Льготы при уплате налога при продаже недвижимости

Льготы при уплате налога при продаже недвижимости

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества?

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 938-41-08 (Москва)
8 (812) 425-13-46 (Санкт-Петербург)
8 (800) 350-10-58 (федеральный номер, звонок бесплатный для всех регионов России)
Это быстро и бесплатно !

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже:

Нормативное регулирование

Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится. Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом налогового вычета.

Размер и расчет суммы

Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается стандартным 13-процентным налогом. При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС. На практике это выглядит так:

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Это более выгодно для дорогой недвижимости — ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей — 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% — 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

А нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионерам и другим категориям лиц, расскажет данный видеоролик:

Существует ряд налоговых вычетов и различных льгот. Они касаются не только пенсионеров, но и работающих граждан. При продаже жилой недвижимости ранее оговоренного срока можно уменьшить налогооблагаемую базу благодаря следующему:

  • Единовременное приобретение другого жилья
  • Подтвержденные расходы на лечение и/или обучение
  • Имущественный вычет (1 млн рублей/70% от кадастровой стоимости)
  • Подтверждение затрат на первоначальную покупку (сумма, потраченная при покупке).
  • Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

    Особенности уплаты

    Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

    При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

    • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.
    • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
    • Одновременно с этим нужно предоставить документы, подтверждающие сумму покупки этого жилья или заявление на имущественный вычет. Воспользоваться обоими налоговыми послаблениями нельзя, стоит выбирать более выгодный вариант.

      Налог с реализации дачи и иной недвижимости

      В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

      Для дач, гаражей и другого нежилого недвижимого имущества тоже действует правило 3 (5) лет. Если срок владения превысил эти критерии, то продавец не оплачивать налог. В противном случае действует правило, позволяющие документально подтвердить расходы на приобретение этого имущества или воспользоваться налоговым вычетом для снижения сумм, обязательных к уплате в ФНС.

      Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером — тема данного видео:

      uriston.com

      Льготы инвалидам при продаже квартиры

      Мой отец — инвалид первой группы, вследствии заболевания является недееспособным (по решению суда). Я, его сын, являюсь опекуном отца. В результате смерти сестры отца, он стал наследником 1/3 часть принадлежащей сестре квартиры. И у меня вопрос, как происходит наследование квартиры инвалидам 1 группы. Все родственники, являющиеся наследниками, решили квартиру выставить на продажу. Опекунский совет разрешил данные действия по продаже квартиры, с условием перевода причитающейся отцу части на его банковский счёт.

      Вопрос: должен ли мой недееспособный отец уплатить налог с причитающихся ему средств от продажи квартиры, если квартира не была в его собственности в течение 3-х лет.

      Ответы юристов (4)

      Налоговый кодекс РФ не предусматривает освобождение от уплаты НДФЛ за наследование квартиры инвалидам 1 группы. Однако Ваш отец будет иметь налоговый вычет на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ:

      1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

      1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

      В Вашем случае поскольку отцу принадлежит 1/3 доля, то имущественный вычет рассчитывается пропорционально его доле, т.е. не будет облагаться налогом сумма в размере 333 333 руб. (1 000 000 / 3). Если стоимость его доли при продаже будет выше, то с суммы превышающей 333 333 руб. он будет обязан заплатить налог в размере 13 %.

      Есть вопрос к юристу?

      К сожалению, льгот инвалидам по данному налогу не предусмотрено, однако существует интересный документ Письмо Минфина России от 29.10.2013 N 03-01-11/45994, где сказано

      Учитывая изложенное, решение вопроса об освобождении от уплаты земельного налога инвалидов находится в компетенции представительного органа муниципального образования, на территории которого располагаются земельные участки, принадлежащие инвалидам.
      Что касается освобождения от обязанности уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) инвалидов с детства, то такой льготы Кодексом не предусмотрено.
      Однако для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговая база по НДФЛ определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 — 221 Кодекса. Так, инвалиды с детства в отношении доходов, подлежащих обложению НДФЛ по ставке 13 процентов, имеют право на получение стандартного налогового вычета в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода.

      Следовательно налоговая база будет меньше на имущество отца и это так же надо учитывать.

