Декларация по налогу на прибыль 2018 бланк эксель

Декларация по налогу на прибыль 2018 бланк эксель

Новая форма декларации по налогу на прибыль в 2017 году

С декабря 2016 года в силу введен новый бланк декларации по налогу на прибыль, изменение которой явилось вынужденной необходимостью в связи с нововведениями последних лет. Статья предлагаем скачать бесплатно в формате excel новую форму декларации и ее заполненный образец за 2016 год.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Новый бланк следует заполнять, начиная с отчетности за 2016 год. Срок подачи — 28 марта 2017 года, никаких переносов нет, так как данное число попадает на рабочий день. Срок сдачи отчета за отчетные периода — в течение 28 дней с момента завершения периода.

Приказ, которым введена новая форма декларации по прибыли на 2017 год — ММВ-7-3/[email protected] от 19.10.16.

Подавать декларацию в ФНС нужно по по итогам каждого периода, признаваемого отчетным или налоговым в отношении налога на прибыль (квартал, 6, 9 и 12 мес.). Способ подачи — любой, если работников в среднем меньше ста, если больше — то только в электронном. Приказ утвердил как электронный, так и бумажный формат декларации по налогу на прибыль для заполнения с 2017 года.

Ниже предлагаем скачать новую форму в формате excel. Образец заполнения за 2016 год можно скачать бесплатно в конце статьи.

Новая форма декларации по налогу на прибыль 2017 — скачать бесплатно эксель.

Изменения в новом бланке декларации 2017

В новую форму декларации по налогу на прибыль добавили новые листы 08 и 09. На первом проводится корректировка базы по налогу на прибыль по контролируемым сделкам, на втором — показываются доходы контролируемых лиц. Кроме того, внесены корректировки в существующие листы и разделы.

Изменения в листе 02, который заполняется для расчета налога:

  • убрана стр.090, которую раньше заполняли льготники из особой экономической зоны Магаданской обл.;
  • добавлены стр.265-267 для указания сумм торгового сбора для плательщикам данного бремени — в настоящее время только организации в г.Москве, торгующие в розницу, обязаны платить за право вести эту торговлю, в остальных городах федерального значения сбор пока не введен, в регионах его пока вводить нельзя, так как нет соответствующего ФЗ, позволяющего совершить подобное действие. Сбор принимается к уменьшению налога к доплате;
  • добавлены стр.250 и 251 для заполнения участниками региональных инвестиционных проектов.
  • Изменения в прил.1 к листу 02 декларации по прибыли 2017, в которую вносятся доходы:

  • убрана стр.107, в которой производилась самостоятельная корректировка базы по контролируемым сделкам. Для отражения такой корректировки добавлен лист 07 в бланк декларации.
  • Изменения в прил.2 к листу 02 новой формы декларации, в которой показываются расходы:

  • добавлены новые коды налогоплательщика;
  • удалена стр.203, в которой ранее показывались убытки от реализации права требования долга в связи с отменой такой возможности с начала 2015г.
  • Изменения в прил.3 к листу 02:

  • добавлен код налогоплательщика;
  • удалены стр.110,130,160,170 в связи с изменения налогового законодательства с 2015 года.
  • Изменения в прил.5 к листу 02 бланка декларации:

    • добавлена стр.051 для отражения сведения о налоге по пониженной ставке;
    • добавлены стр.095,096,097 для внесения сумм торгового сбора плательщиками.
    • Изменения в прил.6 и 6а к листу 02 новой формы:

    • добавлены стр.095,096 и 097 для внесения данных о торговом сборе.
    • Изменения в прил.6б к лист 02:

    • появилась стр.062 для внесения данных о неверно уплаченной сумме налога в результате ошибок прошлых лет.
    • Изменения в листе 03 нового бланка:

    • из разд.А удалена стр.060, в которой показывались дивиденды лиц, в отношении которых не установлен их статус;
    • в разд.А повышена ставка в стр.091 в отношении дивидендов до 13%;
    • в разд.Б скорректировано поле для отражения вида дохода;
    • из разд.В убраны поля для отражения элементов адреса получателя дивидендов.
    • Корректировки в листе 04 декларации по налогу на прибыль:

    • изменены поля для указания вида дохода.
    • Корректировки в листе 06 бланка декларации по прибыли:

    • добавлены стр.241 и 242;
    • убраны стр.420,430,440.
    • Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 год

      В 2017 году первый раз с заполнением новой формы придется столкнуться при подготовке отчетности за 2016 год.

      В бланке много листов и разделов, однако не все их нужно заполнять. В зависимости от особенности деятельности организации, вида получаемых доходов, наличия обособленных подразделений заполняется соответствующие страницы.

