Как заплатить пени по налогу на имущество
Как оплатить налог на имущество и пеню онлайн
20:17 11.04.2015 Категория: Статьи
Все прошлые годы мы платили налог на имущество традиционным образом: получали квитанцию, шли в банк и оплачивали налог по квитанции. В этом году квитанцию мы потеряли и не сразу спохватились. Когда же мы наконец решили заняться этим вопросом вплотную, нам уже начислили пеню. Квитанцию найти так и не удалось, поэтому встал вопрос: можно ли заплатить налог без квитанции. В банке этого сделать точно нельзя, поэтому мы стали искать способ оплаты налога онлайн без квитанции.
Оказалось, что это можно сделать несколькими способами. Во-первых, такая услуга доступна в интернет-кабинетах некоторых банков (например, ВТБ 24 и Сбербанк Онлайн). Но для этого надо быть клиентом банка и иметь подключенный интернет-банк.
Есть и универсальный способ: на сайте Федеральной налоговой службы есть сервис, позволяющий заплатить налоги онлайн. Физические лица могут оплатить:
- Налог на имущество физических лиц
- Земельный налог
- Транспортный налог
- Налог на доходы физических лиц
Здесь же можно оплатить пени для этих налогов.
При оплате налога требуется указать ИНН, фамилию, имя, отчество и адрес.
Для оплаты можно использовать следующие банки:
finance.zotovan.ru
Как оплатить пени по налогам: как рассчитать сумму
Бухгалтерия — это одно из самых важных ответвлений производства, требующее максимальной ответственности и соблюдения порядка. Даже самая незначительная ошибка в работе бухгалтера несет за собой неприятные последствия.
В этой профессии нужно быть предельно внимательным и стараться не допускать недочетов, а также все делать в установленные сроки. В противном случае за недоработанный нюанс придется нести ответственность, так как любая оплошность в сумме или дате ведет за собой наложение штрафных санкций и пени.
Но так или иначе казусы случаются, и происходит нарушение налогового законодательства, поэтому стоит быть в курсе того, что влекут за собой эти ситуации и как рассчитать пени по налогам.
Неверная оплата взносов
Некоторые граждане и не догадываются, что у них уже растет пеня по налогам
Предположим все-таки случилась неудача, и взнос или налог не был оплачен в установленный срок. Не имеет принципиальной разницы полностью или частично была совершена оплата, при любом раскладе уже совершено нарушение налогового законодательства. Теперь предстоит разобраться как правильно рассчитать пени по налогу.
Напрашивается вопрос: какой тип наказания будет применен и что делать? По законодательству за несвоевременно оплаченные взносы и налоговые платежи существует два типа наказания:
Ответственность в виде выплаты штрафа не всегда налагается на организацию, но что касается пени, то это условие точно будет соблюдено, и необходимо иметь представление о том, в каком порядке произойдет начисление и каков размер штрафной санкции. Когда на организацию налагается штраф:
- в случае если была занижена база страховых взносов;
- если была совершена ошибка исчисления суммы страховых взносов.
Каким образом происходит начисление пени
Рассчитать пени по налогам можно с помощью онлайн-сервисов
Дополнительные штрафные санкции в виде пени начисляются со следующего дня после окончания срока, в который нужно было уложиться и заплатить требуемую сумму.
Приведем пример: допустим взнос необходимо заплатить до 11 ноября, значит в случае непогашения задолженности в этот день, с 12 октября начнется начисление штрафных санкций.
Стоит учитывать и следующее правило. Начисление пени происходит каждый день. Не нужно рассчитывать на выходные и праздники, думая что за этот период оплату вносить не придется. Увы, но в учет берется именно каждые календарные сутки, включая субботу, воскресенье и все праздничные дни.
Пока не будет оплачена необходимая сумма налога, штрафные взыскания так и будут ежедневно добавляться к обязательной сумме. Логично, что чем быстрее совершится взнос, тем меньшую сумму придется платить.
Расчет суммы начисляемой пени
Пени нужно заплатить как можно раньше
Какова же все-таки сумма начисляемого штрафного обложения? Сколько именно придется заплатить зависит от того, какие действуют на данный момент ставки рефинансирования. Эту ставку определяет Центральный Банк Российской Федерации и время от времени производит перерасчет.
Согласно налоговому кодексу, размер пени составляет одну трехсотую часть от ставки рефинансирования. Перед подсчетом необходимой суммы следует ознакомится с актуальной на сегодняшний день ставкой рефинансирования.
В принципе вполне реально собственноручно произвести расчет налагаемого штрафа, но это займет некоторое время, ведь учесть нужно и количество прошедших после окончательной даты дней, и текущую ставку рефинансирования, и сумму налога. Но есть более простое решение, требующее только наличия доступа в интернет.