      Нашла такое письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 15 марта 2013 г. N 03-04-05/9-236

      Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
      Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
      Из обращения следует, что налогоплательщик продал 1/2 доли в праве общей долевой собственности на квартиру другому собственнику данной квартиры.
      В этом случае налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей.
      Одновременно сообщаем, что для получения необходимой информации по вопросам заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц для получения имущественного налогового вычета следует обратиться в налоговый орган по месту жительства.

      Абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
      Из обращения следует, что налогоплательщик планирует продать в качестве единого объекта права собственности 1/4 доли в праве собственности на квартиру, принадлежавшей ему менее трех лет, независимо от других собственников.
      В этом случае налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 1 000 000 рублей.

      Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 29 ноября 2011 г. N 03-04-05/5-957

      Ваш отец продает свою долю в праве независимо от других собственников, то имеет право на вычет 1.000.000. Для этого, на каждую долю в квартире нужно отдельный договор купли-продажи.

      Как отмечает Минфин России и налоговые органы — при продаже части жилого помещения, находящегося в собственности менее трех лет, которое отдельно поименовано в свидетельстве о государственной регистрации права, имущественный вычет предоставляется в полной сумме, т.е. 1 000 000 рублей.

      Согласно Письма Минфина России от 07.03.2008 N 03-04-05-01/60

      «…если налогоплательщик продает часть жилого помещения, которая отдельно поименована в свидетельстве о государственной регистрации права и
      находится в собственности менее трех лет, то при ее продаже имущественный вычет предоставляется в размере, не превышающем 1 млн руб.»

      Согласно письма ФНС России от 18.08.2009 N 3-5-03/1282

      «…под долей в целях предоставления имущественного вычета следует понимать часть жилого объекта, выделенную в натуре, т.е. являющуюся самостоятельным объектом договора купли-продажи со
      стороны продавца
      , а не долю в праве собственности на имущество. При продаже доли в квартире, которая является самостоятельным объектом договора купли-продажи и находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме не более 1 млн руб»

      Таким образом, если доля вашего отца не выделена то налоговый вычет в 1 млн. рублей будет распространён на всех собственников в соответствии с их долях в продаваемой недвижимости.

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      pravoved.ru

      Кто имеет льготы на налоги при продажи квартиры

      Налоговые льготы при продаже и /или/ покупки квартиры (недвижимости)

      Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%.

      Согласно Налоговому Кодексу РФ, вступившему в действие с 01.01.2005 г. действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него.

      Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 3-х лет. Не имеет значения, каким образом вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству, — срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как вы стали собственником. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

      Если продавец является собственником квартиры менее трех лет, он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 3-х лет, то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

      Имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем один миллион рублей. Т.е. купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за один миллион рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы один миллион рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель максимально может вернуть себе 130 тысяч рублей.

      Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше миллиона рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500000 рублей и составит 65 тысяч рублей. Но если приобретенное жилье стоит менее одного миллиона рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

      Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

      ● Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.

      ● Договор купли-продажи документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.

      Расписка составляется в произвольной форме, но в ней должны быть следующие слова: «Я, продавец, ФИО, проживающий по адресу, паспортные данные, получил от покупателя ФИО, проживающего по адресу, паспортные данные, денежную сумму в размере таком-то в счет проданной квартиры, доли квартиры или дома». Причем, если сумма указана в какой либо другой валюте, обязательно должна быть произведена «привязка» к рублю.

      На основании данных документов налоговая инспекция обязана выдать вам справку, что налоговый вычет вам действительно полагается. Справку нужно предоставить в бухгалтерию по месту своей работы, и на основании справки из вашей зарплаты прекратят ежемесячно вычитать налог на доходы, который сегодня составляет 13%.То есть, вы будете получать свою фактическую заработную плату, без вычета подоходного налога. Если вы купили жилье уже давно, но у вас есть все документы, о которых было сказано выше, то вы имеете право получить данную налоговую льготу, потому что налоговый вычет предоставляется на момент обращения за его предоставлением, а не в момент приобретения жилья.

      Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если вы заработали за год 100000 рублей, а налоги заплатили с 10000, то и возврат налога составит 1300 рублей (13% от 10000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

      Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (130 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

      Второй вариант возврата подоходного налога — покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года. Допустим, вы продали квартиру стоимостью 2 миллиона рублей, которой владели менее трех лет. С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13%. 130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей). Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 1 миллион рублей или более, то с суммы в 1 миллион рублей вам должны вернуть подоходный налог в размере 13%, то есть 130 тысяч рублей. В таком случае, эти налоги могут быть по вашему заявлению взаимозачтены. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

      Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

      Взаимозачет подоходного налога при покупке и продаже недвижимости возможен неограниченное количество раз, если вы в течение одного календарного года сначала покупаете, а затем продаете, но не дороже чем купили, одну и ту же квартиру. Если вы продаете данную недвижимость дороже чем приобрели, то подоходный налог вы обязаны заплатить с разницы в стоимости.

      Взаимозачет подоходного налога при покупке и продаже недвижимости возможен неограниченное количество раз, если вы в течение одного календарного года сначала покупаете, а затем продаете, но не дороже чем купили, одну и ту же квартиру. Если Вы продаете данную недвижимость дороже, чем приобрели, то подоходный налог вы обязаны заплатить с разницы в стоимости.

      Налоговые льготы при ипотеке.

      При покупке жилья в ипотеку, вы имеете право на возврат налога с сумм, потраченных на выплату процентов по кредиту. Воспользоваться этим правом можно сколько угодно раз без ограничения суммы. Если вы выплатили 2 миллиона рублей на проценты по ипотечному кредиту, то сможете вернуть 260 тысяч рублей из налогов.

      С 1 января 2006 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. Начиная с этой даты, налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

      Отмена налоговых льгот при продаже квартир может дать эффект, обратный желаемому

      Граждан среднего достатка записывают в инвесторы-спекулянты

      Отмена налоговых льгот при продаже жилья будет препятствовать возвращению инвестиционных квартир на рынок, но не приведет к увеличению собираемости налогов. И пострадают от этой законодательной инициативы не столько инвесторы, сколько люди с весьма скромным достатком, считает руководитель аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости IRN.RU» Олег Репченко.

      Рабочая группа по построению международного финансового центра разработала проект поправок в Налоговый кодекс, направленных, по мнению авторов документа, на ограничение льгот граждан при инвестировании в традиционные инструменты (недвижимость и депозиты), чтобы побудить их вкладываться в Российский фондовый рынок, пишет газета «Ведомости».

      В настоящее время гражданам не нужно платить подоходный налог с выручки от продажи квартиры, если недвижимость принадлежала им больше трех лет. Если меньше, то от налога освобождается выручка в размере до 1 млн руб. или расходы на покупку жилья.

      Весной Минфин уже предлагал ужесточить условия получения льготы: по первоначальной концепции, на нее могли рассчитывать только те, кому принадлежит не более трех квартир. Вариант МФЦ еще более жесткий.

      В случае принятия предложенных МФЦ поправок на освобождение всей выручки от налогов будут иметь право лишь продавцы единственного жилья, которым они владели более трех лет, причем у регионов появится возможность увеличить этот срок до 15 лет и ограничить вычет суммой в 5 млн руб. Если продается не единственное жилье, которым человек владел менее трех лет (до 15 лет, если регион изменит срок), то работает система существующих вычетов — с 1 млн руб. или расходов на приобретение.

      В настоящее время поправки МФЦ находятся на рассмотрении в Минфине.

      Заявленная цель поправок – ограничение инвестиций в недвижимость, однако на деле инициативы МФЦ могут дать противоположный результат, полагает руководитель www.irn.ru. В качестве средства борьбы с инвестиционной скупкой жилья в мире прекрасно зарекомендовал себя рыночный налог на недвижимость (который у нас все никак не могут ввести). Необходимость ежегодно уплачивать значительные суммы за владение недвижимостью побуждает граждан продавать лишние квадратные метры, что, естественно, способствует увеличению объема предложения на рынке (см. «Рыночный налог на недвижимость сделает жилье доступным»). А отмена налоговых льгот при продаже жилья, наоборот, заставит инвесторов придерживать накупленные впрок квартиры – во избежание лишних расходов.

