физлицами отличаются. Так, организации:

    • рассчитывают налог самостоятельно (п. 1 ст. 362 НК РФ);
    • в течение года платят авансы, если они предусмотрены региональным законодательством (п. 2.1 ст. 362, п. 1 ст. 363 НК РФ);
    • по окончании года сдают в ИФНС декларацию (ст. 363.1 НК РФ).
    • Для налогоплательщиков — физических лиц расчет транспортного налога производят налоговые органы на основании имеющейся у них информации из органов ГИБДД. О сумме налога инспекция извещает плательщика специальным уведомлением, которое и является основанием для внесения платежа (п. 3 ст. 363 НК РФ). Никаких деклараций физлица не представляют.

      В то же время общим для обеих категорий плательщиков ТН правилом является уплата налога только за тот период времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на владельца. Это значит, что транспортный налог на проданный автомобиль нужно заплатить не за весь год, а только за период до снятия ТС с регистрационного учета.

      При этом организация рассчитывает сумму налога с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на нее, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде (п. 3 ст. 362 НК РФ).

      По тому же принципу налоговики рассчитывают налог за физическое лицо.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Получив уведомление об уплате транспортного налога, проверьте, верно ли указан коэффициент владения в графе 5 расчета. Его приводят в виде простой дроби, в числителе которой стоит количество месяцев владения автомобилем в году, а в знаменателе — 12. Например, если вы продали автомобиль 20 июня, значение коэффициента будет 6/12, а если владели им целый год, в расчете будет указано 12/12.

      До 2016 года расчет налога на автомобиль осуществлялся по следующему правилу: при продаже автомобиля для расчета налога месяц продажи всегда принимается за полный, даже если в этом месяце автомобиль находился в собственности владельца всего 1 день (см. письма Минфина России от 24.12.2014 № 03-05-06-04/66762, 29.07.2013 № 03-05-06-04/30032 и 05.07.2013 № 03-05-06-04/26030).

      Расчет налога на автомобиль с 2016 года изменился. При расчете налога на автомобиль при его продаже с 2016 года коэффициент владения транспортным средством вычисляется в следующем порядке. Месяц продажи автомобиля теперь считается полным в случае, если снятие его с регистрации произошло после 15 числа месяца. Если же автомобиль снят с учета в интервале с 1 по 15 число месяца включительно, то этот месяц при расчете налога у продавца не считается.

      Учтите, что при расчете налога на автомобили в 2016 году и в последующие годы в расчет также принимается их средняя стоимость. Если она превышает 3 млн руб., то сумма транспортного налога будет исчисляться с учетом повышающего коэффициента — так называемый налог на роскошь. При продаже расчет налога на роскошь на автомобили — 2016 (а также в 2017–2018 годах) будет следующим:

      Налоговая база × Налоговая ставка × Коэффициент срока владения × Повышающий коэффициент

      Список автомобилей для расчета транспортного налога с повышающим коэффициентом приведен на сайте Минпромторга (http://minpromtorg.gov.ru/). Найти его на этом сайте можно, набрав в поисковике запрос: «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода (указать номер года) года».

      Что делать, если гражданин продал машину, а транспортный налог приходит

      В идеале последнее уведомление об уплате транспортного налога при продаже автомобиля его бывший владелец должен получить в году, следующем за годом продажи (повторимся, что ИФНС должна посчитать налог исходя из количества полных месяцев владения в течение года с учетом даты снятия автомобиля с регистрации). Однако иногда случается, что уведомления продолжают приходить и за последующие налоговые периоды. Причиной может быть непоступление в ИФНС сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета или ошибка налоговиков.

      В любом случае при получении уведомления по автомобилю, собственником которого вы более не являетесь, о факте его продажи нужно уведомить налоговую инспекцию. Это можно сделать в виде письменного заявления, составленного в свободной форме, представленного в ИФНС лично или направленного по почте. К заявлению нужно приложить подтверждающие продажу документы: копию договора купли-продажи, договора комиссии (если такой заключался), копию ПТС со сведениями о новом владельце (не обязательно, но желательно).