      Все плательщики налога на прибыль заполняют титульную страницу, лист 02 с двумя первыми приложениями к нему. В первом показывается доходная часть от деятельности, во втором — расходная, в листе 02 рассчитывается налог согласно приложениям. Далее данные о налоге к доплате или уменьшению переносятся в разд.1.1 и 1.2. При этом разд.1.2 заполняется только при уплате ежемесячных авансов по налогу на прибыль. Если налог платится поквартально, то достаточно заполнить разд.1.1, где привести сумму к доплате или уменьшению за год и соответствующий код ОКТМО и КБК.

      Остальные листы и приложения заполняются при необходимости.

      Декларация по налогу на прибыль бланк 2017 скачать — ссылка.

      Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 год — скачать.

      Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

      Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

      buhland.ru

      Заполняем декларацию по налогу на прибыль в 2017 году

      Сообщить о финансовых результатах своей деятельности обязаны все организации на ОСНО. Для оформления следует использовать налоговую декларацию по налогу на прибыль, на 2017 год введена в действие новая форма приказом ММВ-7-3/[email protected] от 19.10.16. Скачать бланк декларации по прибыли и образец заполнения можно бесплатно в данной статье в формате excel.

      ФНС разработала новую форму декларации по налогу на прибыль с целью учета последних нововведений, которые в большом количестве внедрены в налоговое законодательство в 2015-2016 годах. Например, в Москве был введен торговый сбор, повысилась ставка по дивидендам, появились иные нормы, отменены действующие. Все изменения учтены в новом бланке декларации.

      Организациям нужно подготовить отчет за 2016 год в срок до 28.03 2017 года, указанная дата является последним днем декларирования прибыли для юрлиц. Заполняют указанную налоговую декларацию только организации, применяющие общий налоговый режим. ИП на ОСНО заполняются 3-НДФЛ. Если организация работает на спецрежимах, то заполнять нужно соответствующие декларации.

      Новый бланк декларации по налогу на прибыль скачать бесплатно в excel — ссылка.

      Подать можно как электронный, так и бумажный бланк декларации в том случае, если численность персонала менее ста человек. В противном случае подача осуществляется исключительно на электронном носителе.

      Отчитаться нужно перед местной налоговой, обслуживающей территорию расположения организации, где она и стоит на учете. При наличии обособленных подразделений следует подать дополнительно отчеты в местные отделения ФНС.

      Образец заполнения декларации за 2016 год

      Впервые заполнить новую форму налоговой декларации по прибыли придется в 2017 году за 2016 год, в которой показывается финансовый результат от годовой деятельности, учитываются все совершаемые операции, в ходе которых получены доходы, расходы.

      Среди множество страниц отчета следует выбрать нужные, выборку нужно выполнять в соответствии с совершаемыми операциями.

      Если нет подразделений, которые можно признать обособленными, не получается прибыль от КИК, организация не участвует в УК других компаний, не получает проценты по ценным бумагам, не совершает самостоятельных изменений налоговой базы, то заполнить нужно ограниченный набор листов.

      То есть у стандартной организации, не совершающей никаких операций, учитываемых особым образом, состав декларации по налогу на прибыль включает:

    • титульный лист;
    • подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 (причем 1.2 заполняют только при уплате авансов каждый месяц);
    • лист 02;
    • прил.1 и 2 к Л02.
    • Сначала составляется титульный лист, далее вносятся данные о доходах и расходах в приложения 1 и 2. Результат этих приложений переносится в лист 02, где считается итоговый налог к доплате или уменьшению с учетом уплаченных авансов, торговых сборов и прочих сумм.

      Результаты расчетов переносятся в подразделы раздела 1. Если платежи квартальные, то заполняется только подраздел 1.1.

      Заполненный бланк декларации по налогу на прибыль заверяется лицом, на которого возлагается функция передачи отчета в ФНС. Если это представитель организации (не ее руководитель), то должна присутствовать доверенность или приказ. Если декларация подается в электронном виде, то она заверяется УКЭП.

      Скачать бланк и образец

      Новая форма декларации по налогу на прибыль 2017 скачать бесплатно бланк в формате excel — ссылка.

      Декларация по налогу на прибыль образец заполнения за 2016 год — скачать.

      9blank.ru

      Образец декларации по налогу на прибыль 2017

      Пример правильной декларации по налогу на прибыль в 2017 году, скачать бесплатно в excel новый актуальный бланк. Что нового появилось в декларации, что нужно не забыть при заполнении? Скачать заполненный образец и бланк можно в этой статье.

      4 раза в год организация на классическом налоговом режиме заполняют декларацию по налогу на прибыль. С начала 2017 года заполнение нужно проводить с использованием новой формы, утвержденной приказом ММВ-7-3/[email protected] от 19.10.16. Скачать бланк декларации по прибыли и образец заполнения за 2016 год можно в статье бесплатно в формате excel.