      «Нужно ввести налог на недвижимость, а барьер при перепродаже, наоборот, снять, чтобы инвесторам было не выгодно владеть недвижимостью, которой они не пользуются, но выгодно ее продавать. Именно это поспособствовало бы выходу на рынок инвестиционных квартир. А отмена налоговой льготы при продаже жилья, наоборот, уменьшит желание избавиться от избыточной недвижимости», – отметил эксперт.

      Более того, если первоначальная концепция ужесточения условий предоставления льготы все-таки доставляла некоторые неудобства именно инвесторам, то вариант МФЦ приравнивает к таковым всех, кто имеет больше одного объекта недвижимости, а это чуть ли не половина населения страны.

      «Получается, что если вы хотите продать свою квартиру, чтобы на вырученные деньги купить жилье побольше, но при этом владеете еще дачей или, например, долей в родительской квартире, то вы будете обязаны заплатить государству 13%. И налог съест всю доплату, которую вы несколько лет копили на улучшение жилищных условий. Фактически всех, у кого больше одной конуры, записывают в инвесторы-спекулянты», – пояснил эксперт.

      По-видимому, поправки главным образом направлены на изыскание дополнительных источников доходов для бюджета, а не на решение проблемы инвестиционных квартир. Впрочем, сомнительно, что и эта цель будет достигнута. Дело в том, что на рынке недвижимости широко распространена практика занижения стоимости жилья в договорах о купле-продаже недвижимости. Те, кто владеет квартирой менее трех лет, обычно пишут в документе, что квартира продается за 1 млн руб. – чтобы не платить налог. Статистикой по реальным ценам продаж налоговые службы не располагают. Было бы наивно ожидать, что после отмены льгот в населении вдруг проснется налоговая сознательность. Куда более вероятно, что уже не в части, а практически во всех договорах будут фигурировать мизерные суммы. В результате и бюджет практически ничего не получит, и участники рынка окажутся в незавидном положении, так как в случае признания сделки недействительной покупатель может рассчитывать на возмещение только той суммы, что указана в договоре.

      «Фактически отмена налоговых льгот загонит весь рынок недвижимости в серую зону», — подчеркнул Олег Репченко.

      В общем и целом, предложенная МФЦ мера инвестиционные квартиры на рынок не вернет, собираемость налогов не повысит, зато вызовет недовольство населения.

      При перепечатке материалов указание автора и активная ссылка на сайт обязательна!

      Налоги и налоговый вычет при покупке квартиры в Украине

      Приобретение жилплощади, безусловно, радостное событие. Вот только не стоит забывать, что Вам еще предстоит множество сопутствующих расходов. Комиссии банку за проведение кассовых операций, страховка имущества – это лишь малая часть. Главный удар по Вашему бюджету нанесут налоги при покупке квартиры . Давайте подробнее разберем, что именно придется оплачивать и в каком размере.

      Государственная пошлина за совершение нотариальных действий.

      1% от стоимости недвижимого имущества, указанной в договоре купли-продажи, придется отдать в государственную казну за удостоверение нотариусом соглашения сторон. Хотелось бы обратить внимание, что это не оплата нотариальных услуг, а именно госпошлина! Работу нотариуса придется оплачивать отдельно.

      Если Вы являетесь нерезидентом и покупаете недвижимость в Украине, то налог при покупке квартиры (заключении договора купли-продажи) будет состоять из:

    • 15% от доходов, получаемых в Украине
    • 20% НДС для юридических лиц, имеющих представительство в нашей стране и соответственно зарегистрированных плательщиком налога на добавленную стоимость
    • 23% — налог на прибыль (для представительства нерезидента).

      Хотя есть категории граждан, которые имеют льготное право не платить данный государственный сбор. К ним относятся:

    • инвалиды ВОВ и семьи воинов (партизан), погибших или пропавших без вести и приравненных к ним
    • инвалиды I и II группы
    • пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы, относящиеся к I и II категориям
    • III категория граждан, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, постоянно проживающих и работающих до отселения или самостоятельного переселения на территории зон отчуждения, при условии, что они прожили или отработали в зоне обязательного отселения не менее 2 лет по состоянию на 1 января 1993 года, а в зоне гарантированного добровольного отселения не менее 3 лет
    • ІV категория граждан, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, которые постоянно работают и проживают на территории зоны усиленного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не менее 4 лет.