Существуют специально созданные онлайн-сервисы по бухгалтерским расчетам, благодаря которым можно буквально за пару минут узнать общую сумму, которую необходимо заплатить. Плюс ко всему при таком способе вычисления вероятность ошибиться гораздо меньше, чем вручную, ведь вряд ли большинство людей хорошо знакомы с основами бухгалтерского учета.
Расчет пени с помощью онлайн-сервиса
Рассчитать пени по налогам может не только бухгалтер
Читайте так же: Общественные правила в россии
Чтобы выйти на сайт с нужной программой следует вбить в браузерной строке поиска следующие слова: калькулятор пеней или расчет по уплате. Всемирная паутина предоставит вашему вниманию огромное разнообразие подобных ресурсов.
Далее остается выбрать понравившийся и начать расчет. Подобные сайты обычно бесплатно предоставляют к пользованию калькулятор пеней, поэтому никаких сложностей не должно возникнуть. Теперь собственно сам расчет.
Обычно интерфейс сайта предельно прост и остается заполнить специальную форму. Порядок действий:
-
- Сначала необходимо указать дату начала начисления штрафных санкций. Напомним, что это то число, которое наступает на следующий день после крайнего срока погашения налоговой задолженности. Можно дополнительно изучить соответствующий пункт налогового кодекса России и узнать оттуда даты проплаты.
- Следующий шаг — указание числа, когда предполагается внесение оплаты.
- И последний этап — указание суммы оставшейся налоговой задолженности или взноса.
- Остается только нажать кнопку «рассчитать» и все готово.
Теперь известно, что можно без особых стараний самостоятельно произвести расчет пени, начисляемой за несвоевременное погашение суммы или оставшейся части взноса. Иногда происходит так, что сотрудники организации наперед знают о том, что вовремя оплатить никак не выйдет. В этой ситуации реально просчитать наперед некоторые ходы и выбрать наиболее приемлемый вариант.
Оплата налога за имущество, земельного налога и пени за налог по интернету — видеоподсказка:
juristpomog.com
Оплатите налог на имущество
Как успеть заплатить за квартиру без штрафа
Откройте почтовый ящик, если давно этого не делали. С ноября в нем вас ждет налоговое уведомление. 1 декабря — последний день, когда вы должны заплатить налог на имущество. Разберемся, как это сделать быстро, чтобы потом не платить штраф.
Какой налог? Я живу в съемной квартире!
По закону все собственники имущества должны платить за него налог. И квартира — не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще этот налог взимается за:
-
- загородный дом или дачу,
- комнату в собственности,
- гараж или машино-место,
- единый недвижимый комплекс, то есть за объекты, зарегистрированные как одна недвижимость, например, за жилой дом с пристроенным гаражом,
- объект незавершенного строительства — например, за квартиру в новостройке, когда уже есть разрешение на строительство, но еще нет разрешения на ее ввод в эксплуатацию.
Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю — за них платят другие налоги, о которых мы расскажем отдельно
Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником такого имущества, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Неважно, сколько вам лет и гражданином какой страны вы являетесь. Единственное условие — имущество должно находиться на территории России.
Если у вас нет ни дачи, ни квартиры, ни гаража, можете не читать эту статью. Лучше прочитайте, как на всё это заработать.
Почему платить обязательно до 1 декабря?
По закону заплатить налог на имущество физических лиц нужно не позднее 1 декабря включительно. Если 1 декабря выпадает на выходной, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день. Но в этом году 1 декабря приходится на четверг, а значит, если не заплатить налог сегодня, придется платить пеню за каждый день просрочки — 1/300 от ключевой ставки Банка России, которая действует в день просрочки.
Пеня. Представим, что в этом году за квартиру вы должны 1 624 рубля налога. Если ключевая ставка в течение года не менялась, за каждый день просрочки вы будете платить 1/300 × 10% (ключевая ставка) × 1624 Р=54 копейки. Получается, что через год просрочки вы будете должны налоговой не 1 624 рубля, а 3 445 рублей с учетом налога за следующий год.
Кроме пени налоговая может наложить на вас штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы, или привлечь к уголовной ответственности.
Штраф. За неуплату налога на имущество в размере 1624 рублей штраф может составить 650 рублей. Если не платить регулярно, по Уголовному кодексу придется заплатить еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или сесть на год в тюрьму.
Что за уведомление? В почтовом ящике ничего нет!
Налоговая высылает собственнику налоговое уведомление за 30 рабочих дней до крайнего срока уплаты налога. Уведомление должно было прийти в конце октября или начале ноября.