      Новая форма декларации учитывает ряд изменений, которые введены с начала 2015г., в том числе повышение ставки по доходам в форме дивидендов до 13 процентов, введение на московской территории торгового сбора и другие нововведения.

      Ряд листов претерпели изменения, введены новые поля, удалены поля, потерявшие актуальность. Кроме того, в новом бланке появились два новых листа 08 и 09.

      Новая форма декларации по налогу на прибыль 2017 бланк — скачать бесплатно в excel.

      Особенности декларирования доходов организацией на ОСН:

    • декларацию можно заполнить на бумажном носителе, если средний показатель работников менее 100, иначе заполнение и подача производятся в электронном формате. Электронный и бумажный формат приложены к приказу ФНС;
    • подавать в ФНС декларацию нужно 4 раза в год — за 1кв., за 6мес. (полугодие), за 9мес., за год, первые три периода являются отчетными, последний — налоговым;
    • место подачи — налоговое отделение по месту нахождения на учете организации, при наличии подразделений обособленных декларация также сдается по месту их расположения;
    • заполненный бланк сдается в ФНС в течение 28 дней по завершению отчетного периода, до 28 марта включительно за налоговый;
    • при оформлении следует руководствоваться Порядком заполнения, который приложен к указанному выше приказу ФНС.
    • Образец заполнения за 2016 год

      В новом бланке декларации, действующей с 2017 года, следует заполнять только те листы, содержание которых имеет отношение к налогоплательщику. Обязательными можно назвать титульный лист, лист 02 с двумя первыми приложениями, а также раздел 1.1. При уплате авансов каждый месяц заполняется также раздел 1.2.

      Помимо указанных, бланк декларации по налогу на прибыль содержит множество других листов для отражения различной информации. Организация должна выбрать необходимые листы.

      Процедуру заполнения следует проводить следующим образом:

    • при необходимости вносятся необходимые данные в прил.3,4 и 5 листа 02;
    • при необходимости оформляются листы с 03 по 07;
    • всеми юрлицами распределяются доходы и расходы в двух первых приложениях листа 02;
    • при наличии данных в листах 03 и 04 заполняется разд.1.3;
    • показанные данные переносятся в лист 02 для расчета налога на прибыль к доплате или уменьшению;
    • результаты расчетов переносятся из листа 02 в разделы 1.1 и 1.2, первый заполняется только при уплате квартальных и ежемесячных платежей, второй только при уплате ежемесячных авансов;
    • заполняется титульный лист декларации сведениями об организации, месте подаче, составе декларации и лице, предоставляющим бланк декларации по прибыли в ФНС.
    • Ниже приведен заполненный образец декларации для организации, платящей налог на прибыль, за 2016 год. Срок сдачи бланка — до 28 марта 2017 года включительно.

      Пример оформления

      Декларация по налогу на прибыль 2017 бланк скачать — excel.

      Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 года — скачать.

      1000form.ru

      Как с вами связаться?

      Онлайн-сервис
      подготовки налоговой декларации по прибыли за 2018 год

      Сервис позволяет:

      1. Подготовить отчет
      2. Сформировать файл
      3. Протестировать на ошибки
      4. Распечатать отчет
      5. Отправить через интернет!
      6. Скачать новую форму декларации по налогу на прибыль за 2018 год В MS EXCEL

        Действующая форма декларации по налогу на прибыль утверждена Приказом ФНС от 19.10.16 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме».

        Данная форма налоговой декларации подлежит применению, начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 2016-2017 г.г.

        Бланк налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016, 2017 и 2018 годы
        Скачать образец формы декларации в MS Excel >>

        Форма декларации по налогу на прибыль в программах БухСофт и облачной бухгалтерии Бухсофт Онлайн заполняется автоматически по данным налогового учета.

        Инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль

        Правила оформления декларации по налогу на прибыль прописаны в Приложении №2 к приказу ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

        Формирование декларации по налогу на прибыль в электронном виде

        Формат утвержден Приложением № 3 к Приказу ФНС от 19.10.16 № ММВ-7-3/[email protected] (версия 5.07)

        В бухгалтерской программе Бухсофт: Предприятие, а также в сервисе Бухсофт Онлайн можно сформировать файл электронной отчетности декларации по прибыли в новом формате.