      2. Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование.

      Вам как Покупателю, непосредственно перед нотариальным удостоверением договора купли-продажи, предстоит оплатить еще один налог при покупке недвижимости — сбор на обязательное государственное пенсионное страхование. Он также составляет 1% от указанной в соглашении суммы оценки недвижимого имущества. Реквизиты для оплаты предоставляет нотариус.

      При покупке недвижимости по договорам мены, пожизненного содержания или дарения – обязательный сбор в Пенсионный фонд не уплачивается.

      3. Налог с дохода, полученный от продажи недвижимого имущества.

      Если Вы оказались в роли Продавца квартиры, то Вас также ждет налог на доход от продажи. Вы должны будете до нотариального удостоверения договора купли-продажи недвижимости самостоятельно оплатить в банковском учреждении указанную нотариусом сумму — 5% от стоимости проданного имущества и еще плюс 1%, если площадь объекта продажи больше 100 квадратных метров.

      Для нерезидентов-Продавцов доход от сделки облагается налогом по ставке 15% от суммы, указанной в договоре. Но по факту будьте готовы к тому, что для физлиц она составит 17% — ее рассчитывают на основе полученных нерезидентом доходов за отчетный месяц.

      Платить все равно придется, поскольку нотариус, заверивший договор отчуждения объекта недвижимости, отсылает информацию о проведенной сделке в налоговую инспекцию по Вашему налоговому адресу в сроки, установленные законом для отчетного квартала.

      Все вышеназванные платежи насчитываются исходя из стоимости объекта сделки купли-продажи, указанной по согласованию сторон в договоре. Анонсированная цена недвижимости не может быть ниже оценочной стоимости, рассчитанной соответствующим уполномоченным органом (частная экспертная компания с лицензией на проведение оценочных работ).

      По вопросам налоговых начислений не лишним будет обратиться к юристам. Специалист проконтролирует правомерность расчетов, проверит правильность сопутствующей документации, а нередко – поможет снизить сумму расходов на налоги при купле-продаже квартиры. Кроме того, есть юридические компании, которые сопровождают все этапы сделок с недвижимостью в комплексе – от выбора объекта до получения права собственности. Естественно, что такие услуги в целом обойдутся Вам дешевле и значительно ускорят весть процесс покупки/продажи. При этом все вероятные риски Вы также сведете к минимуму.

      В заключение хотелось бы поделиться опытом наших соседей – в России существует такое понятие, как налоговый вычет. По сути, это частичная компенсация государством расходов, связанных с приобретением, ремонтом и отделкой жилья.

      Оформить возврат подоходного налога, составляющий 13% от стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре, может каждый официально работающий покупатель. При покупке жилья в долевую собственность компенсацию за несовершеннолетних детей получают их родители, для совместной собственности налоговый вычет получают все владельцы равными долями.

      Право получения налогового вычета ограничено суммой приобретения – не более 3 млн. рублей за все купленные квартиры (исключение – ипотека, по ней льготу можно получить единожды), а также нельзя вернуть часть средств, если имущество приобретается в коммерческих целях.

      Надеемся, что в скором времени в Украине введут аналогичную программу и у наших сограждан появится возможность хотя бы частично сократить расходы на покупку жилья.

      Налоговые льготы при продаже недвижимости

      В наше время одними из самых частых вопросов, возникающих в повседневной жизни, являются вопросы по уплате налогов. Не обходят они стороной и сферу сделок с недвижимым имуществом.

      Операция по продаже квартиры, даже в случаях, когда впоследствии планируется приобретение нового жилья, все равно будет считаться получением дохода физического лица. Таким образом, возникает обязательство по уплате в государственный бюджет подоходного налога. Ставка на территории России в настоящее время по данному виду налога составляет 13%. Ориентируясь на положения НК РФ важно понимать, что помимо основных правил по взиманию налога, также действуют и определенные правила по освобождению от него. Существующие налоговые льготы при продаже квартиры действуют как в отношении продавца, так и покупателя, только различаются они своим содержанием.