Обычно налоговое уведомление направляется по почте заказным письмом и выглядит так:
Если у вас есть доступ к личному кабинету на сайте налоговой, то налоговое уведомление вы должны были получить только в электронной форме.
В этом случае, чтобы получать налоговые уведомления по почте, необходимо уведомить об этом налоговую через личный кабинет
Если ни в почтовом ящике, ни в личном кабинете нет налогового уведомления, то обязанности заплатить налог вовремя у вас нет.
Если у вас в собственности есть имущество, но никаких уведомлений о налоге вы не получали — сообщите об этом в свою налоговую. Может оказаться, что уведомление вам отправили, оно затерялось на почте, и теперь вам капают пени и штрафы.
Как налоговая рассчитала налог? Может, стоит перепроверить?
Налог на имущество считается с даты государственной регистрации права. Если имущество досталось вам по наследству, то налог рассчитывается со дня смерти наследодателя.
Если имущество находится у вас в собственности не весь год, налог рассчитывается пропорционально числу полных месяцев, когда вы являлись собственником.
Например, право собственности на гараж возникло у вас 18 февраля, а 25 ноября того же года прекратилось. Вы заплатите налог за 9 месяцев: с марта по ноябрь включительно. Февраль не считается.
С 1 января 2015 года в 28 субъектах Российской Федерации, в том числе Москве и Санкт-Петербурге, налог на имущество физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Другие субъекты пока могут рассчитывать налог по инвентаризационной стоимости.
С 2016 года налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости еще в 21 субъекте РФ
В законе установлена трехуровневая ставка налога на имущество в зависимости от кадастровой стоимости:
-
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, хозяйственных строений и недостроенных жилых домов;
- 2 % — для дорогой недвижимости, если кадастровая стоимость выше 300 000 000 рублей, а также для торговых и офисных центров;
- 0,5% — для иных строений и зданий: бань, складов, беседок.
Информацию о кадастровой стоимости можно получить в Росреестре. Проще всего это сделать на сайте Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости».
Рассчитаем налог на однокомнатную квартиру в Москве на Достоевской, которая находится в собственности с 1 января 2015 года. Площадь квартиры — 32,3 м2. Кадастровая стоимость 1 м2 составляет 234 246,21 рублей. Ставка налога в этом случае — 0,1%:
234 246,21 Р × 32,3 м2 × 0,1%=7 566 Р
Чтобы не считать самому, можно рассчитать налог на калькуляторе ФНС . Если нашли ошибку, пишите в налоговую.
Можно ли уменьшить налог??
Уменьшить налог можно и нужно. При исчислении налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговой вычет.
Налоговый вычет распространяется только на один объект из каждой категории:
-
- а) для любых квартир кадастровая стоимость уменьшается на стоимость 20 м2;
- б) для комнат — на 10 м2;
- в) для жилого дома — на 50 м2;
- г) для единого недвижимого комплекса кадастровая стоимость уменьшается на 1 000 000 рублей.
Еще в течение первых 4 лет применения кадастровой стоимости учитываются понижающие коэффициенты. За 2015 год применяется понижающий коэффициент 0,2. К 2018 году он будет 0,8. При расчете налога за 2019 год коэффициент применяться уже не будет.
Местные власти могут увеличивать вычеты и устанавливать другие льготы. Информация о них — на сайте налоговой
Вернемся к налогу на однокомнатную квартиру. Если это единственная квартира в собственности, налог за 2015 год с учетом понижающего коэффициента и налогового вычета составит:
234 246,21 Р × (32,3 м2 — 20м2) × 0,1% × 0,2=576 Р
За 2019 год, когда коэффициент применяться не будет, налог составит: 234 246,21 Р × (32,3 м2 — 20м2) × 0,1%=2 881 Р
Кроме налоговых вычетов закон предусматривает льготы для ветеранов, инвалидов и пенсионеров. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта из каждой категории.
Кто-нибудь может заплатить налог за меня?
С 2017 года налоги за вас может заплатить кто-угодно. Раньше по закону это не допускалось. Единственным исключением было, если собственнику нет 18 лет. За несовершеннолетних собственников налог на имущество уплачивают родители
Как быстро заплатить налог?
Вместе с уведомлением налоговая присылает квитанцию, которую вы можете оплатить в любом банке:
Если квитанции нет, вы можете самостоятельно сформировать ее на сайте налоговой и сразу же заплатить налог.
Удобно завести личный кабинет налогоплательщика. Доступ к нему можно получить в любой налоговой инспекции или с помощью подтвержденной учетной записи на Портале госуслуг.