      Определенные преимущества в такой ситуации есть у зарегистрированных пользователей личного кабинета налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС. В нем ведь можно не только увидеть сведения о числящихся на физлице транспортных средствах, являющихся объектом по транспортному налогу. С его помощью можно сформировать и отправить в инспекцию заявление о том, что автомобиль продан, с приложением сканов подтверждающих документов.

      Получив такое заявление (неважно, письменное или электронное) через ЛКН, инспекция сама решит вопрос с ГИБДД или устранит свою ошибку и пересчитает налог (снимет необоснованно начисленную сумму).

      При продаже транспортного средства его владелец-физлицо обязан заплатить НДФЛ с полученного дохода (если автомобиль был в собственности менее 3 лет). При этом у него есть возможность уменьшить полученный доход на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением, или заявить имущественный вычет.

      Если продажу транспорта осуществила организация, нюансы налогообложения зависят от применяемой системы налогообложения.

      Кроме того, на продавце лежит обязанность по оплате транспортного налога за все месяцы с начала года до момента продажи автомобиля.

      Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

      nalog-nalog.ru

      Какова сумма транспортного налога

      Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее

      Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

      Субъект РФ : Республика Крым

      ОКТМО : 35000000

      Срок уплаты (за 2016 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2017

      Срок уплаты (за 2016 год) для организаций:налог не позднее 01.02.2017. авансовые платежи по налогу — не позднее 30.04.2015, 30.07.2015, 30.10.2015.

      Калькулятор поможет рассчитать транспортный налог за 2018 и 2017 год для города Симферополь, Керчь, Ялта, Евпатория, Феодосия, Алушта, Джанкой, Судак, Саки, Армянск и других населенных пунктов Республики Крым.

      Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

      calcs.su

      Ставка транспортного налога

      Выбор категории

      Какова процедура расчета транспортного налога для пенсионера?

      Как будет рассчитан транспортный налог в Белгородской области на автомобиль если хозяин пенсионер, и мощность двигателя 205 л.с. И вообще попадает ли такой автомобиль под льготы?

      Как рассчитывается транспортный налог для ветерана труда?

      Я пенсионер, ветеран труда. Сколько надо платить налог на автомобиль. Автомобиль 178 лошадиных сил

      Есть вопрос к юристу?

      Как рассчитывается транспортный налог за второй автомобиль, в 2016 году?

      Какие изменения в оплате налога на второй авто в 2016. Какова сумма по уплате налога при 98 и 100 л.с.. Есть ли повышающие коэффиценты за второй авто. заранее спасибо.

      Транспортный налог, ставка 25 рублей, верно ли?

      Живу в Стерлитамаке Башкортостан пришёл трансп-й налог с ставкой 25 руб. до 100лошадей за 2015 г..Спросил у друзей за тот же период в нашем же городе до 100 лошадей им пришло со ставкой 10 руб.Как это понимать?

      Должен ли я в 2016 году, оплачивать транспортный налог за 2010, 2011 и 2012 года?

      Подскажите пожалуйста. Должен ли я оплачивать транспортный налог за 2010,2011 и 2012 год сейчас. Задолженность в л/к налоговой висит. Требований об уплате и судебных актов о взыскании нет.

      Налоговая требует оплату транспортного налога по другой ставке

      добрый день! у меня проблемы с налоговой по поводу моей машины газель. Она же считается как легковая — категория «В» же, но налоговая выставляет как за грузовую по 25 руб за лошадиную силу. Мощность двигателя 86 лошадей, т.е. налог по 10 р. за . Показать полностью

      Налог транспортный

      Не верно налоговики посчитали транспортный налог за 2014 год. Авто — Астон Мартин DB9, 2007 года, 457л.с, налоговая ставка 150 руб и почему то начислили повышающий коэффициент 3. И вместо 68550 рублей, насчитали 205650 рублей. Авто на момент . Показать полностью

      Как будут считать транспортный налог при переезде, если автомобиль стоит на учете на Ямале?

      Добрый день! Авто стоит на учете на ЯМАЛЕ (гос.номера ямальские ), собственник переехал на ПМЖ в другой регион. Как будут считать транспортный налог? Заранее спасибо.