      Продавец жилья может быть полностью освобожден от уплаты налога, в случаях, если он является непосредственно собственником этого жилого имущества не менее 3 лет. Совершенно не важно, каким образом было оформлено право собственности. Это может быть приватизация, покупка или же получение наследства. Важен лишь тот срок, который поспособствует освобождению от уплаты налога, а именно три года с момента признания права собственности на жилье. Чтобы получить налоговые льготы при продаже квартиры в этом случае, понадобится письменное заявление, которое необходимо будет направить в налоговую инспекцию исключительно по месту регистрации. Это обязательное условие, так как обращение в другой орган может повлечь за собой взимание налога в полном объеме, так и уплату всех пени и штрафа, если эту процедуру не проделать вовремя.

      В случае, когда продавец квартиры является собственником этого имущества не менее трех лет, то он обязан уплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, которая будет больше 1 миллиона рублей, полученная в результате продажи квартиры. Даже если в квартире ее владелец прожил больше десяти лет по договору социального найма, и потом ее приватизировал, но с этого момента прошло менее трех лет, то обязанность по уплате подоходного налога все равно имеет место быть. Это право распространяется и на квартиры, полученные по наследству, договору дарения, в случаях, когда продажа состоится до истечения трехлетнего срока.

      Для покупателя условие, освобождающее его от уплаты налога, возникает при сумме большей, чем два миллиона рублей. Иными словами, приобретая квартиру, которая стоит 2 миллиона рублей и более, можно смело оформлять заявление для налоговой инспекции на предоставление налогового вычета с суммы в 2 миллиона рублей. Такая возможность появляется у человека единожды на протяжении всей его жизни. Максимально, при ставке подоходного налога, равной 13% процентам, покупатель может вернуть только 260 тысяч рублей.

      Если на строительство дома или приобретение квартиры понадобилась сумма меньше, чем обозначенные выше 2 миллиона рублей, то освобождение от обязанности по уплате подоходного налога распространяется на всю потраченную сумму денежных средств. Если приобретенное жилье стоит меньше 1 миллиона рублей, то в расходы по приобретению такого недвижимого имущества можно включить приобретение всех необходимых отделочных материалов, стоимость всех работ по отделке квартиры. Правда, понадобится подтверждение понесенных убытков в виде товарных или кассовых чеков.

      В случаях, когда речь идет о приобретении жилья в ипотеку, можно рассчитывать на возврат в размере всего налога с той суммы, которая была потрачена на выплату процентов по осуществлению кредитной программы. Это многократное право, в котором нет ограничения суммы.

      Кто имеет право на получение льготы, субсидии на оплату взноса на капитальный ремонт?

      В соответствии с законодательством существует порядка 70 категорий граждан, получающих льготы на оплату жилищно-коммунальных услуг.

      Взнос на капитальный ремонт – это жилищная услуга. Соответственно те граждане, которые получают льготу на оплату жилищных услуг (ремонт и содержание жилья и т.д.) также получат льготу и на оплату взноса на капитальный ремонт. Это следующие категории граждан: ветераны труда, инвалиды ВОВ, участники ВОВ, труженики тыла, лица, приравненные к участникам ВОВ граждане, подвергшиеся воздействию радиации, реабилитированные лица многодетные семьи и т.д.

      Льгота на оплату взноса на капитальный ремонт лицам, имеющим на это право, будет начислена автоматически. Размер льготы будет разным. Это связано с тем, что согласно законодательству одни категории льготников получают «скидку» на оплату жилищных услуг в 50% — на всю занимаемую площадь (квартиру), другие – 50%, но только на площадь в пределах социальной нормы, третьи имеют льготу в 30% и т.п.

      Подробнее о категориях льготников и размере предоставляемых льгот можно узнать в органах социальной защиты населения (по месту жительства).

      Кроме этого, жители Ярославской области, у которых плата за жилищно-коммунальные услуги в целом составляет более 17% (17% — данная норма действует с 1 июля 2014 года) от совокупного дохода семьи, имеют право на получение субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг.

      Для получения субсидии необходимо обратиться в органы социальной защиты населения (по месту жительства).

      ВНИМАНИЕ! При несвоевременной оплате взноса на капитальный ремонт или при неоплате в течение двух месяцев – выплата льгот и субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг приостанавливаются (до момента полного погашения долга).