В личном кабинете отражаются все налоги, которые вы должны заплатить. Оплатить налог, задать вопрос налоговой или посмотреть оплаченные квитанции тоже можно в личном кабинете.
journal.tinkoff.ru
Платежное поручение по пеням в 2017-2018 годах — образец
Отправить на почту
Образец платежного поручения в 2017-2018 годах – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.
Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.
Уплата пеней платежным поручением в 2017–2018 годах
Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.
Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.
У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.
Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».
Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.
В 2017-2018 годах правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.
Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени
2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:
- Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
- Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
- Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.
Читайте так же: Мини сочинение по преступлению и наказанию
Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»
В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:
-
- При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
- При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
- При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.
Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней
Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.
Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.
В поле 109 укажите:
-
- дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
- дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.
Образец платежного поручения на уплату пеней в 2018 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:
Если пени — по взносам
Все указанные выше особенности платежек по пени с 2017 года относятся и к уплате пеней по страховым взносам, ставшим с этого года налоговым платежом.
О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.
Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах. При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.
Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).
Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).
Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях
nalog-nalog.ru
Пени по налогу на имущество в 2018 году
Похожие публикации
Просрочка любого бюджетного платежа грозит плательщику начислением пеней. Налог на имущество – не исключение. Но расчет пеней за опоздание с его уплатой имеет определенную специфику.
Правила расчета пеней
Определение пеней, а также правила их расчета приведены в статье 75 Налогового кодекса. Так, под пенями подразумевается сумма, которую налогоплательщик обязан уплатить в дополнение к основному платежу, который был перечислен с нарушением установленных законодательством о налогах и сборах сроков.
Расчет пеней для физических лиц производится исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки от суммы платежа.
Для юрлиц ситуация не так давно изменилась. В 2018 году пени по налогу на имущество исходя из 1/300 ставки рефинансирования рассчитываются за первые 30 дней опоздания. Санкции за дальнейшую просрочку будут определяться исходя из 1/150 ставки.
Пени по налогу на имущество с 2017 года
Выше приведен общий принцип расчета пеней по налогам и сборам. Однако в отношении пеней по налогу на имущество физлиц в упомянутой статье 75 Кодекса есть отдельное положение. Связано оно с изменением порядка расчета по имущественному налогу с его привязкой к кадастровой стоимости объектов. Власти региона, в котором местным законом предусмотрен этот «кадастровый» принцип расчета, имеют право перенести период начала начисления пеней на будущее. Касается это налога за 2015-2017 годы.
Так, рассчитаться по платежу за налоговый период по налогу на имущество 2015 года было необходимо до 1 октября 2016 года. Но начисление пеней (в случае, если принят соответствующий региональный закон) стартовало не со 2 октября, а лишь спустя несколько месяцев — с 1 мая 2017 года. Срок уплаты налога на имущество за 2016 год, согласно поправкам в Налоговый кодекс, был перенесен на 1 декабря 2017 года. Пени же по налогу на имущество физических лиц за этот налоговый период начнут начисляться лишь с 1 июля 2018 года. Аналогичная ситуация распространится и на налог за 2017 год, отсрочка пеней по которому может быть предусмотрена до даты 1 июля 2019 года. Опять же, поблажка действует, если в регионе принят соответствующий закон.
Суть предоставления такой отсрочки по начислению пеней – дать возможность налогоплательщикам-физлицам разобраться в новом порядке определения стоимости объектов имущества на основании кадастров. Для юрлиц, к сожалению, подобных льгот не предусмотрено, и расчет пеней в их случае будет проходить в стандартном порядке.
Пример расчета пени по налогу на имущество юрлица
ООО «Ромашка», зарегистрированное в г. Москва, является плательщиком налога на имущество организаций. Авансовый платеж по налогу на имущество по итогам 9 месяцев в размере 5634 рубля компания перечислила 8 декабря 2017 года.
Согласно закону города Москвы от 5 ноября 2003 г. № 64 «О налоге на имущество организаций» в действующей редакции, расчет по данному налогу предусматривает уплату авансовых платежей по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев в срок не позднее 30 календарных дней по окончании соответствующего отчетного периода. Срок уплаты налога на имущество за год – не позднее 30 марта 2018 года.
Ставка рефинансирования в ноябре-декабре 2017 года соответствовала ставке рефинансирования ЦБ РФ и составляла 8,25%.
Таким образом расчет пеней за просрочку уплаты аванса составит за период с 31 октября по 29 ноября 2017 года:
-
- 5634 рубля х 8.25% х 1/300 х 30 дней=46,48 рублей,
За период с 30 ноября по 7 декабря 2017 года:
-
- 5634 рубля х 8.25% х 1/150 х 8 дней=24,79 рублей.
Итого сумма пеней, начисленных за просрочку уплаты аванса составит 71,27 рублей.
spmag.ru