      ДД! Должна ли я платить транспортный налог если машина зарегистрирована в Свердловской области а место регистрации Пермь, Пермский край? Сама живу в Екатеринбурге с 2010г, есть временная регистрация

      Зависит ли транспортный налог от места регистрации автомобиля?Прописан в регионе машину хочу поставить на учет в Москве.Спасибо.

      Транспортный налог и регистрация тс в другом регионе

      Здравствуйте! Хочу поехать в 154 регион за покупкой машины, поставить ее там на учет и поехать домой в 14 регион. Интересует как я буду платить транспортный налог, поскольку в 154 регионе ставка по налогу в два раза больше. Налог будет приходить по . Показать полностью

      Транспортный налог

      Здравствуйте! У меня в собственности машина Рено Колеос, мощность двигателя 171 л.с. Объем 2.5. Каков размер транспортного налога на эту машину?

      Уйти от транспортного налога

      у меня соболь 110 лош сил,приходит налог, т.к.в документах указан АВТОБУС на 6 мест, в гаи документы менять не хотят, объясняя это тем, что название авто идет от завода, как мне уйти от налога?

      имеет ли многодетная семья в москве льготу по транспортному налогу на автомобиль мощностью свыше 250 л.с.

      Налог на машину

      Здравствуйте! Я хотел бы спросить, сколько будет стоить налог на машину для пенсионеров от 100 лошадиных сил до 120 в Москве

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
      чем искать решение!

      m.pravoved.ru

      Какая ответственность грозит автолюбителю за неуплату транспортного налога?

      Секретарь Форума налоговиков 3 класса

      В обязанность каждого владельца автомобиля входит уплата транспортного налога. Однако из-за неплатежей ежегодно казна недосчитывается многих сумм этого налога. Причин здесь несколько, начиная от элементарной забывчивости и заканчивая игнорированием этой обязанности. В статье мы расскажем, какие наказания предусмотрены за неуплату транспортного налога физическим лицом.

      Обязанности владельца транспортного средства по налогам

      От обязанности по исчислению данного налога владельцы освобождены. Эту функцию взяла на себя налоговая служба, получая сведения о мощности транспорта из ГИБДД и рассчитывая необходимую к уплате сумму. Но иметь представление, за что с них берутся деньги, и чем грозит неуплата транспортного налога, следует.

      Итак, налоговики при расчете исходят из следующих данных:

      • Мощности транспортного средства, указанной в техпаспорте.
      • Налоговой ставки, установленной региональными властями.
      • В настоящее время у собственника автомобиля одна обязанность – вовремя уплатить сумму транспортного налога. Крайним сроком в 2016 году считалась дата 1 декабря, после наступления которой ИФНС вправе назначить штраф за неуплату транспортного налога. В настоящее время действует положение, согласно которому рассылают уведомления с суммой налога налоговики. Они это делать должны в соответствие со ст. 52 НК РФ. Причем отправить уведомление они обязаны не позже, чем за 30 дней до наступления крайнего срока.

        Примечательно, что до получения этого документа у налогоплательщика не образуется обязанности по уплате транспортного налога. На этот счет есть Письмо Минфина РФ от 27.08.2009 № 03-05-06-04/140 и судебная практика (Апелляционное определение Тамбовского областного суда от 06.08.2012 по делу № 33-2073).

        Однако радоваться, не получив уведомление, не стоит. В настоящее время инспекция может послать этот документ не только привычной почтой, но и через личный кабинет налогоплательщика или сайт «Госуслуги». В любом случае они найдут, что сказать и как снять с себя ответственность.

        Помимо этого, налоговики, желая подстраховаться, в 2015 году выпустили разъяснение-просьбу, уговаривая налогоплательщиков, что если уведомление не пришло, самим посетить инспекцию и уточнить размер налога.

        Неуплата транспортного налога – последствия

        Из изложенного в предыдущей главе следует вывод, что при неуплате транспортного налога ответственность в любом случае ложится на владельца авто. Предусмотрены следующие виды взысканий:

    Обсуждение закрыто.