      Имеют ли инвалиды льготы на оплату капитального ремонта многоквартирных домов?

      Вот уже 2 года жители многоквартирных домов отчисляют определённую сумму на капитальный ремонт. В понятие капитальный ремонт входят работы по ремонту изношенных частей дома ( общего имущества ), их восстановление или замена. Вступивший в силу в 2012 году закон « О внесении изменений в Жилищный кодекс РФ …» регулирует процесс оплаты капитального ремонта многоквартирных домов. Это происходит таким образом. Создается специальный фонд. в который собственники жилплощади перечисляют определённую сумму денег. величина которой зависит от количества квадратных метров. Чем больше квартира – тем больше оплата за ремонт. Оплата капремонта является обязательной. Ежемесячно жильцам приходят квитанции по оплате капремонта .

      Имеют ли инвалиды какие — либо льготы по оплате капитального ремонта ?

      Ответ на этот вопрос поможет найти ФЗ о социальной защите инвалидов. в котором обозначены предоставляемые льготы. в том числе и в сфере жилищно — коммунальных услуг. Прочитав этот закон. мы увидим. что инвалидам предоставляется льгота в размере 50 % от суммы. отчисляемой на оплату коммунальных услуг и топлива. Льготники получают ее в виде компенсации в размере. исчисленной от потраченной суммы на ЖКУ. Эта сумма приходит вместе с пенсией .

      Причем. 50 %- я оплата распространяется на оплату водоснабжения. водоотведения. электроснабжение. отопление и газоснабжение. Остальные услуги – вывоз мусора. содержание жилья ( куда входит текущий ремонт ), капитальный ремонт – оплачиваются инвалидом в полной мере. Эти меры касаются инвалидов. которые являются собственниками квартир .

      Инвалиды. проживающие в многоквартирных домах по договору найма – социального или жилого помещения из фондов муниципалитета или госфондов – капитальный ремонт не оплачивают. поскольку расходы на капитальный ремонт несут держатели этих фондов .

      Иной порядок действует относительно граждан. которые пострадали от радиационного воздействия. Компенсация суммы. потраченной на оплату капитального ремонта. этой категории граждан компенсируется только в том случае. если они являются собственниками квартиры .

      Квитанция ими оплачивается. а затем они получают компенсацию .

      Компенсация рассчитывается исходя из социальной нормы квадратных метров на одного человека. то есть 18 кв. м .

      Понравилось? Поделись с друзьями!

      юрист на сайте Попов Н.А.

      юрист на сайте Центр содействия бизнесу «СТЭНЛИ»

      юрист на сайте Алимов А.И.

      юрист на сайте Кадыров Р.О.

      юрист на сайте Шандула А.А.

      юрист на сайте Степанов В.И.

      юрист на сайте Мингазов Ю.С.

      Здравствуйте, уважаемый гость!

      Сейчас на сайте 27 юристов.

      Какой у Вас вопрос?

      Льготы по оплате взносов на капитальный ремонт

      Комитетом по социальным вопросам заключен Договор об организации совместной работы по выплате компенсации с Некоммерческой организацией «Фонд капитального ремонта многоквартирных домов Ленинградской области» № 98-к от 27. 06.2014 года. На основании этого договора комитетом по социальным вопросам ежемесячно предоставляются списки граждан, имеющих право на получение компенсации, для расчета размера компенсаций. Некоммерческая организация «Фонд капитального ремонта» с декабря 2014 года направляет в комитет списки получателей с размерами компенсаций. Суммы начисленных компенсаций перечисляются комитетом по социальным вопросам на текущие счета граждан.

      Компенсация части расходов по оплате взносов на капитальный ремонт учитывается в общий размер компенсации. Обращаться за ее назначением в комитет по социальным вопросам не нужно.

      Право на получение компенсации части расходов по оплате взноса на капитальный ремонт имеют федеральные льготники, являющиеся собственниками жилья и имеющие право на льготы по оплате жилого помещения, в том числе:

    • инвалиды войны и приравненные к ним граждане
    • участники войны (ст. 15 Федерального закона от 12.01.1995 года №5- ФЗ «О ветеранах»)
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей
    • граждане, награжденные знаком «Житель Блокадного Ленинграда» и имеющие инвалидность
    • вдовы инвалидов войны, участников войны, ветеранов боевых действий, имеющие право на меры социальной поддержки, предусмотренные ст.21 Федерального закона от 12.01.1995 года № 5- ФЗ «О ветеранах»
    • ветераны боевых действий
    • граждане, подвергшиеся воздействию радиации, пользующиеся мерами социальной поддержки, предусмотренными статьей 14 Федерального закона от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и приравненные к ним граждане.