        Изменения в декларации по прибыли

        Проект 2018 (пока не принят):

        В бланк декларации по налогу на прибыль, возможно, внесут следующие изменения (проект Приказа ФНС России):

      7. новые штрих-коды на всех страницах декларации;
      8. код вида дохода 3 в разделе Б листа 03 (это код для доходов по облигациям, облагаемым налогом на прибыль по ставке 15%);
      9. на листе 08 будут сведения о сделке, по которой организация произвела самостоятельную, симметричную или обратную корректировку (например, номер и дату договора, наименование предмета сделки).
      10. Также планируют подкорректировать Порядок заполнения декларации: показатель по строке 150 Приложения N 4 к Листу 02 будет необходимо заполнять с учетом 50% ограничения для переноса убытков.

        С отчета за 2016 год добавлены:

        1. Строки для торгового сбора. Начиная с 2015 года, организации имеют право уменьшать налог на прибыль, исчисленный для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации, на сумму фактически уплаченного торгового сбора. Однако соответствующих строк в декларации не было, поэтому суммы приходилось отражать в строках 240 и 260 старой формы «Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации…» (по рекомендации ФНС), теперь в декларации появились необходимые строки (Лист 02 стр.265 — 267).
        2. Признак налогоплательщика для участников свободной экономической зоны Республики Крым и г. Севастополь, резидентов свободного порта Владивосток. Для этих категорий организаций предусмотрены пониженные ставки по налогу на прибыль (0% — федеральный бюджет; 13,5% (и ниже) – региональный бюджет), но соответствующего признака в декларации не было, поэтому все организации указывали признак налогоплательщика «3» — резидент особой экономической зоны. В новой декларации признаки налогоплательщиков разделили:

      11. Код «3» будут указывают резиденты свободной экономической зоны по деятельности, связанной с включением организации в реестр резидентов свободной экономической зоны.
      12. Код «6» будут указывают организации — резиденты территорий опережающего социально-экономического развития.
      13. Лист 08 для проведения налогоплательщиком самостоятельной корректировки налоговой базы и суммы налога (убытков) в случае применения им в сделке между взаимозависимыми лицами цен, не соответствующих рыночным ценам.
      14. Лист 09 для налогообложения прибыли контролируемых иностранных организаций.

      Скачать форму декларации по налогу на прибыль за 2014-2015 г. В MS EXCEL

      Декларация по налогу на прибыль утверждена Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме».

      Данная форма налоговой декларации подлежит применению, начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 2014 год.

      Бланк новой налоговой декларации по прибыли
      Скачать образец этой формы в MS Excel >>

      Налоговая декларация по налогу на прибыль в программе БухСофт и Бухсофт Онлайн заполняется автоматически по данным налогового учета.

      buhsoft.ru

      Декларация по налогу на прибыль

      Здесь вы можете скачать актуальный бланк декларации по налогу на прибыль 2017 и узнать тонкости ее заполнения.

      Налоговая декларация по налогу на прибыль является одним из основных документов для российских компаний, использующих ОСНО. Ее форма установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 19.10.2016 г. (используется с отчетности за 2016 год) и содержит несколько листов.

      В конце 2017 года налоговиками был утвержден новый формат декларации, но применяться он будет, начиная с отчетности за 1 квартал 2018г. За 2017 год сдаем декларацию в привычном формате.

      Новый бланк претерпел не существенные изменения:

    • добавлен новый штрихкод;
    • в раздел Б листа 03 введен код вида дохода – 3, применяемый в отношении доходов по облигациям, облагаемых по ставке 15%.
    • добавлена возможность отражать сведения по сделкам, произведенным компанией как самостоятельным, симметричным, так и имеющим обратную корректировку.
    • В обязательном порядке в документ надо включить:

    • титульник (Лист 01);
    • подраздел 1.1 раздела 2;
    • Лист 02;
    • Приложения № 1-2 к нему.
    • Все остальное, а это подразделы 1.2-1.3 Листа 01, Приложения № 3-4 Листа 02, а также листы 03, 04, 05, 06, 07 – заполняется при необходимости.

      Конкретный перечень листов и правила по их заполнению содержатся в Приложении № 2 указанного выше приказа ФНС, которое представляет собой Порядок заполнения декларации.

      Среди общих правил заполнения следует отметить то, что показатели проставляются нарастающим итогом с начала года в полных рублях (исключение Приложение № 2 Листа 02).

      Отчет сдается не позднее 28 дней после соответствующего периода (дни считаем календарные). Годовая декларация сдается не позднее 28 марта следующего года.

      Скачать бланк можно ЗДЕСЬ в формате PDF.

      Документы на сайте Как зарабатывать.ру всегда актуальны, но лучше перепроверить актуальность в сервисе «Консультант Плюс».

      Внимание! Если заметили ошибку или неактуальность документа, сообщите в комментариях.

      kakzarabativat.ru

      Читайте так же:  Как получить справку о том что судимость погашена
    Обсуждение закрыто.