      Если граждане указанных выше категорий не являются собственниками жилых помещений, компенсация по оплате взносов на капитальный ремонт им не начисляется.

      В соответствии со ст.160 Жилищного кодекса Российской Федерации компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг предоставляются гражданам при отсутствии у них задолженности по оплате жилых помещений и коммунальных услуг или при заключении и (или) выполнении гражданами соглашений по ее погашению. Выплата компенсации приостанавливается в случае неоплаты жилого помещения и (или) коммунальных услуг свыше 3-х месяцев.

      Если расчет компенсации части расходов по оплате взносов на капитальный ремонт Фондом капитального ремонта до настоящего времени не производится, граждане, имеющие право на компенсацию,могут обратиться в комитет по социальным вопросам с паспортом и документами о праве собственности (подлинник и копия) на жилое помещение. Документы будут переданы в Фонд капитального ремонта.

      Получить консультацию о порядке предоставления ежемесячной денежной компенсации части расходов по оплате жилищно — коммунальных услуг, в том числе по оплате взносов на капитальный ремонт, можно в комитете по социальным вопросам, расположенном по адресу: г. Всеволожск, Всеволожский проспект, дом 1 телефон для справок 24-237, 21-447.

      kladsovetov.ru

      Еще по теме:

      • Приказ о использовании служебного автомобиля Составление приказа о командировке при использовании служебного, арендованного и личного автомобиля Многие профессии связаны с командировками. В подобных поездках может использоваться транспорт работодателя или работника. Обязательный документ – письменное […]
      • Бесплатные консультации юриста по семейному праву Бесплатные консультации юриста по семейному праву Бесплатная юридическая консультация по телефону ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ 8 495 725 58 41 8 812 425 56 41 или Задайте вопрос юристу онлайн (в специальной форме) Форма вопроса, задайте ваш вопрос и получите ответ в течении 5 […]
      • Заявление об установлении факта отцовства после смерти отца образец Заявление об установлении факта признания отцовства позволит узаконить ребенка Бывают разные жизненные ситуации и далеко не все пары бегут в загс узаконивать отношения, прекрасно обходясь и без штампа в паспорте. Такая свобода начинает доставлять проблемы после […]
      • Акт приема передачи возврата товара Акт возврата товара поставщику от покупателя: как составить по всем правилам Торговые отношения между юридическими и физическими лицами в нашей стране регулируются Гражданским Кодексом и Законом о защите прав потребителей. Приобретатель может на законных основаниях […]
      • Ооо налог с продаж Налог с продажи общества с ограниченной ответственностью (ООО) Продажа бизнеса сопровождается некоторыми правовыми тонкостями, в том числе по начислению и уплате налогов. В зависимости от формы продажи производится расчет налога. Чтобы избежать столкновения с […]
      • Оспаривание наследства срок давности Оспаривание принятия наследства: когда возможно и как правильно провести В теории наследственные дела кажутся относительно простыми. Умер человек – оставшимся имуществом распорядятся, как укажут завещание или статьи и пункты различных законов. В реальных жизненных […]
      • Налоги на пособие по сокращению НДФЛ с выходного пособия: облагается ли выплата налогом? Налог на доходы физических лиц — это один из важнейших налогов, который наполняет местные бюджеты регионов. Этот платеж удерживается с заработной платы физических лиц, работающих на государственных и […]
      • Размер пенсии ребенка инвалида 1 группы Размер пенсии ребенка инвалида 1 группы МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ: +7 (499) 653-60-72 доб. 360 САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ: +7 (812) 426-14-07 доб. 306 РЕГИОНЫ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НОМЕР: +8 (800) 500-27-29 доб. 126 Размер пенсии ребенку инвалиду 1, 2 и 3 […]

    Комментарии запрещены.